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1
石门沪农商村镇银行 2025 年度信息披露报告
（2025 年）
目
录
第一节 公司基本信息………………………………………………2
第二节 财务会计报告………………………………………………3
第三节 第三支柱信息………………………………………………12
第四节 公司治理……………………………………………………14
第五节 薪酬管理……………………………………………………21
第六节 风险管理……………………………………………………24
第七节 关联交易情况………………………………………………33
第八节 股东情况……………………………………………………36
第九节 消费者权益保护……………………………………………40
签署页…………………………………………………………………42
审计报告………………………………………………………………1
2
第一节 公司基本信息
中文名称：石门沪农商村镇银行股份有限公司（简称：石门
沪农商村镇银行）
英文名称：SHIMEN SRCB RURAL BANK CO.LTD.
公司类型：股份有限公司
注册资本：伍仟万元整
成立日期：2012 年 7 月 16 日
营业期限：长期
法人代表：陈明忠
注册地址：湖南省常德市石门县永兴街道书香路时代华府 2
栋 123-126 号、203 号
邮编：415300
网址：http://shim.srcbcz.com
注册登记机关：常德市工商行政管理局
营业执照注册号：9*开通会员可解锁*25637T
金融许可证机构编码 ：S0020H343070001
客户服务热线：*开通会员可解锁*
3
第二节 财务会计报告
一、财务情况说明书
（一）总体经营情况
报告期内，本行坚持战略引领，围绕建设服务型银行的战略
愿景，深耕主业、服务三农、助力小微，严守风险底线，业务经
营保持平稳良好发展势头。
1、规模实力稳健
报告期末，本行资产总额 131821.18 万元,同比减少 2098.32
万元，降幅 1.57%，其中客户贷款余额 93448.14 万元，同比增长
2186.84 万元，增幅 2.40%，负债总额 117675.86 万元,同比减少
2305.99 万元，降幅 1.92%，其中客户存款余额 103508.59 万元，
同比增长 39.29 万元，增幅 0.04%。
2、盈利水平保持平稳
报告期末，本行实现净利润 507.67 万元，同比减少 43.95%。
实现营业净收入 3972.56 万元，同比减少 7.03%，利息净收入
3984.33 万元，同比减少 7.42%。
3、资产质量保持稳健
报告期内，本行坚持稳健的风险偏好，不断提升风险管理技
术，资产质量保持稳定。报告期末，本行不良贷款率 1.39%，拨备
覆盖率 252.45%，贷款拨备率 3.5%，符合监管要求。
4、资本充足率水平持续良好
报告期内，本行资本净额为 16114.83 万元，核心一级资本净
4
额 14128.72 万元，风险加权资产 72781.91 万元，核心一级资本
充足率 19.41%，资本充足率 22.14%，均符合监管要求。资本净额
构成详参见本报告第三节“资本构成”。
（二）财务报表分析
1 利润表分析
(万元、%)
项目
报告期
上年同期
增减金额
增减率
营业收入
3972.56
4272.85
-300.29
-7.03%
其中：利息净收入
3984.33
4303.62
-319.29
-7.42%
手续费及佣金净收入
-16.58
-36.42
19.84
-54.48%
投资收益
0
0
0
0
营业支出
3269.96
2893.21
376.75
13.02%
其中：业务及管理费
2227.5
2067.4
160.1
7.74%
资产减值损失
1003.08
778.88
224.2
28.78%
营业利润
702.6
1379.64
-677.04
-49.07%
加：营业外收支净额
-15.84
-49.6
33.76
-68.06%
利润总额
686.76
1330.04
-643.28
-48.37%
减：所得税费用
179.09
424.31
-245.22
-57.79%
净利润
507.67
905.73
-398.06
-43.95%
（1）净利息收入
报告期内，本行实现净利息收入 3984.33 万元，同比减少
319.29 万元，降幅 7.42%，其中利息收入 6271.93 万元，同比减
少 727.40 万元，降幅 10.39%，利息支出 2287.60 万元，同比减少
408.11 万元，降幅 15.14%。
2025 年
2024 年
项目
平均余额
利息收入
/支出
平均收益
率/成本率（%）
平均余额
利息收入/支
出
平均收益
率/成本率（%）
资产
存放中央银行款项
5507.95
90.4
1.64
6472.92
214.06
3.31
5
存放同业款项
35576.09
653.88
1.84
38870.78
852.56
2.19
发放贷款和垫款
90912.93
5527.65
6.08
88452.31
5932.72
6.71
其中：个人贷款和垫
款
89093.06
5412.34
6.07
86612.75
5811.05
6.71
公司贷款和垫
款
1819.87
115.31
6.34
1839.56
121.67
6.61
生息资产合计
131996.97
6271.93
4.75
133796.01
6999.34
5.23
负债
向中央银行借款款项
9846.58
155.64
1.58
12034.57
213.5
1.77
同业存放款项
0
0
0
0
0
0
吸收存款
104857.9
2131.96
2.03
105221.25
2482.21
2.36
计息负债合计
114704.48
2287.6
1.99
117255.82
2695.71
2.3
利息净收入
3984.33
4303.62
净利差
3.04
3.31
净利息收益率
3.02
3.22
注：1、生息资产和计息负债的平均余额为日均余额，该数据未经审计；
2、净利差按总生息资产的平均收益率与总计息负债的平均成本率的差额计算；
3、净利息收益率按利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
（2）业务及管理费用
报告期内，本行发生的业务及管理费用 2227.50 万元，同比
增长 160.09 万元，成本收入比 56.07%。
项目
报告期
上年同期
职工薪酬
1693.22
1507.66
折旧、摊销和租赁费用
174.38
172.97
其他一般及行政费用
359.90
386.77
合计
2227.50
2067.40
6
（3）资产减值损失
报告期内，本行计提资产减值损失 1003.08 万元，同比增幅
28.78%。
项目
报告期
上年同期
发放贷款和垫款
1000.76
687.10
垫付诉讼费
4.94
4.88
抵债资产
0.00
79.24
存放同业
-2.62
7.66
合计
1003.08
778.88
（三）负债质量分析
报告期内，本行积极优化负债结构，夯实存款基础，拓宽优
质负债来源，负债规模实现稳步增长。报告期末，本行负债总额
为 117675.86 万元，较上年末减少 2305.99 万元，降幅 1.92%。
单位：人民币万元
项目
2025 年 12 月 31 日
2024 年 12 月 31 日
金额
占比（%）
金额
占比（%）
吸收存款
106614.82
90.60
107018.16
89.2
同业负债
0
0.00
0
0
向中央银行借款
10003.67
8.50
12006.42
10
其他
1057.37
0.90
957.28
0.8
负债总额
117675.86
100
119981.86
100
（1）吸收存款
报告期内，本行坚持“以客户为中心”，夯实客户基础，优
化产品体系，丰富获客方式，提升客户粘性，落实存款利率监管
要求，存款规模稳步增长。报告期末，本行吸收存款本金为
7
103508.59 万元，较上年末增加 39.3 万元，增长 0.04%。
单位：人民币万元
项目
2025 年 12 月 31 日
2024 年 12 月 31 日
金额
占比（%）
金额
占比（%）
公司存款
3573.08
3.35
4337.62
4.05
活期存款
3373.08
3.16
4137.62
3.87
定期存款
200
0.19
200
0.19
个人存款
99901.97
93.70
98910.42
92.42
活期存款
8516.76
7.99
8930.8
8.35
定期存款
91385.21
85.72
89979.62
84.08
存入保证金
33.54
0.03
221.25
0.21
其他
0
0
0
0
吸收存款本金
103508.59
97.09
103469.29
96.68
应计利息
3106.23
2.91
3548.87
3.32
吸收存款
106614.82
100
107018.16
100
（2）负债质量分析
本行根据中国银保监会《商业银行负债质量管理办法》制定
《石门沪农商村镇银行负债质量管理办法》，建立负债质量管理
组织架构，明确董事会承担负债质量管理的最终责任，高级管理
层承担负债质量具体管理工作。报告期内，本行以平衡安全性、
流动性和收益性为目标，根据经营战略导向、风险偏好、总体业
务特征、市场外部环境和监管要求等因素，围绕负债来源的稳定
性、负债结构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的
主动性、负债成本的适当性、负债项目的真实性六项要素，制定
并执行负债质量管理的策略，确保负债业务开展满足监管要求和
8
本公司经营实际。
报告期内，本行持续加强负债质量管理。一是推动负债业务
安全稳健发展，以客户为中心，通过精细化客户分层、多样化产
品体系、全方位金融服务夯实客户基础，在动态平衡量价基础上
推动存款规模稳定增长。二是持续提高主动管理能力，积极研判
市场变化，优化调整负债结构，拓展市场化融资渠道，推动资产
负债合理匹配，动态管理负债成本。
报告期末，本行吸收存款本金占总负债比例为 87.96%，其中
储蓄存款本金占各项存款本金比例 96.52%，较上年提升 2.01%。
流动性比例 63.96%,高于监管要求，负债质量整体较高。
（四）利润分配预案
2025 年，本行在主发起行的安排下拟采取吸收合并方式，由
本行吸收临澧、澧县沪农商村镇银行，临澧、澧县沪农商村镇银
行调整为一级支行的“多县一行”的方式启动了改革。本行于 2025
年 12 月 15 日，召开了 2025 年第三次临时股东会，审议通过了《关
于石门沪农商村镇银行吸收合并澧县沪农商村镇银行、临澧沪农
商村镇银行的实施方案（预案）的议案》，并确定了股权处置方
式、过渡期安排等相关事宜，其中对于改革过程中利润分配明确
为：在交割完成日之前，吸收合并双方均不进行任何权益分派、
公积金转增股本、配股等除权除息事项，吸收合并双方截至交割
完成日的滚存未分配利润由交割完成后的吸收合并方的新老股东
按持股比例共同享有。交割完成日后，吸收合并方将综合年度净
9
利润、现金流等因素，统筹考虑并安排利润分配事宜。故本行 2025
年度不进行利润分配。
二、业务开展
1、经营业绩
单位：人民币元
指标
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
营业收入
34389938.64
38594952.52
42728585.36
39725551.91
利润总额
12866365.4
11985272.59
13300483.9
6867642.86
拨备前利润总额
16471482.97
18809194.88
21089316.91
16898417.22
净利润
9599109.7
8922997.03
9057336.64
5076749.24
每股红利
0.07
0.06
0.06
0.06
每股净利润
0.19
0.18
0.18
0.10
每股净资产
2.56
2.67
2.79
2.83
2、盈利能力指标
单位：%
指标
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
资产利润率
0.87
0.72
0.69
0.38
资本利润率
7.68
6.83
6.64
3.62
成本收入比
50.74
50.2
48.44
56.07
3、规模指标
单位：万元
指标
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
总资产
116117.1
130089.6
133919.5
131821.18
总负债
103327.49
116757.69
119981.86
117675.86
股东权益
12789.61
13331.91
13937.64
14145.32
各项存款
87898.2
100355.4
103469.29
103508.59
10
各项贷款
77969.59
86708.38
91261.3
93448.14
4、资产质量指标
单位：万元、%
指标
2021 年度
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
不良贷款余额
198.85
752.86
337.50
902.19
1296.9
不良贷款比率
0.28
0.97
0.39
0.99
1.39
拨备率
2.64
2.66
2.60
3.14
3.5
拨备充足率
105.53
106.31
104.15
125.57
140.15
拨备覆盖率
955.59
275.24
668.94
317.55
252.45
5、补充财务指标
单位：%
指标
2021 年度
2022 年度
2023 年度
2024 年度
2025 年度
资本充足率
21.97
19.90
18.34
21.59
22.14
核心资本充足率
20.86
18.77
17.21
18.91
19.41
存贷比
94.38
88.7
86.40
88.20
90.82
流动性比例
69.85
75.52
117.08
108.30
63.96
6、支农支小业务开展情况
开业以来，本行始终坚持服务“三农”的办行宗旨，牢固树
立“服务三农、服务中小微企业”的经营理念，坚持产品创新，
推出了支持农业生产项目和小微企业的相关信贷产品。2025 年本
行结合县域经济特点，重点扶持了柑橘、茶叶、种植、养殖等产
业和农产品深加工等小微企业的发展。
11
截至 2025 年末，本行各项贷款余额为 93448.14 万元，其中
涉农贷款余额 90644.33 万元，达全部贷款比重 97%；农户和小微
贷款合计占比 98.16%、农户和小微企业客户数 4378 户。在稳步拓
展资产规模的同时，本行还有效地保证了信贷资产质量，报告期
内信贷资产不良率为 1.39%，信贷资产业务健康稳健发展，积极促
进了地方经济发展。
12
第三节 第三支柱信息披露
一、披露声明
本章节根据《商业银行资本管理办法》附件 23 而非财务会计
准则编制，部分数据可能与财务会计报告口径存在差异。
二、关键审慎监管指标
项目
报告期末
上一期末
可用资本（数额）
1
核心一级资本净额
14128.72
13918.46
2
资本净额
16114.83
15895.36
风险加权资产（数额）
3
信用风险加权资产
65222.9
66381.28
4
操作风险加权资产
7559.01
7228.49
5
风险加权资产合计
72781.91
73609.77
资本充足率
6
核心一级资本充足率（%）
19.41
18.91
7
资本充足率（%）
22.14
21.59
杠杆率
8
调整后表内外资产余额
131804.58
133900.32
9
杠杆率（%）
10.72
10.39
10
杠杆率 a（%）
10.72
10.39
流动性
11
优质流动性资产充足率（%）
144.42
255.79
12
流动性比例（%）
63.96
108.3
13
流动性匹配率（%）
122.26
137.24
三、资本构成
13
项目
数额
1
实收资本和资本公积可计入部分
5000.00
2
留存收益
9145.32
2a
盈余公积
4019.34
2b
一般风险准备
1851.84
2c
未分配利润
3274.14
3
累计其他综合收益
0
4
监管调整前的核心一级资本
14145.32
5
商誉（扣除递延税负债）
0
6
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）
16.6
7
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产
0
8
损失准备缺口
0
9
直接或间接持有本银行的普通股
0
10
持有的金融机构一级资本工具
0
11
监管规定的其他应从核心一级资本中扣除的项目合计
0
12
核心一级资本监管调整总和
0
13
核心一级资本净额
14128.72
14
监管认可的其他资本工具
1986.11
15
超额损失准备可计入部分
0
16
监管调整前的其他资本
1986.11
17
持有的金融机构二级资本工具
0
18
持有本银行或第三档商业银行的其他资本工具
0
19
监管规定的其他应从其他资本中扣除的项目合计
0
20
其他资本监管调整总和
0
21
其他资本净额
1986.11
22
总资本净额
16114.83
14
第四节 公司治理
一、实际控制人及其控制本公司情况的简要说明
本行实际控制人为上海农商银行，占股 51%，法定代表人徐力，
经济性质股份有限公司，主营业务为金融服务，注册地上海市黄
浦区中山路 70 号，注册资本 964444 万元。
上海农商银行主要对本行的战略规划、资本管理、定位引导、
全面风险管理、审计监督等工作持续开展管理，另提供战略执行、
制度体系建设、内控合规管理的专业化指导和包括渠道建设、科
技支撑等方面的保障支持。
二、股东会
1、职责及工作情况
股东会是本行最高权力机构，由全体股东组成。股东通过股
东会行使对公司的所有权，包括审议和批准公司的重大决策、选
举和罢免董事会成员、审议和批准公司财务报告、利润分配方案、
公司章程修订案、增加或减少注册资本方案、债券发行方案等事
项。
2、主要决议
2025 年 4 月 16 日，本行召开了 2024 年度股东大会，出席会
议的股东及其代表共 9 人，代表股份 4361 万股，占本行总股本的
87.22%，会议的召开符合有关法律法规的规定。会议审议或听取
了《关于石门沪农商村镇银行 2024 年度财务执行情况及 2025 年
度财务预算草案的议案》《关于石门沪农商村镇银行 2024 年度利
15
润分配的议案》等共 17 项议案，全部议案均表决通过。
2025 年 8 月 29 日，本行召开了 2025 年第一次临时股东大会，
出席会议的股东及其代表共 8 人，代表股份 3405 万股，占本行总
股本的 68.10%，会议的召开符合有关法律法规的规定。会议审议
了《关于撤销监事会并修订<石门沪农商村镇银行公司章程>及相
关附件的议案》《关于修订<石门沪农商村镇银行股权管理办法>
的议案》共 2 项议案，全部议案均表决通过。
2025 年 9 月 30 日，本行召开了 2025 年第二次临时股东大会，
出席会议的股东及其代表 15 人，代表股份 3515 万股，占本行总
股本的 70.3%，会议的召开符合有关法律法规的规定。会议审议了
《关于启动常德地区三家沪农商村镇银行体制改革的议案》《关
于聘请第三方公司开展体制改革相关工作的议案》《关于成立常
德地区三家沪农商村镇银行体制改革工作小组的议案》共 3 项议
案，全部议案均表决通过。
2025 年 12 月 15 日，本行召开了 2025 年第三次临时股东会，
出席会议的股东及其代表 15 人，代表股份 3515 万股，占本行总
股本的 70.3%，会议的召开符合有关法律法规的规定。会议审议了
《关于石门沪农商村镇银行股份有限公司专项审计报告、评估报
告、清产核资报告的议案》《关于石门沪农商村镇银行股份有限
公司定向募股及股权处置的议案》等共 5 项议案，全部议案均表
决通过。
三、董事会
16
1、职责及工作情况
本行董事会是股东会的执行机构和本行的经营决策机构，向
股东会负责并报告工作。董事会负责召集股东会，执行股东会决
议，决定本行发展规划、经营计划和投资方案，制定年度财务预
决算方案、利润分配方案、公司章程修订案、增加或减少注册资
本方案、债券发行方案，以及其他章程规定的权限。
2、董事会构成
本行董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 名，董事长为法定
代表人，每届任期三年，可连选连任。
（1）董事长：陈明忠，男，1971 年 12 月出生，中共党员，
大学本科学历，毕业于湖南大学金融专业，中级会计师，无兼职。
现任石门沪农商村镇银行党支部书记暨董事长。曾任人民银行慈
利支行副行长、慈利沪农商村镇银行行长、临澧沪农商村镇银行
董事长。无兼职，全年在本行坐班。
（2）执行董事：盛忠敏，男，1966 年 12 月生，中共党员，
普通高中学历，曾服役于中国人民解放军 35113 部队，现任石门
沪农商村镇银行行长，曾任中国农业银行石门县支行楚江支行行
长。无兼职，全年在本行坐班。
（3）股东董事：杜建华，女，1973 年 9 月生，群众，大专学
历，毕业于湖南文理学院会计专业，现任常德广建有限置业公司
监事、南京俊博生物科技有限公司监事，曾任中国银行石门县支
17
行员工，虽未在本行坐班，但积极履行董事职责，推动董事会科
学决策。
（4）股东董事：黄兢雄，男，1966 年 2 月生，群众，研究生
学历，毕业于清华大学深圳研究院金融投资与资本运营专业。曾
任浏阳市人民政府办公室秘书、浏阳市外贸工艺品进出口公司总
经理、长沙市商务局对外经济贸易公司副总经理。现任深圳市投
资商会副会长、长沙市联欢企业集团董事长兼总裁。该董事为董
事会风险合规与关联交易控制委员会主任，虽未在本行坐班，但
积极履行董事职责，推动董事会科学决策。
（5）股东董事：王道珍，女，1974 年 3 月出生，中共党员，
本科学历，毕业于重庆大学，中级经济师。现任上海农商银行湖
南村镇银行管理部综合科经理。曾任建设银行郴州市分行资兴支
行委任会计主管，虽未在本行坐班，但积极履行董事职责，推动
董事会科学决策。
3、董事人员变更
2025 年，本行董事人员未发生变更。
四、高级管理层
1、职责
高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。本行实行董
事会领导下的行长负责制，行长有权依照法律、法规和本行章程
及董事会授权，组织开展经营管理活动，具体职权包括主持日常
经营管理，组织实施股东会、董事会决议，拟定年度经营计划和
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投资方案，拟定年度财务预算、决算方案，拟定利润分配方案和
弥补亏损方案，拟定基本管理制度和具体规章等。
2、高管简历、工作经历
2025 年本行高级管理层设行长 1 名、副行长兼首席风险官 1
名、副行长 1 名。
（1）行长：盛忠敏，男，1966 年 12 月生，中共党员，普通
高中学历，曾服役于中国人民解放军 35113 部队，曾任中国农业
银行石门县支行楚江支行行长、石门沪农商村镇银行副行长。
（2）副行长兼首席风险官：张猛政，男，1971 年 2 月生，中
共党员，本科学历，毕业于吉林大学，曾任澧县沪农商村镇银行
副行长兼首席风险官。
（3）副行长：唐东芳，女，1984 年 8 月生，中共党员，本科
学历，毕业于湖南农业大学，曾任石门沪农商村镇银行营业部经
理、市场部经理。
3、高管人员变更
2025 年，本行高管人员未发生变更。
五、公司部门和分支机构的设置情况
报告期内,本行共有两个营业网点，共设置办公室、风险合规
部、审计部、运营管理部、业务发展部、业务一队、业务二队、
业务三队、业务四队共计 9 个部门。
六、银行保险机构对本公司治理情况的整体评价
本行按照《公司法》《商业银行法》《商业银行公司治理指
19
引》等相关法律、法规和规定的要求，建立了由党组织、股东会、
董事会、董事会审计委员会和高级管理层组成的治理架构，形成
了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相
互制衡机制。本行公司治理自评估等级评定为 A 级，公司治理较
规范。
七、增加或减少注册资本、分立合并事项
无。
八、利润分配或资本公积金转增预案
2025 年度，本行经审计的净利润为人民币 507.67 万元，利润
分配预案如下：
2025 年，本行在主发起行的安排下拟采取吸收合并方式，由
本行吸收临澧、澧县沪农商村镇银行，临澧、澧县沪农商村镇银
行调整为一级支行的“多县一行”的方式启动了改革。本行于 2025
年 12 月 15 日，召开了 2025 年第三次临时股东会，审议通过了《关
于石门沪农商村镇银行吸收合并澧县沪农商村镇银行、临澧沪农
商村镇银行的实施方案（预案）的议案》，并确定了股权处置方
式、过渡期安排等相关事宜，其中对于改革过程中利润分配明确
为：在交割完成日之前，吸收合并双方均不进行任何权益分派、
公积金转增股本、配股等除权除息事项，吸收合并双方截至交割
完成日的滚存未分配利润由交割完成后的吸收合并方的新老股东
按持股比例共同享有。交割完成日后，吸收合并方将综合年度净
利润、现金流等因素，统筹考虑并安排利润分配事宜。故本行 2025
20
年度不进行利润分配。
九、修改公司章程情况
2025 年 8 月 15 日，召开第四届董事会第六次会议审议《关于
修订<石门沪农商村镇银行公司章程>及相关附件的议案》。
2025 年 11 月 27 日，本行取得《国家金融监督管理总局常德
监管分局关于石门沪农商村镇银行股份有限公司修改公司章程的
批复》。
2025 年 12 月 10 日，本行于常德市市场监督管理局完成章程
备案，正式完成《石门沪农商村镇银行公司章程》修订全部流程。
21
第五节 薪酬管理
一、薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会的结构
和权限
本行董事会下设提名与薪酬委员会，主要负责研究本行董事
及高级管理人员等人选、选择标准和程序，进行选择并提出建议；
负责本行董事及高级管理成员等的薪酬标准与方案，对董事会负
责。
提名与薪酬委员会设主任一名，由董事长担任，主要负责主
持委员会工作；其他成员由行长、一名非控股股东董事组成。提
名与薪酬委员会提案须报董事会审议，并依据职责，向董事会提
供专业意见，或根据董事会授权实施决策。每位委员有一票表决
权，会议决议须经委员会全体委员三分之二（含）通过方为有效。
二、薪酬与业绩衡量、风险调整的标准
本行严格按照国家金融监督管理总局《商业银行稳健薪酬监
管指引》（银监发〔2010〕14 号）、《关于建立完善银行保险机
构绩效薪酬追索扣回机制指导意见》（银保监办发〔2021〕17 号）
及《财政部关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》（财
金〔2022〕87 号）等监管政策要求，建立薪酬与业绩衡量、风险
调整相匹配的薪酬管理制度体系，平衡好当期与长期、收益与风
险的关系，确保薪酬激励与风险调整后的业绩相匹配，防范激进
经营行为和违法违规行为，促进本行稳健经营和可持续发展。
1. 业绩衡量体系。本行薪酬与业绩考核的挂钩机制以多维绩
22
效考核体系为基础，绩效考核指标涵盖支农支小、风险管理指标、
合规内控指标、社会责任指标及经营效益指标五大类别。对达不
到监管指标要求的考核结果，依据本行薪酬管理制度予以相应约
束。在业绩衡量方法上，覆盖信用风险、市场风险和操作风险三
大维度，确保绩效评价能够充分反映各项业务的风险承担情况。
2. 风险调整机制。在薪酬分配中，本行建立风险与收益相匹
配、短期与长期相平衡的薪酬结构体系。浮动薪酬占薪酬总额的
比例控制在 65%以上，确保员工收入与本行实际经营风险有效挂
钩。本行明确要求薪酬制度不得鼓励过度冒险经营，防止绩效考
核过于注重短期经营收益表现而忽视长期经营风险。董事会和高
级管理层对薪酬制度的风险导向负总责，定期评估薪酬制度对风
险管控的影响，确保薪酬激励机制与本行风险管理目标保持一致。
三、薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况
2025 年度发放前三年度薪酬延期支付共 152.78 万元，其中发
放董、监事和高级管理层往年薪酬延期支付 75.29 万元。计提高
级管理人员以及对风险有重要影响岗位员工延期薪酬共 207.95 万
元，其中计提董、监事和高级管理层当年薪酬延期支付比例为 50%，
共计提 98.32 万元。2025 年追索扣回离职人员及不良责任认定扣
罚合计 0.19 万元。
四、年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标
完成考核情况
本行 2025 年修订了《石门沪农商村镇银行绩效考核办法（2025
23
年修订）》等绩效考核方案，并通过董事会审议。
本行绩效考核指标系数由支农支小、合规内控、风险管理、
经营效益、社会责任等五大项内容组成，对应权重系数分别为 31%、
30%、22%、10%、7%。全年各项指标推进成效显著：支农支小指标
全面完成年初目标；合规内控、风险管理两类指标各项细分内容
均达标；经营效益指标完成目标值的 84%；社会责任相关金融消费
者权益保护、金融知识宣传、乡村振兴工作等各项指标均圆满完
成。整体来看，2025 年本行绩效考核总体达标，核心业务与风险
管控指标稳步推进。后续将聚焦经营效益短板优化提升，推动全
行经营管理高质量发展。
五、超出原定薪酬方案的例外情况，包括影响因素，以及薪
酬变动的结构、形式、数量和受益对象等
无超出原定薪酬方案的例外情况。
六、年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布
2025 年度，本行坚持“总量控制、效率优先、兼顾公平”的
原则，结合经营效益、风险合规及监管要求，合理确定薪酬总量。
全年薪酬总额为 1748.82 万元，与全行净利润、资产质量等核心
经营指标挂钩，确保薪酬增长与可持续发展能力相匹配。
薪酬受益人覆盖全行在岗合同制员工，共计 56 人。其中，高
级管理人员、中层管理人员及关键风险岗位人员均纳入薪酬延期
支付管理，以强化风险约束。
从薪酬结构分布看，薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和福利性收
24
入三部分构成。基本薪酬占比约 26.56%，体现岗位价值与任职资
历；绩效薪酬占比约 48.21%，严格根据个人及所在部门经营业绩、
风险控制、合规操作等考核结果兑付，并向一线营销、涉农及小
微业务岗位倾斜；福利性收入（含五险一金、企业年金等）占比
约 25.23%。
本行董、监事和高级管理层的薪酬发放总人数为 4 人，具体
为董事长 1 名，高管层 3 人，共计发放薪酬 302.38 万元,其中董、
监事和高级管理层的固定等级工资合计 80.26 万元、2025 年度绩
效 208.30 万元、其他补贴 13.82 万元。
25
第六节 风险管理
一、风险说明
1、董事会、高级管理层对风险的监控能力
本行董事会、高级管理层年初制订风险管理偏好策略，对授
信业务、法律事务和财务管理等实行授权和转授权管理，完善分
级授权制度，既保证业务平稳发展，又确保风险可控，管控有效。
高级管理层主要依托风险合规部、办公室、审计部等中后台
部门加大业务检查力度、完善制度和机制建设，达到横向制衡，
严格控制各类风险。
2、风险管理的政策和程序
本行实行全面风险管理，每季度各业务部门对重点岗位、重
要风险点进行检查，发现问题及时通知整改，按季形成部门全面
风险分析报告，每季召开内控案防风险分析例会，形成全行全面
风险分析报告、不良贷款和抵债资产管理专题报告、不良贷款处
置分析报告、资产风险分类报告，关联交易和内部交易报告、流
动性风险压力测试报告等提交董事会风险合规与关联交易控制委
员会审议，由各部门具体落实风险管理。
日常专项审计和全面审计工作是本行风险管理的相当重要的
一环节，落实审计问题整改更是提升风险管控水平的重要途经。
3、风险计量、检测和管理信息系统
本行的风险计量、检测信息镶嵌于核心系统、反洗钱系统、
信贷管理系统、风险预警系统、人力资源管理系统、信息管理系
26
统等，大多数风险事件均可在系统中反映、统计，对系统不能统
计的风险事件通过操作风险事件报送表上报。
4、内部控制和全面审计情况
内部控制方面：一是本行治理机制良好，董事会审批整体经
营战略和重大政策并定期检查执行情况，了解本行的主要风险并
督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险；
高级管理层严格执行董事会批准的各项战略决策，审计委员会负
责监督董事会、高级管理层工作；二是内部控制体系健全，各部
门、各岗位之间分工合理，职责明确，监督制约，较好执行轮岗
和强制休假年度计划；三是积极开展内控制度学习，各部门轮流
组织全行性或分部门对各项制度、合规案例、风险预警、监管要
求等进行学习，充分认识内部控制的重要性并参与控制活动；四
是内部控制较好，2025 年度未发生内控案件风险事件，内部控制
措施基本覆盖主要风险点并在具体工作中有效落实。2025 年度本
行内部控制自评得分 92.55 分，主要在安全保卫管理、信息科技、
运营管理、财务管理、资产风险管理、反洗钱管理等内部控制措
施及整改事项持续跟踪检查等监督与评价方面还存在不足。
内部审计方面：一是本行已设置审计部，配备专职人员 2 人，
独立于其他各部室，制定了年度内部审计计划，有效开展内部审
计；二是审计检查基本涵盖所有业务，除会计营运、信贷条线等
常规检查外，审计范围还覆盖反洗钱、征信管理、关联交易、消
费者权益保护、流动性风险管理、银行账簿利率风险管理、绩效
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考核薪酬管理、内部资本充足评估、信息科技等各类专项审计及
风险管理、房地产贷款、大额资金划付业务、会计归档、综合管
理、存放同业业务、信贷逾期催收、消防安保案防等专项检查；
三是做好重要岗位人员任期经济责任或离任审计，内部审计报告
同时提交经营管理层和董事会、董事会审计委员会；四是针对内
外部各审计检查发现的问题逐项建立整改台账，及时跟进整改进
度并对未整改的问题按月反馈整改情况，通过问题、整改、问责
流程，形成有效闭环管理，有效提升整改质效。
二、风险管理情况
（一）信用风险
本行的信用风险控制的要点和政策：一是严格把握客户准入
关，除了实行前台客户经理双人调查外，还实行风险管理部或首
席风险官参与核查制度，风险关口前移，坚决将风险较大的客户
挡在门外；二是保证中后台审查审批意见的独立性，落实贷前调
查、贷中审查、贷款审批和发放分离制度；三是加大贷后管理力
度，对出现问题的客户提前清收和化解；四是认真落实尽职免责
政策。
在不良贷款日常管理中，对出现逾期的实行新老划断政策，
从市场条线联动到风险合规部、运营管理部，对清收较好的实行
奖励，对清收不力的给予经济惩罚，一月一兑现，处罚到负责人。
自逾期之日起每日通报催收情况，基本能实现正常、关注贷款月
底逾期清零。
28
本行信贷资产和非信贷资产风险分类均按相关制度进行，由
市场条线、运营管理部发起风险分类上报，经审查、贷审会审议、
有权审批人审批后由各环节操作人员在系统中操作，力争最真实
反映本行资产风险现状。
1、贷款结构情况
（1）从贷款投向行业结构看，前三位分别为：批发和零售业
贷款 23345.87 万元，占全部贷款的 24.98%；农、林、牧、渔业贷
款 14017.05 万元，占全部贷款的 15%；建筑业贷款 11338.79 万元，
占全部贷款的 12.13%。
（2)从担保结构看，在全部对公贷款中，抵（质）押担保贷
款余额为 628 万元，占比 31.93%；保证担保贷款余额为 1338.75
万元，占比 68.07%；信用贷款 0 万元，占比 0%；在全部对私贷款
中，抵（质）押担保贷款余额为 30836.69 万元，占比 33.71%；保
证 担 保 贷 款 余 额 为 39497.94 万 元 ， 占 比 43.17% ； 信 用 贷 款
21146.76 万元，占比 23.12%。
(3)从期限结构看，在全部贷款中，1 年以内短期贷款余额
35754.32 万元，占比 38.26%；中长期贷款余额 57693.82 万元，
占比 61.74%。
2、贷款质量情况
（1）风险分类情况：截至 2025 年末，本行各项贷款中，正
常类贷款余额 88439.02 万元，比年初增加 1251.9 万元，增幅
1.44%；关注类贷款余额 3712.22 万元，比年初增加 540.23 万元，
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增幅 17.03% ;次级类贷款余额 1082.85 万元，比年初增加 461.07
万元，增幅 74.15%；可疑类贷款余额 57.73 万元，比年初减少 59.29
万元，降幅 50.67%；损失类贷款余额 156.32 万元，比年初减少
7.07 万元，降幅 4.33%，本行不良贷款余额为 1296.9 万元，比年
初增加 394.71 万元，不良贷款率为 1.39%。
（2）迁徙率情况：截至 2025 年末，本行贷款迁徙率分别为：
正常类贷款迁徙率 2.16%、关注类贷款迁徙率 14.78%、次级类贷
款迁徙率 87.71%、可疑类贷款迁徙率 57.36%。
（3）贷款逾期情况：截至 2025 年末，逾期贷款余额为 3442.81
万元，比年初增加 1527.41 万元。其中逾期 60 天以上的贷款余额
为 2156.81 万元，比年初增加 8 万元。
4、重点关注的信贷资产情况
（1）房地产类贷款
截至 2025 年末，房地产贷款余额为 13767.86 万元，比年初
减少 6868.21 万元，占比为 14.73%，比年初降低 7.88 个百分点。
其中，个人住房按揭贷款余额为 12604.68 万元。
（2）小微企业授信业务情况
截至 2025 年末，本行小微贷款余额 1646.75 万元，较年初减
少 76.75 万元；贷款户数 17 户，较年初减少 1 户；不良贷款余额
0 万元，不良贷款率 0%。截至 2025 年末，本行普惠小微贷款余额
55438.93 万元，较年初增加 2905.59 万元；贷款户数 2021 户，较
年初增加 126 户。普惠小微不良贷款余额 1079.42 万元，不良率
30
1.95%；本行当年发放贷款加权平均利率 6.34%，较上年末下降 0.81
个基点。
（3）与融资性担保公司合作情况
截至 2025 年末，与本行合作的融资性担保机构共有 2 家，分
别为湖南省农业信贷融资担保有限公司、常德财科融资担保有限
公司，担保总额度分别为 8000 万元、4000 万元，担保授信贷款余
额 0 万元。
（4）绿色信贷情况
2025 年，本行全面贯彻新发展理念，积极履行社会责任，把
握产业变革机遇，推动业务绿色转型，大力提升绿色信贷资产占
比，进一步加大对城乡建设绿色低碳发展、清洁低碳能源体系建
设、绿色交通体系建设、工业领域绿色低碳发展、绿色科技创新
与碳汇等领域的支持力度。截至 2025 年末，本行绿色信贷表内外
余额 240 万元，表内贷款余额 240 万元，其中正常类贷款 190 万
元，关注类贷款 50 万元，次级类贷款 0 万元，可疑类贷款 0 万元，
损失类贷款 0 万元。
（5）表外信贷资产情况
截至 2025 年末，本行保函借据余额人民币 0 万元，银行承兑
借据余额人民币 0 万元。其中正常类 0 万元，关注类 0 万元。
（二）流动性风险
本行流动性风险管理的组织架构包括董事会、董事会审计委
员会、高级管理层、本行职能部门及各分支机构。董事会承担流
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动性风险管理的最终责任，董事会审计委员会承担流动性风险管
理的监督责任，高级管理层负责流动性风险的具体管理工作。运
营管理部负责本行流动性风险的牵头管理和资金头寸管理工作，
风险合规部负责将流动性风险纳入全行全面风险管理体系，配合
全行流动性风险管理工作，合规岗负责流动性风险管理涉及的合
规内控事项，办公室负责声誉风险监控工作，审计部门负责流动
性管理的审计和内部评价工作。
引起流动性风险的事件或因素包括：存款客户集中支取存款、
贷款客户提款、债权人延期支付、资产负债结构不匹配，资产变
现困难、经营损失等。
本行流动性风险管理的目标是建立科学完善的流动性风险管
理体系，实施流程化管理，实现资金安全性、流动性与效益性的
合理平衡，满足业务发展需要，确保本行在正常经营环境中和压
力状态下，具有充足的资金应对业务增减和到期债务支付。
报告期内，根据外部形势和自身业务发展要求，本行制定了
流动性风险偏好值；加强流动性风险管理，合理设置流动性风险
限额；持续提升日常流动性管理水平，加强关键时点的资金管控，
保持合理备付水平；加强资金组织工作力度，灵活开展主动负债
业务；加强流动性风险指标管理，动态监测跟踪并及时统筹协调
确保各类指标合规达标；完善应急计划，开展应急演练并定期开
展压力测试，提高流动风险处置能力。2025 年共按季开展 4 次流
动性风险压力测试，均为在轻度情景、中度情景、重度情景达到
32
满足流动性需求并可持续经营的最短期限要求（不少于 30 天）。
报告期末，本行流动性状况整体稳健、适度。本行流动性比
例 63.96% 、 流 动 性 匹 配 率 122.26% 、 优 质 流 动 性 资 产 充 足 率
144.42%，均高于监管要求，符合本行年度流动性风险偏好。
1、流动性比例
项目
2025 年 12 月 31 日
流动性比例（%）
63.96
流动性资产余额
14930.45
流动性负债余额
23341.98
2、优质流动性资产充足率
项目
2025 年 12 月 31 日
优质流动性资产充足率（%）
144.42
优质流动性资产
8597.22
短期现金净流出
5952.77
3、流动性匹配率
项目
2025 年 12 月 31 日
流动性匹配率（%）
122.26
加权资金来源
85977.48
加权资金运用
70324.91
33
（三）市场风险（银行账簿利率风险）
目前本行仅开办人民币存贷款业务，未直接参与资金市场交
易。本行存贷款定价机制完善，所承担市场风险的主要是 LPR 定
价的影响，在本行存贷款利率定价发生变化时由相关委员会审议
决定，总体市场风险可控。
本行按季度开展银行账簿利率风险压力测试，2025 年四季度
压测结果显示，在利率平行下移情景下，本行净利息收入将一定
程度减少，其中重度情景下，净利息收入最大减少 94.28 万元，
占资本净额的 0.59%，对资本充足率影响约 0.13 个百分点。经济
价值变动最大减少 1314.01 万元，占一级资本净额的 9.30%，对资
本充足率影响约 1.81 个百分点。利率平行下移情景下，本行经济
价值产生损失，各压力情景下冲击后的经济价值变动在本行风险
偏好范围内。
（四）操作风险状况
本行内控制度严密有效，每周开展 1 至 2 次业务培训，持续
开展各业务条线自查、内部审计、全面审计、委托外部审计等多
重业务检查，对发现的问题积极落实整改，严防操作风险发生。
2025 年操作风险事件:一是 2025 年终结转柜面因分币四舍五
入导致的短款损益净损失共计 44.38 元。二是开业以来兑换残损
币上缴现金解款行发生短款 1141.6 元。
2025 年度各类监管检查中未对本行进行罚款。
2025 年度，本行未发生操作风险事件。
34
第七节 关联交易情况
一、总体情况
2025 年报告期内，本行授信类关联交易余额 17100 万元；资
产转移类关联交易累计发生额 0 元，余额 0 万元；服务类关联交
易累计发生额 61.23 万元，余额 61.23 万元；存款和其他类型关
联交易累计发生额 11405.2 万元，余额 1335.03 万元。
二、关联方介绍及具体关联交易情况
（一）关联方的基本情况
1、关联自然人情况：截至报告期末，本行关联自然人 139 个。
其中属本行的自然人控股股东、实控人，及其一致行动人、最终
受益人 0 个；属持有或控制本行 5%以上股权或持股不足 5%但对本
行经营管理有重大影响的自然人 3 个及其近亲属 7 个；法人控股
股东、持有或控制本行 5%以上股权法人的董事、监事、高管 29
个；属本行的董事、监事、高级管理人、具有大额授信、资产转
移等核心业务审批或决策人 16 个，其近亲属关联自然人 84 个。
2、关联法人或非法人组织情况：截至报告期末，本行关联法
人或非法人组织 94 个。其中：属本行的法人控股股东、实控人，
及其一致行动人、最终受益人 1 个；属持有或控制本行 5%以上股
权或持股不足 5%但对本行经营管理有重大影响的法人、非法人组
织，及其控股股东、实际控制人、最终受益人 3 个；其他法人或
非法人组织关联方 90 个。
（二）关联交易情况
35
1、授信类关联交易
2025 年度内，本行授信类关联交易余额 17100 万元。
2025 年度无新发生的信贷关联授信业务，存量授信余额 0 万
元。
2025 年度存入主发起行同业定期存款视同授信业务，认定为
一般关联交易，共向上海农商银行存入同业定期存款 41 笔，累计
金额 24.84 亿元（季末在账余额 17100 万元），定期定价为存入
当日上海农商银行在同业市场挂牌公布的利率。
2、资产转移类关联交易
无。
3、服务类关联交易
截至 2025 年 12 月末，主发起行向本行收取服务费 61.23 万
元，占全部业务及管理费的 2.75%。
4、存款和其他类型关联交易
2025 年 5 月末股东分红交易，其中向上海农村商业银行股份
有限公司分红 153 万元，占资本净额的 0.97%，为一般关联交易，
该分红交易经过了董事会风控会、董事会审议，且及时报备监管
机构。
三、关联交易定价及合规情况
本行关联交易按照合规、公平原则协商订立具体交易合同或
协议，对各类关联交易按照不优于对非关联方同类交易条件进行，
且不接受本行股权作为质押。
36
根据《石门沪农商村镇银行股份有限公司关联交易管理办法》
更新了关系人名单，风险管理部对照人表核对了授信等交易情况。
本行对关联交易定价合理、公平，与该关联交易有关联关系的人
员直接执行回避，符合监管部门相关法规要求及本行关联交易管
理相关规定，流程符合本行内部控制制度要求。存放主发起行同
业定期存款视同一般关联交易，风险合规与关联交易控制委员会
已收到相关报备资料，将一并在季度会议上听取报备情况报告，
重大关联交易按照程序审议后及时报备监管部门和主发起行，重
大关联交易在审批后 15 个工作日内披露，一般关联交易每季度结
束后 30 日内按交易类型合并披露。
37
第八节 股东情况
一、报告期末股份、股东总数及报告期间变动情况
2025 年末，本行股份总额为 5000 万股，共有法人股东 5 名，
其他自然人股东共 49 人，2025 年未发生股权转让。
二、前十大和持股比例在百分之五以上的股东名称及报告期
间变动情况
序号
名称
持股数（万股）
1
上海农村商业银行股份有限公司
2550
2
湖南丰彩投资有限公司
500
3
长沙市联欢商业管理有限责任公司
500
4
湖南省奇淼商贸有限公司
500
5
杜建华
220
6
湖南佳美建设工程有限公司
50
7
朱亭霏
30
8
王琴
30
9
赵传俊
30
10
李爱英
30
2025 年本行没有发生前十大和持股比例在百分之五以上的股
东股权变动。
三、主要股东出质银行股权情况
无。
38
四、报告期末主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、
一致行动人、最终受益人的情况
本行主要股东情况如下：
1.上海农村商业银行股份有限公司
统一社会信用代码：9*开通会员可解锁*473149
企业名称：上海农村商业银行股份有限公司
类型： 股份有限公司（上市、国有控股）
法定代表人：徐力
注册资本：964444.4445 万人民币
成立日期：2005 年 8 月 23 日
营业期限：2005 年 8 月 23 日至无固定期限
2.长沙市联欢商业管理有限责任公司
统一社会信用代码：9*开通会员可解锁*85067E
企业名称：长沙市联欢商业管理有限责任公司
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
法定代表人：黄兢雄
注册资本：5000 万人民币
成立日期：2006 年 9 月 15 日
营业期限：2006 年 9 月 15 日至无固定期限
3.湖南丰彩投资有限公司
统一社会信用代码：9*开通会员可解锁*357761
企业名称：湖南丰彩投资有限公司
39
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
法定代表人：赵志群
注册资本：5000 万人民币
成立日期：2009 年 6 月 18 日
营业期限：2009 年 6 月 18 日至无固定期限
4.湖南省奇淼商贸有限公司
统一社会信用代码：91430726MA4L5W9C3X
企业名称：湖南省奇淼商贸有限公司
类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
法定代表人：陈炎辉
注册资本：1200 万人民币
成立日期：2016 年 8 月 10 日
营业期限：2016 年 8 月 10 日至无固定期限
本行主要股东上海农商银行股份有限公司无实际控制人、无
一致行动人和最终受益人、无控股股东；长沙市联欢商业管理有
限责任公司的控股股东、实际控制人、最终受益人为黄兢雄、另
一股东焦林美系黄兢雄配偶，属于一致行动人；湖南丰彩投资有
限公司的控股股东、实际控制人、最终受益人为赵烨，无一致行
动人；湖南省奇淼商贸有限公司的控股股东、实际控制人、最终
受益人为陈德华，无一致行动人。本行关联方相关信息详见第六
节。
五、股东提名董事、监事情况
40
2025 年本行股东上海农商银行村镇银行提名董事王道珍、长
沙市联欢商业管理有限责任公司提名董事黄兢雄。
2025 年 11 月 27 日，正式取消监事会，由董事会审计委员会
承接《公司法》规定的监事会的职权
41
第九节 消费者权益保护
本行坚持以客户为中心的发展理念，以维护金融消费者八项
权利为核心，在保障消费者合法权益的同时，促进产品服务持续
改进提升。
一是加强消保工作全流程管控。报告期内，本行持续完善消
保全流程管控机制，完善事前审查、事中管控和事后监督制度体
系。改进产品设计，优化服务流程，规范营销宣传，保护个人信
息，强化投诉处理。通过内部考核评价、溯源整改，及时发现产
品和服务中可能损害金融消费者合法权益的问题，调整存在问题
或隐患的产品和服务规则，确保业务经营有效贯彻各项监管要求，
切实保障金融消费者权益不受侵害。
二是持续金融知识教育宣传。报告期内，本行发挥特色化支
农支小金融服务优势，持续走进社区、走进学校、走进企业（商
圈）、走进乡村，关注“一老一少”群体，深入“三农”重点区
域，围绕防范非法集资、守护个人信息安全等主题，全方位推进
公众教育宣传体系，全年共组织开展金融消费者宣传教育活动近
300 次，服务金融消费者逾 15000 人次，发放宣传资料逾 8000 册，
全年累计对外投稿 12 篇，在 11 个平台刊发，其中全国性媒体平
台 7 篇。
三是提升消费投诉处理质效。报告期内，本行共收到 6 起投
诉，其中 4 起为监管转办的投诉，其中 3 起为因债务催收方式和
手段引起的投诉，1 起为因定价收费引起的投诉，本行得知情况后
42
第一时间调查核实并回复监管，均属无责投诉；2 起主发起行转办
的投诉，均为因服务态度及服务质量引起的投诉，本行及时调查
并处理，一起为无责投诉，一起为有责投诉，已对该投诉责任人
进行处罚。本行通过拓宽信息发布渠道、加强金融知识宣传引导、
提升消费投诉处理质效，提高金融消费者的幸福感、获得感和满
意度。
四是年度重大消保信息情况。本行年内未发生重大消费者权
益保护相关情况。
43
石门沪农商村镇银行股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 1 页，共 3 页
审计报告
毕马威华振沪审字第 2601171 号
石门沪农商村镇银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 52 页的石门沪农商村镇银行股份有限公司 (以下简称“贵
行”) 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
KPMG Huazhen LLP 25th Floor, Tower II, Plaza 66 1266 Nanjing West Road Shanghai 200040 China Telephone +86 (21) 2212 2888 Fax
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特殊普通合伙)
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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
第 2 页，共 3 页
审计报告 (续)
毕马威华振沪审字第 2601171 号
三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(
如适用)，并运用持续经营假设，除非贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第 1 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
资产负债表
2025
年 12 月 31 日
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
12
月 31 日
2024
年
12
月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项
五、1
133,099,275.34
104,321,888.22
存放同业及其他金融机构款项
五、2
248,038,059.75
317,454,059.84
发放贷款和垫款
五、3
903,343,819.80
885,985,618.67
固定资产
五、4
22,167,237.71
23,513,095.42
使用权资产
692,249.21
936,375.81
递延所得税资产
五、5
9,078,888.69
6,280,959.44
其他资产
五、6
1,792,309.77
703,017.33
资产总计
1,318,211,840.27 1,339,195,014.73
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 2 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2025
年 12 月 31 日
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
12
月 31 日
2024
年
12
月 31 日
负债
向中央银行借款
100,036,666.67
120,064,166.67
吸收存款
五、7 1,066,148,218.76 1,070,181,628.81
应付职工薪酬
五、8
4,980,318.15
4,916,222.96
应交税费
四、2
3,887,700.60
2,912,618.00
租赁负债
498,489.72
736,529.14
其他负债
五、9
1,207,251.54
1,007,403.56
负债合计
1,176,758,645.44 1,199,818,569.14
------------------------ ------------------------
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 4 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
利润表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
一、营业收入
利息收入
62,719,324.91
69,993,351.56
利息支出
(22,875,998.73)
(26,957,115.78)
利息净收入
五、12
39,843,326.18
43,036,235.78
------------------------ ------------------------
手续费及佣金收入
4,404.11
3,800.33
手续费及佣金支出
(170,197.03)
(368,052.54)
手续费及佣金净支出
(165,792.92)
(364,252.21)
------------------------ ------------------------
其他收益
48,018.65
56,596.94
其他业务收入
-
4.85
资产处置收益
750.15
12,561.26
------------------------ ------------------------
营业收入小计
39,726,302.06
42,741,146.62
------------------------ ------------------------
二、营业支出
税金及附加
(393,799.55)
(446,404.82)
业务及管理费
五、13
(22,274,978.76)
(20,674,039.02)
信用减值损失
五、14
(10,030,774.36)
(6,996,425.81)
其他资产减值损失
-
(792,407.20)
其他业务成本
-
(22,800.00)
营业支出小计
(32,699,552.67)
(28,932,076.85)
------------------------ ------------------------
三、营业利润
7,026,749.39
13,809,069.77
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 5 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
利润表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
三、营业利润
7,026,749.39
13,809,069.77
营业外收入
80.30
94.62
营业外支出
(159,186.83)
(508,680.49)
四、利润总额
6,867,642.86
13,300,483.90
所得税费用
五、15
(1,790,893.62)
(4,243,147.26)
五、净利润
5,076,749.24
9,057,336.64
六、其他综合收益的税后净额
-
-
七、综合收益总额
5,076,749.24
9,057,336.64
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 6 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
现金流量表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
经营活动产生的现金流量：
存放中央银行和同业款项净减少额
2,474,379.76
-
客户存款和同业及其他金融机构存放款项
净增加额
392,932.56
31,138,842.42
收取利息、手续费及佣金的现金
65,422,773.20
70,676,303.55
收到其他与经营活动有关的现金
48,098.95
56,696.41
经营活动现金流入小计
68,338,184.47
101,871,842.38
------------------------ ------------------------
存放中央银行和同业款项净增加额
-
(62,036,646.81)
客户贷款及垫款净增加额
(27,737,048.05)
(46,303,256.37)
向中央银行借款净减少额
(20,000,000.00)
(937,200.00)
支付利息、手续费及佣金的现金
(27,500,038.37)
(24,896,064.88)
支付给职工以及为职工支付的现金
(16,676,764.22)
(16,279,308.78)
支付的各项税费
(5,061,006.22)
(6,528,736.22)
支付其他与经营活动有关的现金
(3,561,072.69)
(6,402,652.17)
经营活动现金流出小计
(100,535,929.55)
(163,383,865.23)
------------------------ ------------------------
经营活动使用的现金流量净额
五、16(1)
(32,197,745.08)
(61,512,022.85)
------------------------ ------------------------
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 7 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
2025
年
2024
年
投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
1,961.17
15,787.38
投资活动现金流入小计
1,961.17
15,787.38
------------------------ ------------------------
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
(1,459,855.78)
(124,118.10)
投资活动现金流出小计
(1,459,855.78)
(124,118.10)
------------------------ ------------------------
投资活动使用的现金流量净额
(1,457,894.61)
(108,330.72)
------------------------ ------------------------
刊载于第11页至第52页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 8 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(3,000,000.00)
(3,000,000.00)
偿还租赁负债支付的现金
(260,000.00)
(520,000.00)
筹资活动现金流出小计
(3,260,000.00)
(3,520,000.00)
筹资活动使用的现金流量净额
(3,260,000.00)
(3,520,000.00)
------------------------ ------------------------
现金及现金等价物净减少额
五、16(2)
(36,915,639.69)
(65,140,353.57)
加：年初现金及现金等价物余额
131,721,362.81
196,861,716.38
年末现金及现金等价物余额
五、16(3)
94,805,723.12
131,721,362.81
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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石门沪农商村镇银行股份有限公司
股东权益变动表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
股本
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、2025 年 1 月 1 日余额
50,000,000.00
35,880,498.94
16,894,721.12
36,601,225.53
139,376,445.59
二、本年增减变动金额
(
一) 综合收益总额
-
-
-
5,076,749.24
5,076,749.24
(
二) 利润分配
1
、提取盈余公积
五、10
-
4,312,916.06
-
(4,312,916.06)
-
2
、提取一般风险准备
五、11
-
-
1,623,667.86
(1,623,667.86)
-
3
、对股东的分配
-
-
-
(3,000,000.00)
(3,000,000.00)
三、2025 年 12 月 31 日余额
50,000,000.00
40,193,415.00
18,518,388.98
32,741,390.85
141,453,194.83
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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石门沪农商村镇银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2024
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
股本
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、2024 年 1 月 1 日余额
50,000,000.00
31,594,433.81
14,892,700.92
36,831,974.22
133,319,108.95
二、本年增减变动金额
(
一) 综合收益总额
-
-
-
9,057,336.64
9,057,336.64
(
二) 利润分配
1
、提取盈余公积
五、10
-
4,286,065.13
-
(4,286,065.13)
-
2
、提取一般风险准备
五、11
-
-
2,002,020.20
(2,002,020.20)
-
3
、对股东的分配
-
-
-
(3,000,000.00)
(3,000,000.00)
三、2024 年 12 月 31 日余额
50,000,000.00
35,880,498.94
16,894,721.12
36,601,225.53
139,376,445.59
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 11 页
石门沪农商村镇银行股份有限公司
财务报表附注
(
除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
石门沪农商村镇银行股份有限公司 (以下简称“本行”)，于 2012 年 7 月 16 日经中国银行业监督管理委员会常德监管分局批准在中华人民共和国 (以下简称“中国”) 湖南省石门县设立。本行的母公司及最终控制方均为上海农村商业银行股份有限公司。 本行经原中国银行保险监督管理委员会常德监管分局批准持有 S0020H343070001 号金融许可证，并经常德市市场监督管理局核准领取 9*开通会员可解锁*25637T 号企业法人营业执照，注册地址为湖南省常德市石门县永兴街道书香路时代华府 2 栋 123-126 号、203 号，统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*25637T。 本行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期借款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 重要会计政策、会计估计
1
遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2025 年 12 月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果及现金流量。
2
会计期间 本行会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3
记账本位币 本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4
现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5
固定资产 固定资产指本行为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本行时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、9) 在资产负债表内列示。 本行将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为： 类别
使用寿命
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20
年
5.00%
4.75%
运输设备
4-5
年
5.00%
19.00%-23.75%
电子设备
3-5
年
5.00%
19.00%-31.67%
机器设备
3-10
年
5.00%
9.50%-31.67%
其他设备
5
年
5.00%
19.00%
本行至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
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6
在建工程
自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、9) 在资产负债表内列示。
7
长期待摊费用 本行将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备 (参见附注三、9) 后的净额列示在“其他资产”科目中。 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。本行长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出以及摊销期超过一年的其他待摊费用。
8
金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 (1)
金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本行成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(2)
金融资产的分类和后续计量
(a)
金融资产的分类
本行通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本行改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： -
本行管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： -
本行管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本行可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本行将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本行可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本行如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本行所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本行以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本行对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本行对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)
金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(3)
金融负债的分类和后续计量 本行无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债除外。
(4)
抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ： -
本行具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)
金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本行终止确认该金融资产： -
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
该金融资产已转移，且本行将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-
该金融资产已转移，虽然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
该金融资产已转移，若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本行将下列两项金额的差额计入当期损益： -
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务全部或部分已经解除的，本行终止确认该金融负债 (
或该部分金融负债) 。
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(6)
减值 本行以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -
以摊余成本计量的金融资产；
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本行持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，以及指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本行计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 在计量预期信用损失时，本行需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (
包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
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金融工具三个风险阶段的主要定义如下： 第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的预
期信用损失计量损失准备。
第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
附注九第 1.(1）项就如何计量预期信用损失准备提供了更多详细信息。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本行在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本行在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本行不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本行确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本行催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)
金融资产合同的修改 在某些情况 (如重组贷款) 下，本行会修改或重新议定金融资产合同。本行会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。 如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
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如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本行重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本行调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本行将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
9
除金融资产外的其他资产减值 本行在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： -
固定资产
-
在建工程
-
使用权资产
-
长期待摊费用等
本行对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、10) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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10
公允价值的计量 除特别声明外，本行按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本行估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
11
职工薪酬 (1)
短期薪酬 本行在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)
离职后福利 - 设定提存计划 本行所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本行职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本行在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)
辞退福利 本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： -
本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-
本行有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本行将实施重组的合理预期时。
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12
预计负债 如果与或有事项相关的义务是本行承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本行，以及有关金额能够可靠地计量，则本行会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。本行在资产负债日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
13
受托业务 本行在受托业务中担任客户的管理人、受托人或代理人。本行的资产负债表不包括本行因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回这些资产的承诺，因为该资产的风险及报酬由客户承担。 委托贷款业务是指本行与客户签订委托贷款协议，由客户向本行提供资金(以下简称“委托贷款基金”)，并由本行按照客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本行并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
14
收入确认 收入是本行在日常活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 (1)
利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。 本行根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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(2)
手续费及佣金收入 本行通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本行履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。 满足下列条件之一时，本行属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： -
客户在本行履约的同时即取得并消耗本行履约所带来的经济利益；
-
客户能够控制本行履约过程中进行的服务；
-
本行履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本行在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项
15
政府补助 政府补助是本行从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本行投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本行将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，本行将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
16
所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本行将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本行拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本行根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： -
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-
并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
17
租赁 在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本行进行如下评估： -
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
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-
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(a)
本行作为承租人 在租赁期开始日，本行对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本行使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本行在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、9 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本行增量借款利率作为折现率。 本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本行按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债： -
根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-
本行对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本行相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本行将剩余金额计入当期损益。 本行已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间计入当期损益或相关资产成本。
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第 25 页
(b)
本行作为出租人
在租赁开始日，本行将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本行作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本行选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本行将该转租赁分类为经营租赁。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本行将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
18
利润分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
19
关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
20
分部报告 本行以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本行以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本行主要从事公司及个人银行业务，并作为一个经营分部进行管理，故未编制分部报告。
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21
主要会计估计及判断 编制财务报表时，本行管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本行管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注三、5，附注三、17 和附注三、7 载有关于固定资产、使用权资产和长期待摊费用等资产的折旧和摊销及附注三、8(6) 和附注三、9 载有各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计为递延所得税的确认 (附注三、16)。
22
主要会计政策的变更 于2025年度，本行未发生重要会计政策变更。 本行于2024年度执行了财政部于近年颁布的《企业会计准则解释第17号》(财会 [2023] 21 号) 及《企业会计准则解释第18号》(财会 [2024] 24 号)，采用上述规定未对本行的财务状况及经营成果产生重大影响。
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四、 税项
1
本行适用的主要税种及税率如下：
税种
计缴标准
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016] 36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本行以税法规定计算的应税劳务收入为基础适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳增值税的 5%计征
教育费附加
按实际缴纳增值税的 3%计征
地方教育费附加
按实际缴纳增值税的 2%计征
企业所得税
按应纳税所得额的 25%计征
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》 (财税 [2023] 13
号）和《财政部、税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的
公告》（财税 [2023] 16 号），对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收优惠政策执行至 2027 年 12 月 31 日。 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财税 [2023] 67 号) ，对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收优惠政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
2
应交税费
2025
年
2024
年
应交企业所得税
3,483,698.63
2,812,961.01
应交增值税
348,311.89
8,243.48
应交城市维护建设税
17,415.59
735.87
应交教育费附加
17,415.59
735.87
应交个人所得税
12,644.01
80,402.44
应交其他税费
8,214.89
9,539.33
合计
3,887,700.60
2,912,618.00
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五、 财务报表主要项目附注
1
现金及存放中央银行款项
2025
年
2024
年
库存现金
1,403,382.79
1,446,075.49
存放中央银行法定存款准备金
51,369,309.34
51,843,689.10
存放中央银行超额存款准备金
80,300,370.63
51,005,952.34
小计
133,073,062.76
104,295,716.93
应计利息
26,212.58
26,171.29
合计
133,099,275.34
104,321,888.22
2
存放同业及其他金融机构款项
2025
年
2024
年
存放境内同业款项
246,101,969.70
314,269,334.98
应计利息
2,091,308.16
3,366,159.72
减：减值准备
(155,218.11)
(181,434.86)
合计
248,038,059.75
317,454,059.84
于 2025 年 12 月 31 日，本行存放同业款项中无使用存在限制的款项 (2024 年 12 月 31 日：无）。
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3
发放贷款和垫款
(1)
按企业和个人分布情况分析
2025
年
2024
年
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款
19,667,500.00
20,535,000.00
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人生产经营贷款
681,930,464.93
585,745,487.85
- 房产按揭贷款
137,678,621.62
206,360,729.54
- 个人消费贷款
95,204,830.33
99,971,771.08
小计
914,813,916.88
892,077,988.47
---------------------- ----------------------
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额
934,481,416.88
912,612,988.47
应计利息
1,628,418.50
2,060,519.88
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
(32,766,015.58)
(28,687,889.68)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值
903,343,819.80
885,985,618.67
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(2)
按行业分布情况分析
2025
年
2024
年
账面余额
比例 (%)
账面余额
比例 (%)
制造业
6,825,000.00
0.73
4,175,000.00
0.46
批发和零售业
4,325,000.00
0.46
4,360,000.00
0.48
建筑业
3,200,000.00
0.34
4,300,000.00
0.47
采矿业
1,900,000.00
0.20
1,940,000.00
0.21
交通运输、仓储和邮政业
1,480,000.00
0.16
1,560,000.00
0.17
农、林、牧、渔业
1,000,000.00
0.11
1,000,000.00
0.11
教育业
500,000.00
0.05
-
-
居民服务、修理和其他服务业
437,500.00
0.05
450,000.00
0.05
租赁和商务服务业
-
-
1,750,000.00
0.19
科学研究和技术服务业
-
-
1,000,000.00
0.11
企业贷款和垫款小计
19,667,500.00
2.10
20,535,000.00
2.25
个人贷款和垫款
914,813,916.88
97.90
892,077,988.47
97.75
发放贷款和垫款总额
934,481,416.88
100.00
912,612,988.47
100.00
应计利息
1,628,418.50
2,060,519.88
减：贷款减值准备
(32,766,015.58)
(28,687,889.68)
发放贷款和垫款账面价值
903,343,819.80
885,985,618.67
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(3)
按担保方式分布情况分析
2025
年
2024
年
信用贷款
210,138,219.13
171,389,879.83
保证贷款
409,696,339.30
385,568,349.86
抵押贷款
310,381,958.45
351,309,568.78
质押贷款
4,264,900.00
4,345,190.00
发放贷款和垫款总额
934,481,416.88
912,612,988.47
应计利息
1,628,418.50
2,060,519.88
减：贷款减值准备
(32,766,015.58)
(28,687,889.68)
发放贷款和垫款账面价值
903,343,819.80
885,985,618.67
(4)
已逾期贷款的逾期期限分析
2025
年
逾期 1 天
至 90 天
(
含 90 天)
逾期 91 天
至 360 天
(
含 360 天)
逾期 361 天
至 3 年
(
含 3 年)
逾期
3
年以上
合计
信用贷款
1,909,365.54
1,273,529.27
160,788.82
699.17
3,344,382.80
保证贷款
15,960,359.70
1,182,407.61
909,998.12
184,133.85
18,236,899.28
抵押贷款
7,357,294.34
8,918,856.27
307,393.13
-
16,583,543.74
合计
25,227,019.58
11,374,793.15
1,378,180.07
184,833.02
38,164,825.82
2024
年
逾期 1 天
至 90 天
(
含 90 天)
逾期 91 天
至 360 天
(
含 360 天)
逾期 361 天
至 3 年
(
含 3 年)
逾期
3
年以上
合计
信用贷款
917,427.58
208,666.20
86,086.94
-
1,212,180.72
保证贷款
4,350,272.75
1,564,998.00
883,630.21
-
6,798,900.96
抵押贷款
9,600,237.07
5,994,091.75
149,724.87
-
15,744,053.69
合计
14,867,937.40
7,767,755.95
1,119,442.02
-
23,755,135.37
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。
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(5)
贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
2025
年
第一阶段
一
未来12个月
预期信用损失
第二阶段
整个存续期
预期信用损失-
未减值
第三阶段
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面余额
879,911,627.32
43,104,202.07
13,094,005.99
936,109,835.38
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款损失准备
(13,810,621.33)
(11,972,192.26)
(6,983,201.99)
(32,766,015.58)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面价值
866,101,005.99
31,132,009.81
6,110,804.00
903,343,819.80
2024
年
第一阶段
一
未来12个月
预期信用损失
第二阶段
整个存续期
预期信用损失-
未减值
第三阶段
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面余额
868,813,809.93
36,512,812.97
9,346,885.45
914,673,508.35
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款损失准备
(16,026,558.76)
(6,727,093.52)
(5,934,237.40)
(28,687,889.68)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面价值
852,787,251.17
29,785,719.45
3,412,648.05
885,985,618.67
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第 33 页
(6)
贷款和垫款减值准备变动情况
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失-
未减值
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
2025
年 1 月 1 日余额
16,026,558.76
6,727,093.52
5,934,237.40
28,687,889.68
本年转移
-
至第一阶段
736,766.46
(736,766.46)
-
-
-
至第二阶段
(176,590.56)
501,590.56
(325,000.00)
-
-
至第三阶段
(170,608.94)
(974,452.54)
1,145,061.48
-
本年 (转回) / 计提
(2,605,504.39)
6,454,727.18
6,097,522.75
9,946,745.54
本年核销及其他
-
-
(7,039,957.97)
(7,039,957.97)
本年收回原核销贷款
-
-
1,171,338.33
1,171,338.33
2025
年 12 月 31 日余额
13,810,621.33
11,972,192.26
6,983,201.99
32,766,015.58
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失-
未减值
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
2024
年 1 月 1 日余额
15,794,665.93
4,855,528.04
1,967,458.11
22,617,652.08
本年转移
-
至第一阶段
576,565.04
(411,557.33)
(165,007.71)
-
-
至第二阶段
(172,144.08)
172,144.08
-
-
-
至第三阶段
(25,679.55)
(361,064.50)
386,744.05
-
本年 (转回) / 计提
(146,848.58)
2,472,043.23
4,519,091.15
6,844,285.80
本年核销及其他
-
-
(1,906,982.32)
(1,906,982.32)
本年收回原核销贷款
-
-
1,132,934.12
1,132,934.12
2024
年 12 月 31 日余额
16,026,558.76
6,727,093.52
5,934,237.40
28,687,889.68
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4
固定资产
房屋及建筑物
运输设备
电子设备
机器设备
其他设备
合计
原值
2024
年 1 月 1 日
23,995,536.37
558,161.40
988,122.00
1,661,451.80
197,517.00
27,400,788.57
本年新增
48,721.00
-
17,540.00
-
-
66,261.00
本年处置
-
-
-
(7,848.00)
(85,388.00)
(93,236.00)
2024
年 12 月 31 日
24,044,257.37
558,161.40
1,005,662.00
1,653,603.80
112,129.00
27,373,813.57
本年新增
41,471.00
-
-
-
-
41,471.00
本年处置
-
-
(308,690.00)
(1,283,833.00)
(11,960.00)
(1,604,483.00)
2025
年 12 月 31 日
24,085,728.37
558,161.40
696,972.00
369,770.80
100,169.00
25,810,801.57
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
累计折旧
2024
年 1 月 1 日
-
(302,732.23)
(749,562.11)
(1,384,301.52)
(152,548.15)
(2,589,144.01)
本年计提
(1,140,192.32)
(117,570.00)
(51,717.63)
(43,649.79)
(7,018.60)
(1,360,148.34)
本年处置
-
-
-
7,455.60
81,118.60
88,574.20
2024
年 12 月 31 日
(1,140,192.32)
(420,302.23)
(801,279.74)
(1,420,495.71)
(78,448.15)
(3,860,718.15)
本年计提
(1,158,640.56)
(59,973.33)
(41,994.37)
(39,477.70)
(7,018.60)
(1,307,104.56)
本年处置
-
-
293,255.50
1,219,641.35
11,362.00
1,524,258.85
2025
年 12 月 31 日
(2,298,832.88)
(480,275.56)
(550,018.61)
(240,332.06)
(74,104.75)
(3,643,563.86)
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
账面价值
2025
年 12 月 31 日
21,786,895.49
77,885.84
146,953.39
129,438.74
26,064.25
22,167,237.71
2024
年 12 月 31 日
22,904,065.05
137,859.17
204,382.26
233,108.09
33,680.85
23,513,095.42
于 2025 年 12 月 31 日，本行认为无需为固定资产计提减值准备 (2024 年 12 月 31 日：无) 。
石门沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 35 页
5
递延所得税资产
5.1
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
2025
年
2024
年
递延所得税资产
9,078,888.69
6,280,959.44
5.2
按性质分析
2025
年
2024
年
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产 / (负债)
递延所得税资产：
贷款损失准备
30,455,964.17
7,613,991.04
20,035,285.48
5,008,821.37
应付职工薪酬
3,533,250.60
883,312.65
2,800,311.56
700,077.89
其他资产减值准备
2,036,000.00
509,000.00
1,993,936.00
498,484.00
租赁负债
498,489.72
124,622.43
736,529.14
184,132.29
存放同业款项损失
准备
155,218.11
38,804.53
181,434.86
45,358.72
诉讼费减值
68,881.36
17,220.34
52,716.48
13,179.12
其他
260,000.00
65,000.00
260,000.00
65,000.00
小计
37,007,803.96
9,251,950.99
26,060,213.52
6,515,053.39
互抵金额
(692,249.21)
(173,062.30)
(936,375.81)
(234,093.95)
互抵后的金额
36,315,554.75
9,078,888.69
25,123,837.71
6,280,959.44
递延所得税负债：
使用权资产
(692,249.21)
(173,062.30)
(936,375.81)
(234,093.95)
互抵金额
692,249.21
173,062.30
936,375.81
234,093.95
互抵后的金额
-
-
-
-
石门沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 36 页
5.3
递延所得税变动情况
2025
年
年初余额
本年增减 计入损益
年末余额
贷款损失准备
5,008,821.37
2,605,169.67
7,613,991.04
应付职工薪酬
700,077.89
183,234.76
883,312.65
其他资产减值准备
498,484.00
10,516.00
509,000.00
租赁负债
184,132.29
(59,509.86)
124,622.43
存放同业款项损失准备
45,358.72
(6,554.19)
38,804.53
诉讼费减值
13,179.12
4,041.22
17,220.34
使用权资产
(234,093.95)
61,031.65
(173,062.30)
其他
65,000.00
-
65,000.00
合计
6,280,959.44
2,797,929.25
9,078,888.69
6
其他资产
注
2025
年
2024
年
抵债资产
1,981,018.00
1,981,018.00
长期待摊费用
1,374,900.17
-
应收未收利息
273,099.43
144,007.13
无形资产
166,017.74
191,803.44
其他应收款项
105,734.07
55,379.61
垫付诉讼费
82,757.42
110,776.19
资金清算往来
-
313,861.45
预付款项
-
20,369.00
小计
3,983,526.83
2,817,214.82
减：减值准备
(1)
(2,191,217.06)
(2,114,197.49)
合计
1,792,309.77
703,017.33
(1)
其他资产减值准备为抵债资产、应收未收利息、垫付诉讼费、其他应收款的减值准备。
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第 37 页
7
吸收存款
2025
年
2024
年
活期存款
-
公司客户
33,730,805.97
41,376,162.20
-
个人客户
85,164,978.66
89,305,686.80
小计
118,895,784.63
130,681,849.00
---------------------- ----------------------
定期存款 (含通知存款)
-
公司客户
2,000,000.00
2,000,000.00
-
个人客户
913,852,138.02
899,796,305.82
小计
915,852,138.02
901,796,305.82
---------------------- ----------------------
其他存款
-
保证金存款
335,353.53
2,212,475.80
-
其他
2,579.88
2,292.88
小计
337,933.41
2,214,768.68
---------------------- ----------------------
应计利息
31,062,362.70
35,488,705.31
---------------------- ----------------------
合计
1,066,148,218.76 1,070,181,628.81
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第 38 页
8
应付职工薪酬
注
2025
年
2024
年
短期薪酬
(1)
4,980,318.15
4,916,222.96
离职后福利 - 设定提存计划
(2)
-
-
合计
4,980,318.15
4,916,222.96
(1)
短期薪酬
2025
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2025
年 12 月
31
日余额
工资、奖金、津贴和补贴
4,898,285.30
11,367,879.36
(11,299,490.09)
4,966,674.57
职工福利费
-
595,550.42
(595,550.42)
-
社会保险费
医疗保险费
-
813,382.49
(813,382.49)
-
工伤保险费
-
57,019.94
(57,019.94)
-
住房公积金
-
1,136,623.00
(1,136,623.00)
-
工会经费和职工教育经费
17,937.66
292,327.60
(296,621.68)
13,643.58
合计
4,916,222.96
14,262,782.81
(14,198,687.62)
4,980,318.15
2024
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2024
年 12 月
31
日余额
工资、奖金、津贴和补贴
6,121,134.05
10,661,442.65
(11,884,291.40)
4,898,285.30
职工福利费
-
657,062.36
(657,062.36)
-
社会保险费
医疗保险费
-
687,249.97
(687,249.97)
-
工伤保险费
-
39,094.02
(39,094.02)
-
住房公积金
-
1,002,165.00
(1,002,165.00)
-
工会经费和职工教育经费
12,609.46
298,679.95
(293,351.75)
17,937.66
合计
6,133,743.51
13,345,693.95
(14,563,214.50)
4,916,222.96
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第 39 页
(2)
离职后福利 - 设定提存计划
2025
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2025
年 12 月
31
日余额
基本养老保险费
-
1,521,689.92
(1,521,689.92)
-
企业年金
-
889,798.46
(889,798.46)
-
失业保险费
-
66,588.22
(66,588.22)
-
合计
-
2,478,076.60
(2,478,076.60)
-
2024
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2024
年 12 月
31
日余额
基本养老保险费
-
1,307,474.24
(1,307,474.24)
-
企业年金
-
351,417.55
(351,417.55)
-
失业保险费
-
57,202.49
(57,202.49)
-
合计
-
1,716,094.28
(1,716,094.28)
-
9
其他负债
2025
年
2024
年
其他应付款
1,068,317.51
937,452.79
久悬未取款项
78,497.97
69,950.77
清算资金往来
60,436.06
-
合计
1,207,251.54
1,007,403.56
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第 40 页
10
盈余公积
2025
年
1
月 1 日
本年增加
2025
年
12
月 31 日
法定盈余公积
11,434,409.91
905,733.66
12,340,143.57
任意盈余公积
24,446,089.03
3,407,182.40
27,853,271.43
合计
35,880,498.94
4,312,916.06
40,193,415.00
2024
年
1
月 1 日
本年增加
2024
年
12
月 31 日
法定盈余公积
10,542,110.21
892,299.70
11,434,409.91
任意盈余公积
21,052,323.60
3,393,765.43
24,446,089.03
合计
31,594,433.81
4,286,065.13
35,880,498.94
根据《中华人民共和国公司法》和本行章程，本行按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可以不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。
11
一般风险准备
2025
年
1
月 1 日
本年增加
2025
年
12
月 31 日
一般风险准备
16,894,721.12
1,623,667.86
18,518,388.98
2024
年
1
月 1 日
本年增加
2024
年
12
月 31 日
一般风险准备
14,892,700.92
2,002,020.20
16,894,721.12
根据财政部颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》(财金〔2012〕20号) ，本行原则上应按照不低于风险资产期末余额的 1.5%计提一般准备。
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第 41 页
12
利息净收入
2025
年
2024
年
利息收入：
存放中央银行款项
903,996.49
2,140,576.13
存放同业及其他金融机构款项
6,538,760.18
8,525,588.00
发放贷款和垫款
-
个人贷款和垫款
54,123,437.48
58,110,472.01
-
企业贷款和垫款
1,153,130.76
1,216,715.42
利息收入小计
62,719,324.91
69,993,351.56
---------------------- ----------------------
利息支出：
向中央银行借款
(1,556,416.67)
(2,135,000.00)
吸收存款
(21,319,582.06)
(24,822,115.78)
利息支出小计
(22,875,998.73)
(26,957,115.78)
---------------------- ----------------------
利息净收入
39,843,326.18
43,036,235.78
13
业务及管理费
2025
年
2024
年
员工成本
16,740,859.41
15,061,788.23
折旧和摊销
1,620,501.47
1,669,921.58
其他业务费用
3,913,617.88
3,942,329.21
合计
22,274,978.76
20,674,039.02
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第 42 页
14
信用减值损失
2025
年
2024
年
发放贷款和垫款减值损失
9,946,745.54
6,844,285.80
存放同业款项减值 (转回) / 损失
(26,216.75)
76,636.38
其他资产减值损失
110,245.57
75,503.63
合计
10,030,774.36
6,996,425.81
15
所得税费用
(1)
所得税费用
2025
年
2024
年
本年所得税
4,690,616.11
5,333,348.66
递延所得税的变动
(2,797,929.25)
(1,774,547.24)
汇算清缴差异
(101,793.24)
684,345.84
合计
1,790,893.62
4,243,147.26
(2)
所得税费用与会计利润的关系如下：
2025
年
2024
年
利润总额
6,867,642.86
13,300,483.90
按税率 25%计算的预期所得税
1,716,910.72
3,325,120.98
不可抵税支出
175,776.14
196,668.01
以前年度所得税调整
(101,793.24)
684,345.84
其他
-
37,012.43
所得税费用
1,790,893.62
4,243,147.26
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第 43 页
16
现金流量表补充资料
(1)
将净利润调节为经营活动的现金流量：
2025
年
2024
年
净利润
5,076,749.24
9,057,336.64
加：信用减值损失
10,030,774.36
6,996,425.81
固定资产折旧
1,307,104.56
1,360,148.34
使用权资产折旧
244,126.60
285,594.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损益
78,262.98
(11,125.58)
长期待摊费用摊销
43,484.61
-
无形资产摊销
25,785.70
24,178.56
租赁负债的利息支出
21,960.58
34,558.65
其他资产减值损失
-
792,407.20
递延所得税资产的增加
(2,797,929.25)
(1,774,547.24)
经营性应收项目的增加
(23,720,050.13)
(109,502,879.83)
经营性应付项目的 (减少) / 增加
(22,508,014.33)
31,225,879.92
经营活动使用的现金流量净额
(32,197,745.08)
(61,512,022.85)
(2)
现金及现金等价物净变动情况：
2025
年
2024
年
现金及现金等价物的年末余额
94,805,723.12
131,721,362.81
减：现金及现金等价物的年初余额
(131,721,362.81)
(196,861,716.38)
现金及现金等价物净减少额
(36,915,639.69)
(65,140,353.57)
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第 44 页
(3)
现金及现金等价物
2025
年
2024
年
现金
1,403,382.79
1,446,075.49
可用于支付的存放中央银行款项
80,300,370.63
51,005,952.34
原始到期日三个月以内的存放同业及其他
金融机构款项
13,101,969.70
79,269,334.98
合计
94,805,723.12
131,721,362.81
六、 承诺及或有事项
(1)
信贷承诺 于*开通会员可解锁*，本行无重大信贷承诺（*开通会员可解锁*：无）。
(2)
未决诉讼 于*开通会员可解锁*，不存在对本行财务报表具有重大影响的未决诉讼（*开通会员可解锁*：无）。
(3)
资本性承诺 于*开通会员可解锁*，本行无重大资本性支出承诺（*开通会员可解锁*：无）。
七、 委托贷款业务
于*开通会员可解锁*，本行无重大委托贷款业务（*开通会员可解锁*：无）。
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第 45 页
八、 关联方关系及其交易
(1)
有关本行母公司的信息如下： 于 2025 年 12 月 31 日，本行母公司及其出资额和出资比例列示如下： 名称：
上海农村商业银行股份有限公司
注册地：
中国
业务性质：
银行业
于 2025 年 12 月 31 日注册资本：
人民币 96.44 亿元
对本行的持股比例：
51.00%
(2)
本行与关联法人之间的交易： (a)
于资产负债表日，本行与关联法人之间交易的主要余额列示如下：
2025
年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项
183,112,053.64
106,890,500.47
吸收存款
801,401.86
1,055,841.66
(b)
本行与关联法人之间的重大交易金额如下：
2025
年
2024
年
利息收入
3,619,837.27
3,648,772.28
利息支出
560.20
1,543.65
业务及管理费
612,323.30
427,200.85
(c)
上述 (a) 和 (b) 中涉及交易的关联方与本行的关系 公司名称
与本行关系
上海农村商业银行股份有限公司
股东及母公司
湖南丰彩投资有限公司
股东
长沙市联欢商业管理有限责任公司
股东
湖南省奇淼商贸有限公司
股东
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第 46 页
(d)
本行与关键管理人员、关联个人之间的交易：
关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括本行董事和高级管理人员。该等关键管理人员的薪酬总额对本行 2025 年度的财务报表影响不重大 (2024
年度：不重大) 。本行与关联个人之间的交易对本行 2025 年度的财务报表影响不
重大(2024 年度：不重大)。
九、 金融工具风险管理
本行在日常经营活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： −
信用风险
−
市场风险
−
流动性风险
1
信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本行信用风险主要来源于信贷业务。此外，资金业务等也存在信用风险。 本行对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，并参照中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》及原中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类办法》，制定五级分类实施细则，管理贷款信用风险。 本行客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险。本行根据授信审批权限，实行分级审批制度。本行在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额。本行客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。对不良贷款，本行主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本行遭受的信用风险损失程度。 本行采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本行现行的信贷资产风险分类机制符合原银保监会相关法规要求，本行信贷资产风险分类为实时动态调整，至少每季一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
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信贷资产五级分类的基本定义如下： 正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。 关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。 次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。 可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。 损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。 对于资金业务，本行通过谨慎选择同业等方式，对资金业务的信用风险进行管理。 (1)
预期信用损失计量方法
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的预期信用损失金额； 第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额； 第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。 信用风险显著增加
本行进行金融工具的风险阶段划分时，充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经济环境、内外部信用风险评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本行对比金融工具在初始确认日和在资产负债表日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本行至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
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第 48 页
当触发以下一个或多个标准时，本行认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1.
债项本金或利息逾期天数在 30-90（含）之间；
2.
债项五级分类为关注类；
3.
债务人为早期风险预警客户/隐性高风险客户；
4.
债务人信用评级较初始确认显著下降；
5.
有其他客观证据证明信用风险显著增加。
本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
违约和已发生信用减值
在确定是否已发生信用减值时，本行所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本行评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 1.
债项本金或利息逾期天数超过 90 天；
2.
债项五级分类为次级类、可疑类或损失类；
3.
有其他客观证据证明金融资产已发生减值。
对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险自初始确认后是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本行对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者的乘积的结果。相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本行
的违约概率中加入前瞻性信息调整，以反映客观经济变化对未来时点违约概率的影响；对于划分至第二阶段的资产，根据全生命周期违约概率计算规则进行未来存续期内违约概率的计算，对于划分至第三阶段的资产视作已违约资产违约概率为 1。
• 违约风险敞口是指发生违约时，某一债项应被偿付的金额。 • 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。 以上参数主要基于本行开发的统计模型、历史数据、监管指标等计算得出。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
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预期信用损失模型中包含的前瞻性信息 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本行计算预期信用损失时考虑了宏观经济的前瞻性信息。 本行通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，比如国内生产总值、居民消费价格指数等指标，并通过建立回归模型，分析这些关键经济指标与违约概率之间的关系，进而计算这些指标变化对预期信用损失的前瞻性影响。本行至少每半年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来半年内经济情况的最佳估计。
本行综合考虑宏观数据分析及专家判断结果，确定极度悲观、悲观、基准、乐观、极度乐观的情景及其权重，从而计算本行不同情景加权平均后的预期信用损失准备金。
(a)
最大信用风险敞口
在不考虑抵押物或其他信用增级对应资产的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值与利息之和。
本行及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值与利息之和。于资产负债表日，本行表外信贷业务承受的最大信用风险敞口已在附注六中披露。
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(b)
金融资产的信用质量分析
2025
年 12 月 31 日
账面余额
预期信用减值准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项
133,099,275.34
-
-
133,099,275.34
-
-
-
-
存放同业及其他金融机构款项
248,193,277.86
-
-
248,193,277.86
(155,218.11)
-
-
(155,218.11)
发放贷款和垫款
879,911,627.32
43,104,202.07
13,094,005.99
936,109,835.38
(13,810,621.33)
(11,972,192.26)
(6,983,201.99)
(32,766,015.58)
其他金融资产
33,544.20
292,246.78
135,799.94
461,590.92
(503.17)
(141,376.99)
(68,318.90)
(210,199.06)
合计
1,261,237,724.72
43,396,448.85
13,229,805.93 1,317,863,979.50
(13,966,342.61)
(12,113,569.25)
(7,051,520.89)
(33,131,432.75)
2024
年 12 月 31 日
账面余额
预期信用减值准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项
104,321,888.22
-
-
104,321,888.22
-
-
-
-
存放同业及其他金融机构款项
317,635,494.70
-
-
317,635,494.70
(181,434.86)
-
-
(181,434.86)
发放贷款和垫款
868,813,809.93
36,512,812.97
9,346,885.45
914,673,508.35
(16,026,558.76)
(6,727,093.52)
(5,934,237.40)
(28,687,889.68)
其他金融资产
311,199.71
203,605.42
109,219.25
624,024.38
(810.88)
(66,331.46)
(66,037.15)
(133,179.49)
合计
1,291,082,392.56
36,716,418.39
9,456,104.70 1,337,254,915.65
(16,208,804.50)
(6,793,424.98)
(6,000,274.55)
(29,002,504.03)
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2
市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本行表内和表外业务发生损失的风险。本行的市场风险主要源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率风险。 利率风险 利率风险，是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭受损失的风险。本行利率风险主要源自于本行资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦产生于中国人民银行利率政策调整。 本行通过缺口分析，对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施监控，适时调整定价方式对利率风险进行管理。本行未来 12 个月净利润对市场利率变动的敏感性不重大。
3
流动性风险 流动性风险，是指本行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本行流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。 本行对流动性风险实施集中管理，对日常流动性风险进行监控。 本行在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案。具体措施主要包括： (a)
保持负债稳定性，确保核心存款在负债中的比重；
(b)
设置一定的参数和限额监控及管理全行流动性头寸，对全行流动资金集中管理，统一运用；
(c)
保持适当比例的现金及央行超额存款准备金、同业往来、保证良好的市场融资能力；
(d)
建立流动性预警机制和应急预案。
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十、 资本管理
资本充足率管理是本行资本管理的核心。资本充足率反映了本行稳健经营和抵御风险的能力。本行资本充足率管理目标是根据《商业银行资本管理办法》及其他相关文件的规定，在满足法定监管要求的基础上，根据实际风险状况和本行经营情况，审慎确定资本充足率目标。本行董事会承担本行资本管理的首要责任，管理层负责具体履行董事会资本管理的职责，财务部负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。
十一、公允价值
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场信息和与各种金融工具有关的信息而作出的。各类金融工具的公允价值估计基于下列所列方法和假设：
(1)
现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、同业及其他金融机构存放款项、应收利息、应付利息、其他应收款、向中央银行借款和其他负债。由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近于公允价值。
(2)
发放贷款和垫款
由于人民币客户贷款的利率大部分为与中国人民银行规定的利率或 LPR 挂钩并随上述利率相应调整，其公允价值与账面价值相若。
(3)
吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期资金市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。有固定期限的定期存款的公允价值以现金流量贴现法确定，贴现率为与该定期存款的剩余期限近似的现行定期存款利率。
十二、资产负债表日后事项
未存在对本行财务报表产生重大影响的日后事项。
十三、比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本行对个别比较数字进行了重分类。
400-888-7022
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