昆明市公安局关于购买内控风险评估服务的计划（2026年）

1分钟前 招标公告-公告 公开招标 云南 - 昆明市

为进一步加强昆明市公安局内部控制体系建设，有效防控各类风险，确保业务合法合规、高效运转，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》《云南省财政厅关于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》等文件要求，我局拟通过政府购买服务的方式引入一家专业公司提供内控风险评估服务，根据昆明市财政局印发的《昆明市市本级政府购买服务指导性目录（2022年版）》（昆财综〔2022〕46号）文件要求，昆明市公安局内控风险评估服务（属目录内B0702项“评估和评价服务”）。现编制购买服务计划如下：

一、项目名称

昆明市公安局内控风险评估服务

二、购买主体

单位名称：昆明市公安局

三、主要内容

依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，结合单位目前实际情况，对现行内控制度及流程梳理分析(包括:单位层面内部控制、六大经济业务内部控制、单位内部控制体系的评价与监督机制)，针对制度和流程中存在的问题，提出具体的优化建议。

（一）财务风险评估。根据《会计法》《预算法》《政府会计制度》《政府会计准则》《行政事业单位内部控制规范(试行)》等相关制度要求，和单位2026年发生的实际经济业务单据及财政一体化管理系统核算的记账凭证，对2026年度财务收支情况进行抽查评价，对发现的问题提出整改建议。涉及账套有昆明市公安局账套(零余额户和财政收支专户)、往来(社保户和质保金户)、涉案账套、党费账、工会账，不包括涉密账套、其他住房资金账套。

合规性评估方面具体按每季度开展，按经济业务类型实施随机抽查与重点审核相结合的检查方式，重点抽查培训支出、会议费、“三公”经费、劳务费、委托业务费等重点领域。会计核算方面主要从存量数据核对、差异事项分析、辅助项核算校验等方面开展全流程数据逻辑分析，检查账务数据的真实、准确、勾稽关系合理，并按要求编制形成完整、可追溯的工作记录，同步进行业务指导现场交流。

（二）报表会审。根据云南省财政厅相关要求，协助完成2026年度部门决算、2026年度政府财务报告的会审工作，将下属单位数据会审通过并汇总后，按财政上报要求完成上报工作。

（三）并账咨询。根据《政府会计制度》《政府会计准则》等文件及单位核算管理要求，对单位基本账套(零余额户、收支专户，以下简称主账套)、往来账套、涉案账套进行合并。

四、预算资金

项目金额：9.8万元

五、承接标准

具有独立承担民事责任的能力，具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度，具备履行合同所必需的人员和专业技术能力（提供书面声明或证明材料）；每次开展工作时投入人员不少于2名，且具有中级及以上会计师资格证。除签订委托服务协议书外，须与采购人签订保密协议和廉洁协议。

六、目标要求

承接主体应当按照与购买主体签订的服务合同要求，认真组织项目实施，按照相关服务内容和技术要求，确保评估工作高质量、按计划完成。

七、购买方式

采购方式根据《云南省人民政府办公厅关于印发云南省政府集中采购目录及标准（2024年版）的通知》（云政办函〔2024〕7号）：“分散采购限额标准60万元。各单位采购金额达到分散采购限额标准的项目，应按政府采购法或招标投标法有关规定执行。”该项目在集中采购机构采购项目和部门集中采购项目之外，且金额未达60万元，不属于政府采购范围，由昆明市公安局按照内控及财务制度执行。

八、资金支付方式

按照签订购买服务协议内容支付服务费用。

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