四川省审计厅于*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*对亚行贷款资阳项目2024年财务收支和项目执行情况进行审计，并依法出具了《审计报告》（川审外报〔2025〕13号）。对审计查出的问题，高新区管委会及市教体局高度重视，积极推进整改。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

《审计报告》（川审外报〔2025〕13号）共反馈问题14个，其中立行立改类9个，分阶段整改类5个。高新区管委会、市教体局在收到该报告后，高度重视，赓即组织相关部门召开专题研讨会，就审计反馈问题逐一分析研判、提出整改建议意见、落实整改措施。截至目前，已完成11个问题整改，剩余3个问题正积极整改中。

二、审计查出问题及整改情况

（一）已完成整改的问题及整改情况

1．“高新区管委会前期立项研究不充分，导致大幅调整项目建设内容，增加项目建设成本约380．24万元”（立行立改）

高新区管委会整改情况：一是已组织亚行项目推进专班、自规分局、财政局、科经局、住建局、市高投集团等相关部门（单位），研究分析项目建设内容调整及原因。二是与中调项目设计单位加强对接，尽可能利用部分前期已完成的地勘、测量、行洪论证等咨询服务成果，最大程度节约项目后期建设资金投入，减少财政资金损失浪费。三是在项目中期调整包装策划过程中，加强对中调项目研究，对国土空间规划区外的用地和建设等问题进行了重点论证，后续将加强对中调项目方案设计的研究论证和评估，避免类似情况再次发生。

2．“高新区管委会监管不到位，个别子项目施工单位未按图施工、偷工减料，存在质量安全隐患，多计工程价款12．7万元”（立行立改）

高新区管委会整改情况：一是对于“资阳市雁南湖水环境治理及湿地修复项目、资阳市高新区裸露山体生态修复项目未按图施工、偷工减料”问题，已督促市高投集团组织施工、设计、监理单位召开整改专题会，在现场查勘问题点位后，对存在的问题逐一分析，结论为“红岩社区点位水洗石园路，未发现不均匀沉降和裂缝等质量问题；乔灌木胸径、地径不符合设计要求只影响绿化效果；天宫山点位框架锚杆梁部分位置断面尺寸不足和横梁间距调整，通过现场查勘目前未发现框格梁破损和边坡稳定性问题；通过现场查勘，因挡土外侧压力较小，目前未发现雁南湖项目的挡土墙裂缝和倒塌等质量问题”。对多计工程价款12．7万元的问题，已督促市高投集团向结算单位发函，要求其在开展结算时据实扣减相应金额，施工单位已同意按照结算单位审核意见扣减相应工程量。二是对于“监理单位未按规定配备总监理工程师代表”问题，已督促市高投集团约谈监理单位，要求监理单位按规定配备总监理工程师代表，并在后续土建项目建设管理中履职尽责。目前，监理单位已按要求配备总监理工程师代表。三是已按合同约定追究监理单位责任，根据监理合同专用条款4．1．25款“双方违反本合同约定的其他义务的，违约方应向守约方支付违约金1000元”，对监理单位处以1000元违约金。后续将加强施工过程管理，督促监理单位严格履职，杜绝类似问题再次发生。

3．“资阳市教体局重复支付工程检测费15．29万元”（立行立改）

市教体局整改情况：一是为追回重复支付工程检测费用15．29万元，项目管理公司市高投集团积极与四川金鸿华信建设工程有限公司进行了沟通，*开通会员可解锁*，施工单位金鸿华信回函同意并已从市教体局收到的质量保证金36．02万元中扣除多支付工程检测费用15．29万元；二是举一反三，完善合同台账，加强对合同文件执行的管理，杜绝类似问题再次发生。

4．“高新区管委会、市教体局监管不到位，部分项目施工现场安全文明施工不符合相关要求，存在质量安全隐患”（立行立改）

高新区管委会整改情况：一是已督促施工单位对资阳市垃圾处理厂封场及生态恢复项目施工场地裸露土方进行覆盖，对堵塞的排水沟进行清理。二是已督促市高投集团组织勘察、设计、施工、监理单位对1号坝体东侧垂直山体进行论证，认为“1号坝体东侧垂直山体为原状山体，本项目建设未对其造成扰动，结合历史情况和现场踏勘，本山体整体稳定，鉴于表层风化现象较严重，应做好覆盖措施防止进一步风化”，后续将督促施工单位按要求尽快完成山体覆盖工作。

市教体局整改情况：一是立即督促施工单位整改，按照安全文明施工要求，及时采取相关覆盖、防雨和水土保持等措施。目前施工单位已按照安全文明施工要求整改到位；二是市教体局督促市高投集团（项目管理公司）加强了对施工过程中的安全及文明施工监管，消除安全隐患，杜绝类似问题再次发生。

5．“高新区管委会监管不到位，部分子项目未批先建”（分阶段整改）

高新区管委会整改情况：对于“资阳市雁南湖水环境治理及湿地修复项目、资阳市城南城市绿楔项目未取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证情况下，擅自同意施工单位进场施工”问题，已督促市高投集团安排专人负责手续办理工作。资阳市雁南湖水环境治理及湿地修复项目已按程序调整相关报建资料；已出具资阳市城南城市绿楔项目规划条件，办理土地划拨手续及上述两个项目建设用地规划许可证、建设工程规划许可证。后续项目建设过程中，将督促市高投集团及时依法依规办理有关规划许可手续，严格按照基本建设程序组织施工建设。

6．“高新区管委会、市教体局未执行水土保持相关规定”（立行立改）

高新区管委会整改情况：一是对于“水土保持方案未经批准即开工建设”问题，高新区管委会在后续项目建设过程中，将严格按照水土保持相关规定，在水土保持方案批复后实施建设。二是对于“资阳市雁南湖水环境治理及湿地修复项目、资阳市高新区裸露山体生态修复项目、资阳市高新区海绵化改造项目竣工验收时，水土保持设施未验收即投入使用”问题，已督促水土保持验收报告编制单位采取追溯验收方式对3个项目水土保持防治指标、水土保持工程质量、水土保持设施状况等进行评定，已完成水保验收并公示。三是对于“项目中期调整已计划新增两个土建项目，在实施内容、地点及规模均发生重大变化的情况下，未补充修改项目水土保持方案并报原审批机关批准”问题，高新区管委会已就原项目建设内容调整后，是否需补充或修改原水土保持方案事项电话咨询水利厅（水土保持方案审批机关），并将咨询事项涉及的函件、项目资料、调整事项明细等相关资料以微信方式发送水利厅参阅，水利厅电话回复：该咨询事项应由水土保持方案编制单位核实确认并出具相关说明。目前，水土保持方案编制单位已出具无需编制水土保持方案补充报告的说明。对于中期调整新增的两个土建项目水土保持方案，高新区管委会按程序采购水土保持方案编制单位，及时完成水土保持方案编制并报水利厅审批。四是对于“未按规定开展水土保持监理工作”问题，已督促市高投集团加强在建项目现场监管，要求施工单位按规定实施水土流失防治措施，并督促水土保持监理单位严格按相关规定开展水土保持工程监理工作。后续高新区管委会将严格按照批准的水土保持方案开展同步设计，督促市高投集团严格按照水土流失防治措施进行现场施工监管工作，加强水土保持方案实施和设施验收监管，严格按照经批准的水土保持方案及时委托具备相应专业资质的监理机构开展水土保持工程施工监理，加强对项目实施过程中水土保持监理执行情况的监督检查，杜绝类似问题再次发生。

市教体局整改情况：一是向设计单位发函，要求设计单位对水土保持相关方面进行补充，并提供设计融合水土保持方案的说明。二是初设单位广州市科城建筑设计有限公司和施工图设计单位中国五洲工程设计集团有限公司就该项目初设和施工图设计融合水土保持方案进行了回复。中国五洲工程设计集团有限公司称在其编制施工图设计文件时，立足场地实际情况，严格按照《资阳市职业技术教育中心转型升级项目水土保持方案报告书》的指导方针，充分考虑了水土保持的基本效益指标，执行布局设计与场地高度融合，具有良好的水土保持功能，满足水土保持要求。三是继续与初设单位和施工图设计单位交涉，对总平图进行优化，增加水保设施。四是立即组织招投标，委托有资质的水土保持监理单位进场。*开通会员可解锁*局党组会审议同意采购水土保持监理单位，3月27日，委托项目管理公司市高投集团组织开展水土保持监理服务采购工作，并通过询价比价方式，选择四川元丰建设管理有限公司为项目水土保持监理单位，4月3日签订合同并开展水土保持监理服务。五是督促项目实施单位和水土保持监理单位严格现场施工管理，执行水土流失防治措施，加强对项目实施过程中水土保持方案实施和设施验收监督检查，杜绝类似问题再次发生。

7．“高新区管委会未按规定编制采砂可行性论证报告，未按实际需求采购服务，增加建设成本8万元”（立行立改）

高新区管委会整改情况：已督促采砂报告编制单位按补充协议约定完成《资阳市城南滨江生态河堤项目（二期）采砂可行性论证报告和施工开挖料的处置方案》编制工作。

8．“高新区管委会、市教体局严格落实保障农民工工资支付制度不到位，个别子项目拖欠农民工工资595．87万元”（立行立改）

高新区管委会整改情况：已于6月3日督促市高投集团约谈资阳市垃圾处理厂封场及生态恢复项目、资阳市城南城市绿楔项目的施工单位，要求施工单位梳理农民工工资专户、发放台账，并建立健全农民工工资保障制度。后续将督促市高投集团在项目建设过程中严格落实保障农民工工资支付制度。

市教体局整改情况：一是*开通会员可解锁*共支付农民工工资610余万元，其中包括拖欠的595．87万元，已完成整改工作；二是施工单位已按规定开具农民工工资保函；三是后期提款流程中修改提款申请书格式，由资阳市财政局将民工工资直接拨付至农民工工资专户，有效杜绝类似问题再次发生。

9．“高新区管委会、市教体局未有效督促供应商严格按相关约定履行合同，部分项目未按合同约定完成任务”（立行立改）

高新区管委会整改情况一是对于“高新区智慧系统开发设计和技术援助项目未完成2次业务和技术培训”问题，因该培训内容与资阳高新技术产业园区智慧园区建设项目培训内容相似，且智慧园区建设项目培训已完成，经与咨询公司协商一致，未完成的2次培训将不再实施，预计减少合同金额6万余元；对于该项目未完成的1次智能系统建设期外出学习考察问题，自2025年以来，市级相关部门已先后组织高新区管委会相关部门人员前往成都高新区管委会、嘉兴市中国移动云能力中心、苏州工业园区管委会、南京市数据局等地学习数字化建设相关工作，为避免考察内容重复，造成资金浪费，经高新区管委会与咨询公司协商一致，取消CS9合同中的1次考察学习，预计减少费用3万余元；对于该项目逾期9个月问题，高新区管委会计划将原咨询服务合同期限延至资阳高新技术产业园区智慧园区建设项目建设完成，待与咨询公司就补充协议所有条款达成一致后，按流程签订补充协议。二是对于“绿色园区绩效监测与评价系统项目有1次培训未完成、未按合同约定协助高新区建立利益相关者沟通协调机制”问题，经核实，未完成的培训及协调机制建立涉及金额约21161美元，且合同已于*开通会员可解锁*到期，经与咨询公司协商一致，将不再实施未完成的培训及未建立的协调机制，相应款项不再予以支付。后续将加强对合同执行的监督管理，督促各咨询公司严格按合同约定完成任务，确保咨询服务成果质量，对于确定不再实施的任务，核定相应金额并进行扣减，杜绝类似问题再次发生。

市教体局整改情况：一是按约定终止合同。依据CS8项目合同专用条款第14．1条“合同最长时效不超过48个月”，项目于*开通会员可解锁*到期。市教体局召集四川省资阳师范学校（以下简称学校）、亚行专家及法律顾问论证，决定终止合同。3月4日，组织北京安博盛赢教育科技有限责任公司（以下简称安博公司）和学校召开“CS8项目合同终止及后续协商会”，三方就合同终止和后续工作达成共识。二是梳理项目执行情况。*开通会员可解锁*，对照合同梳理安博已执行项目和未完成项目，形成《CS8项目执行情况一览表》。三是核算扣减未完成工作费用。剩余亚行贷款资金40．45万美元，在应支付的CS8项目第五次报账费用后，剩余资金经亚行程序协商处理，不再支付安博公司。同时，市教体局要求学校严格报账审核，在与安博公司就CS8项目第五次报账材料多轮协商，对其中13份报告及6万元教具费用等不予认定，核减相应金额，双方对认定内容达成共识。四是完成已执行内容的整体验收。2025年4—6月，项目专班整理验收资料，组织专家开展项目整体验收工作，6月26日，召开项目验收专家评审会，形成了验收结论。五是依法追究合同违约责任。合同约定“因咨询顾问未按时完成任务，按当年咨询服务费的千分之一／日支付违约金”，在市教体局组织安博公司和学校召开了“CS8项目合同终止及后续协商会”上，就安博公司未按执行方案开展后续工作造成的违约进行了磋商，对违约金金额计算及支付方式达成一致。违约金计算结果为103668．36元（国际报告按9月30日汇率7．0074计算，《2023－2024年度执行方案》中预算总计为*开通会员可解锁*元，按40天计算违约金为103668．36元）。下一步市教体局将持续跟踪安博公司违约金支付进展，必要时启动法律程序。

10．“未在项目执行机构撤销后调整相关职能职责”（分阶段整改）

高新区管委会整改情况：高新区管委会于6月20日向资阳市人民政府报送《关于撤销亚洲开发银行贷款四川资阳绿色转型和发展项目推进工作领导小组及其办公室的情况说明》，市政府相关领导先后于6月24日、7月4日召集相关单位对该问题进行讨论研究。《关于进一步明确亚洲开发银行贷款四川资阳绿色转型和发展项目推进工作机制的通知（征求意见稿）》已取得市委编办不反对意见，市政府办按程序印发《关于进一步明确亚洲开发银行贷款四川资阳绿色转型和发展项目推进工作机制的通知》，高新区管委会恢复亚行项目办原有职能职责。

市教体局整改情况：一是和高新区管委会沟通协调，建立健全相关工作机制，共同推进项目完成。二是继续选派人员，加强项目专班力量。三是梳理修订相关制度，明确各自职责。构建项目专班、局主办科室、分管领导和主要领导纵向负责和与高新区横向联系的项目工作格局。四是和高新区管委会沟通后，由高新区管委会于今年6月20日将相关情况报告市政府，请求恢复项目办机构和职能职责。五是市政府已明确由市委编办负责，将领导小组纳入保留的议事协调机构，恢复领导小组及其办公室职能职责，高新区管委会、市教育和体育局、市高投集团及各相关单位仍按原职能职责推进项目建设；由高新区管委会负责，对领导小组成员名单进行更新，报市政府办审核后重新印发新的领导小组通知。

11．“项目专账核算不准确”（立行立改）

高新区管委会整改情况：该问题在审计期间已完成整改，高新区管委会已对相关账目进行调整。后续高新区管委会将加强对市高投集团的监督管理，督促市高投集团定期对财务报表进行全面清理核查，严格按规定核算，确保财务报表数据准确。

市教体局整改情况：一是督促项目管理公司对“国外借款”财务处理及财务报表调整更正。二是加强与咨询机构财务专家的对接沟通，全面督促项目管理公司提升业务能力，强化财务报表核查，确保财务报表数据准确性。

（二）尚未整改到位的问题及整改情况

1．“落实配套资金不到位，拖欠土建工程款项547．38万元”（分阶段整改）

高新区管委会整改情况：亚行于6月9日向国家财政部回函，同意项目延期和修订贷款协定，高新区管委会在修订贷款协定后，将资阳市垃圾处理厂封场及生态恢复项目、资阳市城南滨江生态河堤项目（一期）未支付的国内配套工程款纳入亚行贷款资金支付，进行追溯提款。

市教体局整改情况：年初已经启动亚行中期调整工程建设费用（100％）工作，进行财政部和亚行修改贷款协议，在6月完成全部流程，由亚行100％贷款资金支付所有的建设费用，并可进行追溯性提款，还回之前市财政的配套资金。市教体局在亚行贷款协议等资料和流程完成后，已启动对项目建设配套资金的追溯性支付工作。

2．“高新区管委会、市教体局履职不力，项目推进和中期调整工作进展缓慢，资金使用率低”（分阶段整改）

高新区管委会整改情况：高新区管委会将督促市高投集团加快推进在建项目建设推进和贷款资金提取，并积极对接协调市发展改革委、市财政局跟进国家发展改革委、财政部对资金使用方案和贷款协定修改请示的批复进程，推动中调项目前期手续办理。

市教体局整改情况：一是已督促要求施工单位倒排工期，在确保质量和安全的情况下加快项目建设进度。二是已倒排工期，加强与发改、财政等部门及亚行项目管理专家的沟通协调，在法律法规和亚行规则许可的情况下，加快中调项目进度。

3．“高新区管委会监管不力，个别项目资产长期闲置，存在损失浪费风险”（分阶段整改）

高新区管委会整改情况：对于“资阳高新技术产业园区智慧园区建设项目5套LED屏中有2块LED屏仅安装未使用，剩下3套LED屏及12台配套空调未安装”问题，现已确定未安装设备的安装点位，并同步开展运营单位招商；施工单位正办理报规报建手续，推进LED屏及12台配套空调安装并投运，待项目验收投运后，5套LED屏将全部正式运行。后续高新区管委会将加强资产管理和利用，提高资产使用效率，加强项目前期评估论证，避免造成损失浪费，杜绝类似问题再次发生。

三、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的14条建议，高新区管委会及市教体局全数予以采纳。为充分完善巩固审计成果，我办将督促高新区管委会及市教体局认真分析问题产生的原因，并及时跟踪整改成效，确保问题整改到位、不再反弹。对于尚未完成整改的问题，我办将督促有关部门（单位）制定整改措施，细化整改计划及时间表，明确责任人及整改任务，推进剩余问题尽快完成整改。