公告编号：2026-050

证券代码：874969 证券简称：嘉拓智能 主办券商：中信建投

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司关于前期会计差错更正后的

2023 年度、2024 年度财务报表和附注的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、更正后的年度财务报表

（一） 更正后的财务报表

合并资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

五（一）

733,416,529.07

1,312,886,133.75

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

五（二）

20,163,694.21

衍生金融资产

应收票据

五（三）

74,790,894.30

73,749,522.04

应收账款

五（四）

1,065,985,141.51

931,820,524.42

应收款项融资

五（五）

42,574,183.10

48,598,665.71

预付款项

五（六）

35,236,581.43

55,255,050.59

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

五（七）

21,286,429.96

16,834,481.26

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

五（八）

5,094,314,403.33

6,083,826,166.79

合同资产

五（九）

497,090,255.45

509,477,529.23

持有待售资产

一 年 内 到 期 的 非 流 动资产

其他流动资产

五（十）

60,695,739.54

78,341,736.99

公告编号：2026-050

流动资产合计

7,625,390,157.69

9,130,953,504.99

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

五（十一）

970,106,969.41

658,434,159.48

在建工程

五（十二）

10,056,572.17

98,501,975.28

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

五（十三）

10,904,075.04

15,595,727.55

无形资产

五（十四）

171,835,294.16

177,806,394.97

开发支出

商誉

五（十五）

9,995,113.99

长期待摊费用

五（十六）

4,290,853.10

6,301,118.87

递延所得税资产

五（十七）

188,326,706.11

136,992,089.89

其他非流动资产

五（十八）

5,432,462.38

9,258,654.80

非流动资产合计

1,360,952,932.37

1,112,885,234.83

资产总计

8,986,343,090.06

10,243,838,739.82

流动负债：

短期借款

五（二十）

458,921,612.73

171,813,498.44

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

五（二十一）

459,273,953.31

1,550,267,568.30

应付账款

五（二十二）

1,500,837,152.20

1,764,971,356.88

预收款项

合同负债

五（二十三）

3,772,173,878.37

4,442,054,300.19

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬

五（二十四）

62,938,474.98

61,318,339.64

应交税费

五（二十五）

57,655,085.23

37,094,392.90

其他应付款

五（二十六）

178,722,991.91

29,515,841.30

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

公告编号：2026-050

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

五（二十七）

95,443,850.56

42,223,494.70

其他流动负债

五（二十八）

141,586,375.63

168,927,106.18

流动负债合计

6,727,553,374.92

8,268,185,898.53

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

五（二十九）

355,472,897.25

254,845,692.66

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

五（三十）

6,779,916.10

5,424,668.30

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

五（三十一）

12,336,966.86

8,578,422.31

递延所得税负债

五（十七）

191,159.58

314,615.02

其他非流动负债

非流动负债合计

374,780,939.79

269,163,398.29

负债合计

7,102,334,314.71

8,537,349,296.82

所有者权益（或股东权益）

：

股本

五（三十二）

353,500,000.00

353,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

五（三十三）

804,112,381.41

803,928,232.85

减：库存股

其他综合收益

五（三十四）

-665,866.07

119,315.17

专项储备

五（三十五）

19,402,226.50

9,100,796.53

盈余公积

五（三十六）

32,672,166.49

32,672,166.49

一般风险准备

未分配利润

五（三十七）

683,903,078.36

508,608,510.26

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

1,892,923,986.69

1,707,929,021.30

少数股东权益

-8,915,211.34

-1,439,578.30

所有者权益（或股东

权益）合计

1,884,008,775.35

1,706,489,443.00

负债和所有者权益

（或股东权益）总计

8,986,343,090.06

10,243,838,739.82

法定代表人：陈卫 主管会计工作负责人：单士玫 会计机构负责人：仓小霞

公告编号：2026-050

母公司资产负债表

单位：元

项目

附注

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金

160,552,270.37

264,950,739.88

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

33,293,197.59

35,527,451.18

应收账款

十五（一）

218,483,521.68

336,659,763.36

应收款项融资

4,441,421.91

9,989,731.47

预付款项

193,046,887.03

132,645,284.91

其他应收款

十五（二）

213,248,231.55

200,860,174.86

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货

776,563,337.02

1,062,686,586.94

合同资产

92,201,610.75

99,789,255.90

持有待售资产

一 年内 到期的 非流 动资产

其他流动资产

6,575,118.44

5,346,751.55

流动资产合计

1,698,405,596.34

2,148,455,740.05

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

十五（三）

637,505,379.83

612,674,703.91

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产

178,355,766.48

169,231,599.27

在建工程

284,559.60

10,676,426.40

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产

50,886,764.84

54,235,541.80

开发支出

商誉

长期待摊费用

1,877,130.67

2,854,965.92

递延所得税资产

37,564,812.79

21,048,253.79

公告编号：2026-050

其他非流动资产

4,683,366.00

5,142,478.00

非流动资产合计

911,157,780.21

875,863,969.09

资产总计

2,609,563,376.55

3,024,319,709.14

流动负债：

短期借款

4,149,000.00

23,233,453.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

55,747,830.22

142,154,263.27

应付账款

582,434,829.79

656,061,604.30

预收款项

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬

7,494,536.11

8,628,123.72

应交税费

867,104.62

846,072.24

其他应付款

17,475,875.84

59,892,939.76

其中：应付利息

应付股利

合同负债

475,077,753.64

608,980,303.43

持有待售负债

一 年内 到期的 非流 动负债

其他流动负债

58,279,326.86

28,651,471.84

流动负债合计

1,201,526,257.08

1,528,448,231.56

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

1,667,283.41

1,747,849.96

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

1,667,283.41

1,747,849.96

负债合计

1,203,193,540.49

1,530,196,081.52

所有者权益（或股东权益）

：

股本

353,500,000.00

353,500,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积

1,069,841,203.45

1,069,431,010.74

公告编号：2026-050

减：库存股

其他综合收益

专项储备

3,242,711.80

1,195,976.00

盈余公积

15,166,779.45

15,166,779.45

一般风险准备

未分配利润

-35,380,858.64

54,829,861.43

所有者权益（或股东

权益）合计

1,406,369,836.06

1,494,123,627.62

负债和所有者权益

（或股东权益）总计

2,609,563,376.55

3,024,319,709.14

合并利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、营业总收入

3,685,070,649.79

3,744,427,392.49

其中：营业收入

五（三十八）

3,685,070,649.79

3,744,427,392.49

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

3,325,575,611.57

3,498,919,990.07

其中：营业成本

五（三十八）

2,785,227,978.28

2,919,051,088.93

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净

额

保单红利支出

分保费用

税金及附加

五（三十九）

20,056,741.41

24,303,721.88

销售费用

五（四十）

50,553,130.23

51,118,992.30

管理费用

五（四十一）

234,100,620.12

255,242,060.05

研发费用

五（四十二）

212,015,710.93

251,861,185.90

财务费用

五（四十三）

23,621,430.60

-2,657,058.99

其中：利息费用

25,377,452.16

12,703,148.62

利息收入

10,485,450.42

32,826,987.78

加：其他收益

五（四十四）

77,297,740.21

115,810,671.71

投资收益（损失以“-”号

填列）

五（四十五）

138,579.77

430,182.65

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益（损失以“-”号

公告编号：2026-050

填列）

以摊余成本计量的

金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）

公允价值变动收益（损失

以“-”号填列）

五（四十六）

163,694.21

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

五（四十七）

-20,104,355.64

-33,886,512.78

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

五（四十八）

-240,966,026.79

-149,660,428.67

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

五（四十九）

-124,419.08

-228,135.27

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

175,736,556.69

178,136,874.27

加：营业外收入

五（五十）

345,774.95

515,755.05

减：营业外支出

五（五十一）

2,449,454.92

1,478,928.67

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

173,632,876.72

177,173,700.65

减：所得税费用

五（五十二）

6,313,941.66

1,991,315.48

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

167,318,935.06

175,182,385.17

其中：被合并方在合并前实现的净利润

-1,226,780.82

（一）按经营持续性分类：

-

-

-

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

167,318,935.06

175,182,385.17

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

-

-

-

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

-7,975,633.04

-3,971,914.79

2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）

175,294,568.10

179,154,299.96

六、其他综合收益的税后净额

-785,181.24

190,553.91

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-785,181.24

190,553.91

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变

公告编号：2026-050

动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

-785,181.24

190,553.91

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

-785,181.24

190,553.91

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

166,533,753.82

175,372,939.08

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

174,509,386.86

179,344,853.87

（二）归属于少数股东的综合收益总额

-7,975,633.04

-3,971,914.79

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股） 五（五十三）

0.50

0.54

（二）稀释每股收益（元/股） 五（五十三）

0.50

0.54

法定代表人：陈卫 主管会计工作负责人：单士玫 会计机构负责人：仓小霞

母公司利润表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、营业收入

十五（四）

561,776,210.06

683,256,581.73

减：营业成本

十五（四）

466,426,582.53

598,943,858.07

税金及附加

3,312,693.60

2,799,193.08

销售费用

6,490,762.83

6,502,094.76

管理费用

37,049,814.16

44,468,639.70

公告编号：2026-050

研发费用

37,228,340.70

41,417,821.53

财务费用

-476,679.86

-2,346,098.84

其中：利息费用

1,734,612.12

850,993.48

利息收入

2,784,549.93

5,979,991.58

加：其他收益

4,957,894.91

10,498,566.32

投资收益（损失以“-”号

填列）

十五（五）

61,317,161.23

其中：对联营企业和合营

企业的投资收益（损失以“-”号填列）

以 摊 余 成 本 计 量

的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号

填列）

净敞口套期收益（损失以

“-”号填列）

公允价值变动收益（损失

以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”

号填列）

11,911,680.71

-7,955,232.73

资产减值损失（损失以“-”

号填列）

-135,333,087.59

-93,021,062.63

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

-14,126.54

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

-106,718,815.87

-37,703,620.92

加：营业外收入

1,581.20

3,661.03

减：营业外支出

11,547.78

680,480.93

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

-106,728,782.45

-38,380,440.82

减：所得税费用

-16,518,062.38

-13,663,026.08

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

-90,210,720.07

-24,717,414.74

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）

-90,210,720.07

-24,717,414.74

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

公告编号：2026-050

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额

-90,210,720.07

-24,717,414.74

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

-0.26

-0.08

（二）稀释每股收益（元/股）

-0.26

-0.08

合并现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

2,697,457,474.32

3,571,412,105.09

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

公告编号：2026-050

收到的税费返还

58,072,942.46

62,321,259.72

收到其他与经营活动有关的现金

五（五十四）

57,183,393.55

104,742,041.78

经营活动现金流入小计

2,812,713,810.33

3,738,475,406.60

购买商品、接受劳务支付的现金

2,826,987,579.68

3,198,037,620.95

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

649,421,467.44

718,044,581.56

支付的各项税费

162,933,625.98

287,154,773.25

支付其他与经营活动有关的现金

五（五十四）

147,749,800.36

156,628,817.91

经营活动现金流出小计

3,787,092,473.46

4,359,865,793.67

经营活动产生的现金流量净额

-974,378,663.13

-621,390,387.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

20,302,273.98

70,430,182.65

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

13,359.00

234,723.92

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

20,315,632.98

70,664,906.57

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

214,299,453.78

313,595,568.76

投资支付的现金

90,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

214,299,453.78

403,595,568.76

投资活动产生的现金流量净额

-193,983,820.80

-332,930,662.19

三、筹资活动产生的现金流量：

公告编号：2026-050

吸收投资收到的现金

500,000.00

624,306,228.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

1,008,974,661.77

501,726,313.21

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

五（五十四）

577,802,708.58

247,644,267.50

筹资活动现金流入小计

1,587,277,370.35

1,373,676,808.71

偿还债务支付的现金

444,914,574.88

68,900,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

17,505,267.94

72,498,511.94

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

五（五十四）

169,677,069.98

608,897,239.06

筹资活动现金流出小计

632,096,912.80

750,295,751.00

筹资活动产生的现金流量净额

955,180,457.55

623,381,057.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-858,662.58

309,228.08

五、现金及现金等价物净增加额

-214,040,688.96

-330,630,763.47

加：期初现金及现金等价物余额

823,619,303.10

1,154,250,066.57

六、期末现金及现金等价物余额

609,578,614.14

823,619,303.10

法定代表人：陈卫 主管会计工作负责人：单士玫 会计机构负责人：仓小霞

母公司现金流量表

单位：元

项目

附注

2024 年

2023 年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

444,151,343.09

289,296,628.18

收到的税费返还

267,795.99

2,669,490.70

收到其他与经营活动有关的现金

14,279,130.06

37,361,699.62

经营活动现金流入小计

458,698,269.14

329,327,818.50

购买商品、接受劳务支付的现金

344,379,430.13

578,398,941.85

支付给职工以及为职工支付的现金

92,206,705.10

106,244,235.11

支付的各项税费

19,480,951.49

15,569,592.54

支付其他与经营活动有关的现金

40,890,288.68

30,253,797.47

经营活动现金流出小计

496,957,375.40

730,466,566.97

经营活动产生的现金流量净额

-38,259,106.26

-401,138,748.47

公告编号：2026-050

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

60,000,000.00

181,317,161.23

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

2,655,102.12

9,040.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

30,000,000.00

73,784,906.40

投资活动现金流入小计

92,655,102.12

255,111,107.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

2,496,129.24

16,552,111.47

投资支付的现金

24,967,710.00

127,868,717.26

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

5,500,000.00

140,000,000.00

投资活动现金流出小计

32,963,839.24

284,420,828.73

投资活动产生的现金流量净额

59,691,262.88

-29,309,721.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

621,426,228.00

取得借款收到的现金

42,496,690.76

29,993,361.74

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

65,000,000.00

65,000,000.00

筹资活动现金流入小计

107,496,690.76

716,419,589.74

偿还债务支付的现金

38,396,141.87

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

566,343.06

64,202,951.74

支付其他与筹资活动有关的现金

164,000,000.00

66,000,000.00

筹资活动现金流出小计

202,962,484.93

130,202,951.74

筹资活动产生的现金流量净额

-95,465,794.17

586,216,638.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-168,209.98

五、现金及现金等价物净增加额

-74,201,847.53

155,768,168.43

加：期初现金及现金等价物余额

218,012,090.54

62,243,922.11

六、期末现金及现金等价物余额

143,810,243.01

218,012,090.54

公告编号：2026-050

合并股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

一、上年期末余额

353,500,000.00

803,928,232.85

119,315.17

9,100,796.53 32,672,166.49

508,608,510.26

-

1,439,578.30

1,706,489,443.00

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

353,500,000.00

803,928,232.85

119,315.17

9,100,796.53 32,672,166.49

508,608,510.26

-

1,439,578.30

1,706,489,443.00

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

184,148.56

-

785,181.24

10,301,429.97

175,294,568.10

-

7,475,633.04

177,519,332.35

（一）综合收益总额

-

785,181.24

175,294,568.10

-

7,975,633.04

166,533,753.82

（二）所有者投入和减少资本

184,148.56

500,000.00

684,148.56

1.股东投入的普通股

500,000.00

500,000.00

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

184,148.56

184,148.56

4.其他

公告编号：2026-050

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

10,301,429.97

10,301,429.97

1.本期提取

11,642,893.17

11,642,893.17

2.本期使用

1,341,463.20

1,341,463.20

（六）其他

四、本年期末余额

353,500,000.00

804,112,381.41

-

665,866.07

19,402,226.50 32,672,166.49

683,903,078.36

-

8,915,211.34

1,884,008,775.35

单位：元

项目

2023 年

归属于母公司所有者权益

少数股东权

益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本

公积

减：

库存

股

其他综合

收益

专项

储备

盈余

公积

一

般

风

险

准

备

未分配利润

优

先

股

永

续

债

其

他

公告编号：2026-050

一、上年期末余额

305,000,000.00

298,860,115.84

-71,238.74

838,298.67 38,539,968.34

358,590,932.69 10,977,151.99 1,012,735,228.79

加：会计政策变更

前期差错更正

-

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

305,000,000.00

298,860,115.84

-71,238.74

838,298.67 38,539,968.34

358,590,932.69 10,977,151.99 1,012,735,228.79

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

48,500,000.00

505,068,117.01

190,553.91

8,262,497.86

-5,867,801.85

150,017,577.57

-

12,416,730.29

693,754,214.21

（一）综合收益总额

190,553.91

179,154,299.96

-3,971,914.79

175,372,939.08

（二）所有者投入和减少资本

48,500,000.00

534,266,544.51

-8,444,815.50

574,321,729.01

1.股东投入的普通股

48,500,000.00

572,926,228.00

2,880,000.00

624,306,228.00

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

13,015,501.01

13,015,501.01

4.其他

-51,675,184.50

-

11,324,815.50

-63,000,000.00

（三）利润分配

-64,202,951.74

-64,202,951.74

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-64,202,951.74

-64,202,951.74

4.其他

（四）所有者权益内部结转

-29,198,427.50

-5,867,801.85

35,066,229.35

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

-29,198,427.50

-5,867,801.85

35,066,229.35

（五）专项储备

8,262,497.86

8,262,497.86

公告编号：2026-050

1.本期提取

10,214,973.70

10,214,973.70

2.本期使用

1,952,475.84

1,952,475.84

（六）其他

四、本年期末余额

353,500,000.00

803,928,232.85

119,315.17

9,100,796.53 32,672,166.49

508,608,510.26

-1,439,578.30 1,706,489,443.00

法定代表人：陈卫 主管会计工作负责人：单士玫 会计机构负责人：仓小霞

母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2024 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综

合收益

专项储备

盈余公积

一般风

险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先

股

永续债

其他

一、上年期末余额

353,500,000.00

1,069,431,010.74

1,195,976.00 15,166,779.45

54,829,861.43 1,494,123,627.62

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

353,500,000.00

1,069,431,010.74

1,195,976.00 15,166,779.45

54,829,861.43 1,494,123,627.62

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

410,192.71

2,046,735.80

-

90,210,720.07

-87,753,791.56

（一）综合收益总额

-

90,210,720.07

-90,210,720.07

（二）所有者投入和减少资本

410,192.71

410,192.71

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

410,192.71

410,192.71

4.其他

公告编号：2026-050

（三）利润分配

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

2,046,735.80

2,046,735.80

1.本期提取

2,656,053.31

2,656,053.31

2.本期使用

609,317.51

609,317.51

（六）其他

四、本年期末余额

353,500,000.00

1,069,841,203.45

3,242,711.80 15,166,779.45

-

35,380,858.64

1,406,369,836.06

单位：元

项目

2023 年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他

综合

收益

专项储备

盈余公积

一般风

险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额

305,000,000.00

517,696,078.56

280,865.93 21,034,581.30

108,683,998.56

952,695,524.35

加：会计政策变更

公告编号：2026-050

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

305,000,000.00

517,696,078.56

280,865.93 21,034,581.30

108,683,998.56

952,695,524.35

三、本期增减变动金额（减少

以“－”号填列）

48,500,000.00

551,734,932.18

915,110.07

-5,867,801.85

-53,854,137.13

541,428,103.27

（一）综合收益总额

-24,717,414.74

-24,717,414.74

（二）所有者投入和减少资本

48,500,000.00

580,933,359.68

629,433,359.68

1.股东投入的普通股

48,500,000.00

572,926,228.00

621,426,228.00

2.其他权益工具持有者投入资

本

3.股份支付计入所有者权益的

金额

12,600,913.44

12,600,913.44

4.其他

-4,593,781.76

-4,593,781.76

（三）利润分配

-64,202,951.74

-64,202,951.74

1.提取盈余公积

2.提取一般风险准备

3.对所有者（或股东）的分配

-64,202,951.74

-64,202,951.74

4.其他

（四）所有者权益内部结转

-29,198,427.50

-5,867,801.85

35,066,229.35

1.资本公积转增资本（或股

本）

2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留

存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

-29,198,427.50

-5,867,801.85

35,066,229.35

（五）专项储备

915,110.07

915,110.07

1.本期提取

1,536,554.87

1,536,554.87

2.本期使用

621,444.80

621,444.80

公告编号：2026-050

（六）其他

四、本年期末余额

353,500,000.00

1,069,431,010.74

1,195,976.00 15,166,779.45

54,829,861.43 1,494,123,627.62

错误

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财务报表附注 第 1 页

（二） 更正后的财务报表附注

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、

公司基本情况

(一) 公司概况

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司（原名：

“溧阳嘉拓智能设备有限公司”

、

“江

苏中关村嘉拓新能源设备有限公司”

，以下简称“公司”或“本公司”

）成立于

2017

年

7 月 17 日，统一社会信用代码为 91320481MA1PX1AAX8；公司法定代表人：陈

卫；注册资本：

35350 万元人民币；注册地址：溧阳市昆仑街道天目湖大道 7 号。

经营范围：许可项目：货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：机械电气设备制造；专

用设备制造（不含许可类专业设备制造）

；工程和技术研究和试验发展；电气机械设

备销售；电气设备销售；软件销售；电气设备修理；专用设备修理；软件开发；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

。

（

1）公司设立

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司曾用名溧阳嘉拓智能设备有限公司，系由上

海璞泰来新能源科技集团股份有限公司（以下简称“璞泰来”

）出资设立，于

2017 年

7 月 17 日工商注册成立，成立时注册资本为人民币 10,000 万元。2023 年 9 月 25 日，

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为中兴华验字（

2023）第 010101 号

的《验资报告》

，经其审验，截至

2019 年 4 月 18 日止，公司已收到璞泰来缴纳的出

资款

10,000 万元，均以货币资金出资。

（

2）第 1 次增资

2020 年 5 月 11 日，经股东决定通过，公司增加注册资本人民币 10,000 万元，变更

后注册资本为人民币

20,000 万元。增加的注册资本由原股东璞泰来以货币资金缴足。

公司于

2020 年 6 月 1 日完成工商变更登记。

（

3）第 2 次增资

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财务报表附注 第 2 页

2021 年 9 月 15 日，经股东决定通过，公司增加注册资本人民币 5,290 万元，变更后

注册资本为人民币

25,290 万元。增加的注册资本由原股东璞泰来以货币资金缴足。

公司于

2021 年 9 月 26 日完成工商变更登记。

（

4）第 3 次增资

2022 年 5 月 16 日，经股东会决议通过，公司新增包括陈卫在内的 29 名新股东，增

加注册资本人民币

5,210 万元，变更后注册资本为人民币 30,500 万元。增加的注册

资本由

29 名新股东以货币资金缴足，本次出资业经中联资产评估集团有限公司评

估，出具了评报字【

2022】第 644 号的资产评估报告，在评估的基础上确定基准定

价，按

5.14 元/股的增资价格认购公司新增注册资本 5,210 万元，实际控制人璞泰来

的持股比例变更为

82.92%，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 6

月

30 日出具的“中兴华验字（2022）第 470011 号”验资报告验证。公司于 2022 年

5 月 30 日完成工商变更登记。

（

5）整体变更为股份公司

2023 年 1 月 30 日，经股东会决议通过，公司以 2022 年 8 月 31 日为基准日，根据

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所出具的“安永华明

2022（专）字

第

61683524-B01 号”审计报告审定的净资产 810,248,258.69 元，按 1:0.3764 的比例

折股

30,500 万股整体变更设立股份公司，股东持股比例不变，变更后注册资本为人

民币

30,500 万元，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 5 月 31 日

出具的“中兴华验字（

2023）第 010095 号”验资报告验证。公司于 2023 年 3 月 10

日完成工商变更登记。

（

6）第 4 次增资

2023 年 5 月 9 日，经 2023 年第二次临时股东大会会议决议通过《关于公司拟实施

员工股权激励计划的议案》和《关于公司定向发行股份暨关联交易的议案》

，对子公

司东莞市超鸿自动化设备有限公司主要管理团队的

14 名员工以 10 元/股的价格定向

发行公司股份

470 万股对其进行股权激励。变更后注册资本为人民币 30,970 万元。

公司于

2023 年 5 月 12 日完成工商变更登记。

（

7）第 5 次增资

2023 年 6 月 8 日，经股东会决议通过，公司新增包括比亚迪股份有限公司在内 21 名

新股东，增加注册资本人民币

4,380 万元，变更后注册资本为人民币 35,350 万元。

增加的注册资本由

21 名新股东以货币资金缴足。实际控制人璞泰来的持股比例变更

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财务报表附注 第 3 页

为

71.54%，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 7 月 10 日出具的

“中兴华验字（

2023）第 010082 号”验资报告验证。公司于 2023 年 6 月 27 日完成

工商变更登记。

经过以上变动后，股权结构如下：

股东名称

出资金额（万元）

出资比例（%）

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

25,290.00

71.5417

陈卫

700.00

1.9802

比亚迪股份有限公司

610.00

1.7256

宁波静原创业投资合伙企业（有限合伙）

600.00

1.6973

宁波梅山保税港区昊瀚企业管理合伙企业(有限合伙)

581.00

1.6436

宁波梅山保税港区旭川企业管理合伙企业（有限合伙）

555.00

1.5700

宁波梅山保税港区拓赢企业管理合伙企业(有限合伙)

444.00

1.2560

东莞市鸿诺二号股权投资合伙企业（有限合伙）

374.95

1.0607

溧阳苏控创投新能源投资合伙企业（有限合伙）

340.00

0.9618

无锡沁丰新宜咨询合伙企业（有限合伙）

335.00

0.9477

共青城拓鸿股权投资合伙企业（有限合伙）

327.00

0.9250

齐晓东

295.00

0.8345

深圳市豪鹏科技股份有限公司

260.00

0.7355

巩毅涛

255.00

0.7214

东莞市鸿诺股权投资合伙企业（有限合伙）

244.00

0.6902

上海中电投融和新能源投资管理中心（有限合伙）

233.75

0.6612

宜宾绿能股权投资合伙企业（有限合伙）

230.00

0.6506

宁德新能源科技有限公司

230.00

0.6506

广州瀚高创业投资合伙企业（有限合伙）

230.00

0.6506

南昌泰康乾贞新能源产业投资基金（有限合伙）

230.00

0.6506

许金龙

226.00

0.6393

周研

150.00

0.4243

施伟

150.00

0.4243

江苏天奈科技股份有限公司

150.00

0.4243

珠海冠明投资有限公司

150.00

0.4243

苏州阿特斯卓源创业投资合伙企业（有限合伙）

150.00

0.4243

张家港泰康乾贞股权投资合伙企业（有限合伙）

150.00

0.4243

邹春勇

140.00

0.3960

朱高稳

130.00

0.3678

共青城瑞涞创业投资合伙企业（有限合伙）

120.00

0.3395

冯苏宁

100.00

0.2829

刘芳

100.00

0.2829

邱渝

100.00

0.2829

韩钟伟

100.00

0.2829

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财务报表附注 第 4 页

股东名称

出资金额（万元）

出资比例（%）

王晓明

100.00

0.2829

珠海冠和投资合伙企业（有限合伙）

100.00

0.2829

李庆民

90.00

0.2546

张忠涛

90.00

0.2546

张志清

80.00

0.2263

刘勇标

80.00

0.2263

艾春琳

80.00

0.2263

嘉兴融和电科绿水股权投资合伙企业（有限合伙）

76.25

0.2157

刘光涛

60.00

0.1697

方祺

60.00

0.1697

姜冰

40.00

0.1132

合肥中科迪宏自动化有限公司

40.00

0.1132

海南迪宏新能源创投合伙企业（有限合伙）

40.00

0.1132

尹丽霞

30.00

0.0849

张小全

30.00

0.0849

陈庆忠

30.00

0.0849

刘剑光

20.00

0.0566

陶晶

20.00

0.0566

嘉兴市创启开盈创业投资合伙企业（有限合伙）

3.05

0.0086

合计

35,350.00

100.0000

说明：上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

(二) 合并财务报表范围

截至

2024 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

序号

子公司名称

持股比例(%)

直接

间接

1

四川嘉拓智能设备有限公司（以下简称“四川嘉拓”）

100

2

广东嘉拓自动化技术有限公司（以下简称“广东嘉拓”）

100

3

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司（以下简称“松山湖嘉拓”）

100

4

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司（以下简称“深圳新嘉拓”）

100

5

江西嘉拓智能设备有限公司（以下简称“江西嘉拓”）

100

6

宁德嘉拓智能设备有限公司（以下简称“宁德嘉拓”）

100

7

东莞市超鸿自动化设备有限公司（以下简称“东莞超鸿”）

100

8

东莞市嘉拓自动化技术有限公司（以下简称“东莞嘉拓”）

100

9

东莞嘉拓日晟智能科技有限公司（以下简称“嘉拓日晟”）

79.50

10

HongKong KATOP Automation Co., Limited（以下简称“香港嘉拓

”）

100

10-1

KATOP Automation Europe GmbH（以下简称“欧洲嘉拓”）

100

11

江苏常州嘉拓自动化设备有限公司（以下简称

“常州嘉拓”）

100

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财务报表附注 第 5 页

二、

财务报表的编制基础

(一)

编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计

准则”）

，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)

持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、

重要会计政策及会计估计

(一)

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，

真实、

完整地反映了本公司

2023

年

12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2023 年度、2024 年

度合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)

会计期间

自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)

营业周期

本公司营业周期为

12 个月。

(四)

记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司境外

(分)子公司根据其经营所处的主要经

济环境确定欧元为其记账本位币，本财务报表以人民币列示。

(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉）

，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

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财务报表附注 第 6 页

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务

报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。

内部交易表明相关资产发生

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

子公司所有者权益、

当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，

同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，

在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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财务报表附注 第 7 页

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、

权益法核算下的其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（

2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，

计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，

处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

（

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

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财务报表附注 第 8 页

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)

合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（

1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（

2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（

3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（

4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（

5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、

（十三）长期股权投资”。

(八)

现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

(九)

外币业务和外币报表折算

1、

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，

由此产生的

汇兑差额，

除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

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财务报表附注 第 9 页

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(十)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－

业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产（债务工具）

：

－

业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

。该指定

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公

司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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财务报表附注 第 10 页

负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、

金融工具的确认依据和计量方法

（

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，

按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

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财务报表附注 第 11 页

（

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－

收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－

金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

－

金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确

认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

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财务报表附注 第 12 页

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（

1）所转移金融资产的账面价值；

（

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（

1）终止确认部分的账面价值；

（

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，

则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，

则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，

则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

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财务报表附注 第 13 页

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减

值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第

14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同

资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第

21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本

公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险

自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过

30 日，

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，

除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来

12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 14 页

入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，

并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示

的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上

对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，

本公司依据信用风险特征将其余金融

工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、

应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下： 组合

1 银行承兑汇票（应收票据）

组合

2 商业承兑汇票

组合

3 应收履约保证金及押金

组合

4 其他应收款项

账龄

计提比例(%)

组合 1

组合 2

组合 3

组合 4

1 年以内（含 1 年）

0.00

5.00

5.00

5.00

1－2 年

不适用

不适用

5.00

10.00

2－3 年

不适用

不适用

5.00

20.00

3－4 年

不适用

不适用

5.00

50.00

4－5 年

不适用

不适用

5.00

80.00

5 年以上

不适用

不适用

5.00

100.00

(十一) 存货

1、

存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品和合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出。

2、

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、

低值易耗品和包装物的摊销方法

（

1）低值易耗品采用一次转销法；

（

2）包装物采用一次转销法。

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财务报表附注 第 15 页

5、

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其

可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货

的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

(十二) 合同资产

1、

合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示。

本公司拥有的、

无条件

（仅取决于时间流逝）

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“

（三）十、

金融工具减值的测试方法及会计处理方法”

。

(十三) 长期股权投资

1、

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，

被投资单位

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财务报表附注 第 16 页

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位

施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、

初始投资成本的确定

（

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，

在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本。

（

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，

按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

3、

后续计量及损益确认方法

（

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条

件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益。

（

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

不调整长期股权

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财务报表附注 第 17 页

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”

），调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产

减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

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财务报表附注 第 18 页

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益，

对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别

进行会计处理。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）

。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠

的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、

固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、

折旧方法

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财务报表附注 第 19 页

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率

或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（%）

年折旧率（%）

房屋及建筑物

年限平均法

20

5

4.75

机器设备

年限平均法

10

5

9.50

运输设备

年限平均法

4

5

23.75

电子设备

年限平均法

3

5

31.67

办公及其他设备

年限平均法

5、10

5

19、9.5

3、

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、

借款费用资本化期间

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财务报表附注 第 20 页

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（

2）借款费用已经发生；

（

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

3、

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过

3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资

本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，

则借款费用

继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或

者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、

无形资产的计价方法

（

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

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财务报表附注 第 21 页

到预定用途所发生的其他支出。

（

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

2、

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目

预计使用寿命（年）

摊销方法

残值率

（%）

预计使用寿命的确定依据

土地使用权

50

年限平均法

0

法定权证年限

专利权

10、20

年限平均法

0

法定权证年限

软件

3、10

年限平均法

0

合同使用年限

3、

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、

划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：

为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、

产品等活动的阶段。

5、

开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件

的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

有能力使用或出售该无形资产；

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财务报表附注 第 22 页

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损

益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值

迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，

按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费

用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单

项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目

摊销方法

摊销年限（年）

租入资产装修费

年限平均法

2、3、5

其他待摊费用

年限平均法

根据合同约定

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财务报表附注 第 23 页

(二十一) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，

在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、

离职后福利的会计处理方法

（

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划

/补充养老保险基

金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划

/当地社会保险机构缴费，

相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

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财务报表附注 第 24 页

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、

辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（

1）该义务是本公司承担的现时义务；

（

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

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财务报表附注 第 25 页

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

1、

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将

当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工

具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时

确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所

授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，

则以与处理原权益工具条

款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、

以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授

予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予

后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，

在等待

期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本

公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计

入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价

值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，

使其成为以权益结算

的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后）

，本公司

按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，

将已取得的

服务计入资本公积，

同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负

债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公

司按照修改后的等待期进行会计处理。

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财务报表附注 第 26 页

(二十五) 收入

1、

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义

务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，

结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

点履行履约义务：

•

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

•

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

•

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，

本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采

用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹

象：

•

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

•

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

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财务报表附注 第 27 页

•

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

•

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

•

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，

来

判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让

商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应

收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手

续费的金额确认收入。

2、

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（

1）设备销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合

同约定的货物全部交付给买方，经公司安装、调试后并经买方验收合格后确认

收入；

（

2）配件销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合

同约定的货物全部交付给买方，经买方签收后确认收入；

（

3）其他服务：在公司根据合同约定提供相关服务，买方接受服务成果，与

交易相关的经济利益能够流入企业时，根据合同约定的价款确认收入。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

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财务报表附注 第 28 页

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

2、

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）

；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

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财务报表附注 第 29 页

（

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益

(包括其

他综合收益

)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初

始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易

或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税

负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示：

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财务报表附注 第 30 页

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租

赁部分进行分拆。

1、

本公司作为承租人

（

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用

权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：



租赁负债的初始计量金额；



在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；



本公司发生的初始直接费用；



本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，

租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、

（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁

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财务报表附注 第 31 页

负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额

包括：



固定付款额（包括实质固定付款额）

，存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；



取决于指数或比率的可变租赁付款额；



根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；



购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；



行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并

计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应

的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步

调减的，将差额计入当期损益：



当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，

本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；



当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，

将

相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产

成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过

12 个月且不包含购买

选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的

租赁。

（

4）租赁变更

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财务报表附注 第 32 页

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

行会计处理：



该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后

的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账

面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他

租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、

本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论

所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险

和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租

出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，

在租赁期内按照与租

金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将

其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额

视为新租赁的收款额。

（

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁

资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融

资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、

（十）金融工具”进行会计处

理。

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财务报表附注 第 33 页

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁

进行会计处理：



该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对

变更后的租赁进行处理：



假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；



假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计

处理。

3、

售后租回交易

公司按照本附注“三、

（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的

资产转让是否属于销售。

（

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，

公司作为承租人按原资产账面价值中

与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就

转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，

使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注

“三、

（二十九）租赁

1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，

公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致

确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资

产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附

注“三、

（十）金融工具”

。

（

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，

公司作为出租人对资产购买进行会计

处理，并根据前述“

2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，

但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

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财务报表附注 第 34 页

（十）金融工具”

。

(三十) 其他重要会计政策和会计估计

1、

安全生产费 公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

（财

资〔

2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损

益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

(三十一) 重要性标准确定方法和选择依据

项目

重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收账款

单项应收账款坏账准备计提金额占总资产 1%以上，且金额大于 1000 万元

重要的应收账款核销情况

单项应收账款核销金额占总资产 1%以上，且金额大于 500万元

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款

单项其他应收款坏账准备计提金额占总资产 1%以上，且金额大于 500 万元

重要的其他应收款项核销情况

单项其他应收款核销金额占总资产 1%以上，且金额大于500 万元

账龄超过一年且金额重要的预付款项

单项账龄超过 1 年的预付款项占总资产的 3%以上且金额大于 1000 万元

重要的在建工程项目本期变动情况

单项在建工程超过总资产的 10%，且金额大于 2000 万元

账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他应付款

单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款占总资产的3%以上且金额大于 1000 万元

收到的重要投资活动有关的现金

收到单项投资活动金额超过总资产的 1%，且金额大于1000 万元

支付的重要投资活动有关的现金

支付单项投资活动金额超过总资产的 1%，且金额大于1000 万元

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、

重要会计政策变更

（

1）执行《企业会计准则解释第 16 号》

财政部于

2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》

（财会

〔

2022〕

31 号，以下简称“解释第 16 号”）。其中“关于单项交易产生的资产和负债相

关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”

自

2023 年 1 月 1 日起施行。

解释第

16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影

响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

、且初始确认的资产和负债导致产生等额应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日

初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，

以及因固定资产等存在弃置

义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易）

，不适用豁免初

始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，

企业在交易发生时应当根据

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 35 页

《企业会计准则第

18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得

税负债和递延所得税资产。

该规定自

2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 2022 年度提前执行。对于在

首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该

规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易

而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的

相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规

定进行调整。

本公司自

2022 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定无影响。

（

2）执行《企业会计准则解释第 17 号》

财政部于

2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》

（财会

〔

2023〕

21 号，以下简称“解释第 17 号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第

17 号明确：

− 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

− 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后

一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以

下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，

仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在

资产负债表日之后应遵循的契约条件。

− 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负

债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益

工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第

37 号——金融工具列

报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当

按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

②关于供应商融资安排的披露

解释第

17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该

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财务报表附注 第 36 页

企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应

商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是

指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付

供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的

当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了

该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需

披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

③关于售后租回交易的会计处理

解释第

17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，

确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的

使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第

21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自

2024 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定无影响。

（

3）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于

2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

（财

会〔

2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货

等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益

的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据

资源的披露提出了具体要求。

该规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前

已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财

务状况和经营成果产生重大影响。

（

4）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类

质量保证的会计处理”的规定

财政部于

2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》

（财会

〔

2024〕

24 号，以下简称“解释第 18 号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第

18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

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财务报表附注 第 37 页

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第

13 号——或有事项》有关

规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、

“其他业务成本”等科

目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表

中的“其他流动负债”

、

“一年内到期的非流动负债”、

“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”

等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自

2024 年度起执行该规

定，执行该规定无影响。

2、

重要会计估计变更

公司无会计估计变更。

四、

税项

(一)

主要税种和税率

税种

计税依据

税率

2024 年度

2023 年度

增值税

按税法规定计算的销售货物和

应税劳务收入为基础计算销项

税额，在扣除当期允许抵扣的

进项税额后，差额部分为应交

增值税

13%、9%、6%、0%

13%、9%、6%、0%

城 市 维 护 建

设税

按实际缴纳的增值税计缴

7%、5%

7%、5%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

25% 、 15% 、 8.25% 、

15.825%

25% 、 15% 、 8.25% 、

15.825%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

2024 年度

2023 年度

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司

15%

15%

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司

15%

15%

东莞市嘉拓自动化技术有限公司

25%

25%

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财务报表附注 第 38 页

纳税主体名称

所得税税率

2024 年度

2023 年度

江西嘉拓智能设备有限公司

15%

15%

宁德嘉拓智能设备有限公司

15%

15%

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

25%

25%

广东嘉拓自动化技术有限公司

25%

25%

东莞市超鸿自动化设备有限公司

15%

15%

四川嘉拓智能设备有限公司

25%

15%

东莞嘉拓日晟智能科技有限公司

25%

25%

溧阳嘉拓自动化技术有限公司

25%

25%

HongKong KATOP Automation Co., Limited

8.25%

8.25%

KATOP Automation Europe GmbH

15.825%

15.825%

江苏常州嘉拓自动化设备有限公司

25%

25%

(二)

税收优惠

1、增值税即征即退

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按现行税率征收增值税后，对

其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

2、高新技术企业优惠

（

1）江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得江苏省科学技

术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》

（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第

二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司于

2023 年 11 月 6 日取得江苏省科学技术厅、

江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》

（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。该税收优

江苏嘉拓新能源智能装备股份有限公司报告期适用的企业所得税税率为

15%。

（

2）深圳市新嘉拓自动化技术有限公司于 2021 年 12 月 23 日取得深圳市科技创新

委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证

书》

（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》

第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

错误

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财务报表附注 第 39 页

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司于

2024 年 12 月 26 日取得深圳市科技创新委员

会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》

（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第

二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司报告期适用的企业所得税税率为

15%。

（

3）江西嘉拓智能设备有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得江西省科学技术厅、江西

省财政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

江西嘉拓智能设备有限公司于

2024 年 10 月 28 日取得江西省科学技术厅、江西省财

政厅、国家税务总局江西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

江西嘉拓智能设备有限公司报告期适用的企业所得税税率为

15%。

（

4）宁德嘉拓智能设备有限公司于 2021 年 12 月 15 日取得福建省科学技术厅、福

建省财政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

宁德嘉拓智能设备有限公司于

2024 年 12 月 4 日取得福建省科学技术厅、福建省财

政厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

宁德嘉拓智能设备有限公司报告期适用的企业所得税税率为

15%。

（

5）东莞市超鸿自动化设备有限公司于 2022 年 12 月 22 日取得广东省科学技术厅、

广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》

（编号：

GR2*开通会员可解锁*），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条

“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15%的税率征收企业所得税”。

东莞市超鸿自动化设备有限公司报告期

2023 年度及 2024 年度适用的企业所得税税

率为

15%。

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财务报表附注 第 40 页

五、

合并财务报表项目注释

(一)

货币资金

项目

2024.12.31

2023.12.31

库存现金

21,152.83

7,718.83

银行存款

609,555,715.48

823,192,877.65

其他货币资金

122,984,181.79

488,111,749.44

未到期应收利息

855,478.97

1,573,787.83

合计

733,416,529.07

1,312,886,133.75

其中：存放在境外的款项总额

2,429,867.92

2,785,544.27

其他说明：

使用受限制的货币资金：

项目

2024.12.31

2023.12.31

保证金

114,847,033.61

387,693,042.82

定期存款

4,000,000.00

100,000,000.00

因诉讼保全冻结的款项

4,135,402.35

总计

122,982,435.96

487,693,042.82

(二)

交易性金融资产

项目

2024.12.31

2023.12.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

20,163,694.21

其中：结构性存款

20,163,694.21

合计

20,163,694.21

(三)

应收票据

1、

应收票据分类列示

项目

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

72,995,394.30

73,749,522.04

商业承兑汇票

1,795,500.00

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财务报表附注 第 41 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

合计

74,790,894.30

73,749,522.04

2、

应收票据按坏账计提方法分类披露

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备

74,885,394.30

100.00

94,500.00

0.13

74,790,894.30

其中：

银行承兑汇票

72,995,394.30

97.48

72,995,394.30

商业承兑汇票

1,890,000.00

2.52

94,500.00

5.00

1,795,500.00

合计

74,885,394.30

100.00

94,500.00

74,790,894.30

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备

73,749,522.04

100.00

73,749,522.04

其中：

银行承兑汇票

73,749,522.04

100.00

73,749,522.04

合计

73,749,522.04

100.00

73,749,522.04

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

应收票据

坏账准备

计提比例

（%）

应收票据

坏账准备

计提比例

（%）

银行承兑汇票

72,995,394.30

73,749,522.04

商业承兑汇票

1,890,000.00

94,500.00

5.00

合计

74,885,394.30

94,500.00

73,749,522.04

3、

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

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财务报表附注 第 42 页

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或转回 转销或核销

其他变动

商业承兑汇票

2,500.00

-2,500.00

合计

2,500.00

-2,500.00

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或转回 转销或核销

其他变动

商业承兑汇票

94,500.00

94,500.00

合计

94,500.00

94,500.00

4、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

2024.12.31

2023.12.31

期末终止确认

金额

期末未终止确认金额

期末终止确认

金额

期末未终止确认金额

银行承兑汇票

57,288,615.24

160,248,143.18

商业承兑汇票

60,000.00

合计

57,348,615.24

160,248,143.18

(四)

应收账款

1、

应收账款按账龄披露

账龄

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

702,631,560.05

641,707,985.46

1 至 2 年

387,590,324.69

341,912,968.69

2 至 3 年

59,219,046.84

15,380,886.30

3 至 4 年

4,723,839.52

4,485,735.10

4 至 5 年

2,836,050.05

318,449.19

5 年以上

26,842,129.70

26,938,021.48

小计

1,183,842,950.85

1,030,744,046.22

减：坏账准备

117,857,809.34

98,923,521.80

合计

1,065,985,141.51

931,820,524.42

2、

应收账款按坏账计提方法分类披露

2024 年 12 月 31 日

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财务报表附注 第 43 页

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

1,463,000.00

0.12

1,463,000.00

100.00

其中：失信客户组合

1,463,000.00

0.12

1,463,000.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

1,182,379,950.85

99.88

116,394,809.34

9.84

1,065,985,141.51

其中：账龄组合

1,182,379,950.85

99.88

116,394,809.34

9.84

1,065,985,141.51

合计

1,183,842,950.85

100.00

117,857,809.34

1,065,985,141.51

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

270,000.00

0.03

270,000.00

100.00

其中：失信客户组合

270,000.00

0.03

270,000.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

1,030,474,046.22

99.97

98,653,521.80

9.57

931,820,524.42

其中：账龄组合

1,030,474,046.22

99.97

98,653,521.80

9.57

931,820,524.42

合计

1,030,744,046.22

100.00

98,923,521.80

931,820,524.42

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 44 页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

应收账款

坏账准备

计提比例

（%）

应收账款

坏账准备

计提比例

（%）

账龄组合

1 年以内

702,631,560.05

35,131,578.00

5.00

641,707,985.46

32,085,399.29

5.00

1 至 2 年

387,590,324.69

38,759,032.47

10.00

341,912,968.69

34,191,296.87

10.00

2 至 3 年

59,219,046.84

11,843,809.37

20.00

15,380,886.30

3,076,177.26

20.00

3 至 4 年

3,530,839.52

1,765,419.76

50.00

4,215,735.10

2,107,867.55

50.00

4 至 5 年

2,566,050.05

2,052,840.04

80.00

318,449.19

254,759.35

80.00

5 年以上

26,842,129.70

26,842,129.70

100.00

26,938,021.48

26,938,021.48

100.00

合计

1,182,379,950.85

116,394,809.34

1,030,474,046.22

98,653,521.80

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 45 页

3、

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或

转回

转销或核销

其他变动

正常风险组合

68,515,328.03

34,385,031.19

3,976,837.42

98,923,521.80

合计

68,515,328.03

34,385,031.19

3,976,837.42

98,923,521.80

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或

转回

转销或核销

其他变动

正常风险组合

98,923,521.80

19,161,388.34

227,100.80

117,857,809.34

合计

98,923,521.80

19,161,388.34

227,100.80

117,857,809.34

4、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

2024.12.31

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

惠州亿纬锂能股份有限公司

328,024,416.00

87,474,700.00

415,499,116.00

24.32

24,086,899.80

蜂巢能源科技股份有限公司

163,712,554.63

46,379,462.10

210,092,016.73

12.30

11,710,706.03

宁德时代新能源科技股份有限公司

94,297,070.40

198,140,199.61

292,437,270.01

17.12

18,693,185.50

瑞浦兰钧能源股份有限公司

85,824,507.21

24,006,199.94

109,830,707.15

6.43

10,177,234.95

比亚迪股份有限公司

54,815,393.82

17,276,433.08

72,091,826.90

4.22

5,123,541.34

合计

726,673,942.06

373,276,994.73

1,099,950,936.79

64.39

69,791,567.62

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 46 页

单位名称

2023.12.31

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

(%)

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期

末余额

宁德时代新能源科技股份有限公司

331,121,559.11

324,191,134.05

655,312,693.16

41.82

41,462,006.63

欣旺达电子股份有限公司

116,453,675.53

45,388,000.00

161,841,675.53

10.33

9,934,289.28

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

90,531,273.77

1,561,734.66

92,093,008.43

5.88

8,274,969.08

惠州亿纬锂能股份有限公司

63,729,678.94

19,079,500.00

82,809,178.94

5.28

4,465,068.95

瑞浦兰钧能源股份有限公司

60,603,157.52

18,120,000.00

78,723,157.52

5.02

5,390,616.50

合计

662,439,344.87

408,340,368.71

1,070,779,713.58

68.33

69,526,950.44

注：应收账款和合同资产期末余额前五名按照客户集团合并口径披露。（对关

联方的往来具体明细可参见本附注九、关联方及关联交易）

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 47 页

(五)

应收款项融资

1、

应收款项融资分类列示

项目

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

42,574,183.10

48,598,665.71

合计

42,574,183.10

48,598,665.71

2、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目

2024.12.31

2023.12.31

期末终止确认金额

期末未终止确

认金额

期末终止确认金额

期末未终止确

认金额

银行承兑汇票

567,636,691.52

422,132,772.96

合计

567,636,691.52

422,132,772.96

(六)

预付款项

1、

预付款项按账龄列示

账龄

2024.12.31

2023.12.31

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1 年以内

34,702,459.06

98.48

55,252,250.59

99.99

1 至 2 年

534,122.37

1.52

2,800.00

0.01

合计

35,236,581.43

100.00

55,255,050.59

100.00

2、

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象

2024.12.31

占预付款项期末余额合计数

的比例(%)

南京安运机电有限公司

3,106,094.07

8.81

广东智子智能技术有限公司

2,107,800.00

5.98

东莞帕萨电子装备有限公司

2,088,000.00

5.93

西门子（中国）有限公司

1,551,360.49

4.40

常州市武进广宇花辊机械有限公司

1,293,735.59

3.67

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 48 页

预付对象

2024.12.31

占预付款项期末余额合计数

的比例(%)

合计

10,146,990.15

28.79

预付对象

2023.12.31

占预付款项期末余额合计数

的比例(%)

霍尼韦尔（天津）有限公司

8,824,397.88

15.97

洪田科技有限公司

8,006,106.16

14.49

BERNDORF BAND ENGINEERING GMBH

3,617,099.22

6.55

南京安运机电有限公司

2,233,991.37

4.04

吴江珀力弥瓦工业辊有限公司

1,948,800.00

3.53

合计

24,630,394.63

44.58

注：期末余额前五名按照客户集团合并口径披露。

(七)

其他应收款

项目

2024.12.31

2023.12.31

其他应收款项

21,286,429.96

16,834,481.26

合计

21,286,429.96

16,834,481.26

1、

应收利息

无

2、

应收股利

无

3、

其他应收款项

（

1）按账龄披露

账龄

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

16,139,115.77

12,495,204.15

1 至 2 年

4,199,568.64

2,751,945.78

2 至 3 年

1,256,398.92

3,353,235.94

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 49 页

账龄

2024.12.31

2023.12.31

3 至 4 年

2,430,498.00

580,777.98

4 至 5 年

489,455.80

4,200.00

5 年以上

822,600.00

863,572.28

小计

25,337,637.13

20,048,936.13

减：坏账准备

4,051,207.17

3,214,454.87

合计

21,286,429.96

16,834,481.26

（

2）按坏账计提方法分类披露

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

2,049,271.44

8.09

2,049,271.44

100.00

其中：失信客户组合

2,049,271.44

8.09

2,049,271.44

100.00

按信用风险特征组合计

提坏账准备

23,288,365.69

91.91

2,001,935.73

8.60

21,286,429.96

其中：账龄组合

8,023,576.40

31.67

1,238,696.28

15.44

6,784,880.12

履约保证金组合

15,264,789.29

60.25

763,239.45

5.00

14,501,549.84

合计

25,337,637.13

100.00

4,051,207.17

21,286,429.96

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

1,966,715.00

9.81

1,966,715.00

100.00

其中：失信客户组合

1,966,715.00

9.81

1,966,715.00

100.00

按信用风险特征组合计

提坏账准备

18,082,221.13

90.19

1,247,739.87

6.90

16,834,481.26

其中：账龄组合

6,736,147.17

33.60

680,436.16

10.10

6,055,711.01

押金保证金组合

11,346,073.96

56.59

567,303.71

5.00

10,778,770.25

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 50 页

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

合计

20,048,936.13

100.00

3,214,454.87

16,834,481.26

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（%）

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（%）

账龄组

合

8,023,576.40

1,238,696.28

15.44

6,736,147.17

680,436.16

10.10

押金保

证金组

合

15,264,789.29

763,239.45

5.00

11,346,073.96

567,303.71

5.00

合计

23,288,365.69

2,001,935.73

18,082,221.13

1,247,739.87

（

3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)

2022.12.31 余额

2,803,634.52

57,700.00

857,500.00

3,718,834.52

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-1,755,233.40

150,000.00

1,109,215.00

-496,018.40

本期转回

本期转销

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 51 页

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)

本期核销

661.25

7,700.00

8,361.25

其他变动

2023.12.31 余额

1,047,739.87

200,000.00

1,966,715.00

3,214,454.87

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生

信用减值)

2023.12.31 余额

1,047,739.87

200,000.00

1,966,715.00

3,214,454.87

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

454,195.86

300,000.00

94,271.44

848,467.30

本期转回

本期转销

本期核销

11,715.00

11,715.00

其他变动

2024.12.31 余额

1,501,935.73

500,000.00

2,049,271.44

4,051,207.17

（

4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

坏账

准备

3,718,834.52

-496,018.40

8,361.25

3,214,454.87

合计

3,718,834.52

-496,018.40

8,361.25

3,214,454.87

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 52 页

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

坏账

准备

3,214,454.87

848,467.30

11,715.00

4,051,207.17

合计

3,214,454.87

848,467.30

11,715.00

4,051,207.17

（

6）按款项性质分类情况

款项性质

账面余额

2024.12.31

2023.12.31

押金及保证金

17,169,789.29

13,251,073.96

往来款及其他

8,167,847.84

6,797,862.17

合计

25,337,637.13

20,048,936.13

（

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

2024.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

安庆超仁能源科技有限

公司

押金及保证金

7,200,000.00

1 年以

内

28.42

360,000.00

浙江义欣动力电池有限

公司

押金及保证金

1,351,500.00

1 至 2

年

5.33

67,575.00

阿特斯储能科技有限公

司

押金及保证金

1,200,000.00

1 年以

内

4.74

60,000.00

溧阳市德意利机电设备

有限公司

往来款

1,184,849.40

1 年以

内

4.68

59,242.47

成都市中德制辊有限责

任公司

往来款

1,095,530.97

1 年以

内

4.32

54,776.55

合计

12,031,880.37

47.49

601,594.02

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财务报表附注 第 53 页

单位名称

款项性质

2023.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

浙江义欣动力电池有限

公司

押金及保证

金

1,351,500.00

1 年以

内

6.74

67,575.00

盐城市大丰阿特斯电池

科技有限公司

押金及保证

金

1,160,000.00

1 年以

内

5.79

58,000.00

广东捷盟智能装备有限

公司

往来款

1,050,000.00

1-2 年

5.24

1,050,000.00

四川长虹杰创锂电科技

有限公司

押金及保证

金

1,000,000.00

2-3 年

4.99

200,000.00

北京海斯顿环保设备有

限公司

押金及保证

金

800,000.00

5 年以

上

3.99

800,000.00

合计

5,361,500.00

26.75

2,175,575.00

注：期末余额前五名按照客户集团合并口径披露。

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财务报表附注 第 54 页

(八)

存货

1、

存货分类

类别

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

账面余额

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值

原材料

303,966,588.30

195,289.98

303,771,298.32

228,912,650.90

248,667.01

228,663,983.89

在产品

791,332,120.20

9,119,115.06

782,213,005.14

730,321,794.30

2,258,412.02

728,063,382.28

库存商品

56,427,868.95

318,578.84

56,109,290.11

128,899,941.10

9,898,308.60

119,001,632.50

发出商品及合同

履约成本

4,313,524,149.29

361,303,339.53

3,952,220,809.76

5,166,317,571.00

158,220,402.88

5,008,097,168.12

合计

5,465,250,726.74

370,936,323.41

5,094,314,403.33

6,254,451,957.30

170,625,790.51

6,083,826,166.79

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财务报表附注 第 55 页

2、

存货跌价准备及合同履约成本减值准备

类别

2022.12.31

本期增加金额

本期减少金额

2023.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

905,695.63

-657,028.62

248,667.01

在产品

10,990,278.48

-8,731,866.46

2,258,412.02

库存商品

1,457,732.85

8,440,575.75

9,898,308.60

发出商品及合同履约成本

45,438,041.14

140,115,879.32

27,333,517.58

158,220,402.88

合计

58,791,748.10

139,167,559.99

27,333,517.58

170,625,790.51

类别

2023.12.31

本期增加金额

本期减少金额

2024.12.31

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

248,667.01

-53,377.03

195,289.98

在产品

2,258,412.02

6,860,703.04

9,119,115.06

库存商品

9,898,308.60

-9,579,729.76

318,578.84

发出商品及合同履约成本

158,220,402.88

232,905,508.87

29,822,572.22

361,303,339.53

合计

170,625,790.51

230,133,105.12

29,822,572.22

370,936,323.41

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财务报表附注 第 56 页

(九)

合同资产

1、

合同资产情况

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

质量

保证

金

524,773,196.27

27,682,940.82

497,090,255.45

536,322,662.36

26,845,133.13

509,477,529.23

合计

524,773,196.27

27,682,940.82

497,090,255.45

536,322,662.36

26,845,133.13

509,477,529.23

2、

合同资产按减值计提方法分类披露

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提减值准备

按信用风险特征组合计提减值准备

524,773,196.27

100.00

27,682,940.82

5.28

497,090,255.45

其中：账龄组合

524,773,196.27

100.00

27,682,940.82

5.28

497,090,255.45

合计

524,773,196.27

100.00

27,682,940.82

497,090,255.45

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

减值准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提减值准备

按信用风险特征组合计提减值准备

536,322,662.36

100.00

26,845,133.13

5.01

509,477,529.23

其中：账龄组合

536,322,662.36

100.00

26,845,133.13

5.01

509,477,529.23

合计

536,322,662.36

100.00

26,845,133.13

509,477,529.23

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财务报表附注 第 57 页

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

合同资产

减值准备

计提比例（%）

合同资产

减值准备

计提比例（%）

1 年以内

495,887,576.27

24,794,378.82

5.00

535,742,662.36

26,787,133.13

5.00

1-2 年

28,885,620.00

2,888,562.00

10.00

580,000.00

58,000.00

10.00

合计

524,773,196.27

27,682,940.82

536,322,662.36

26,845,133.13

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财务报表附注 第 58 页

3、

合同资产计提减值准备情况

项目

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

本期计提

本期转回

本期转销/

核销

其他变动

坏账准备

16,352,264.49

10,492,868.64

26,845,133.13

合计

16,352,264.49

10,492,868.64

26,845,133.13

项目

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

本期计提

本期转回

本期转销/

核销

其他变动

坏账准备

26,845,133.13

837,807.69

27,682,940.82

合计

26,845,133.13

837,807.69

27,682,940.82

(十)

其他流动资产

项目

2024.12.31

2023.12.31

待抵扣及待认证进项税

53,790,280.04

75,965,686.23

预缴税金

6,905,459.50

2,376,050.76

合计

60,695,739.54

78,341,736.99

(十一) 固定资产

1、

固定资产及固定资产清理

项目

2024.12.31

2023.12.31

固定资产

970,106,969.41

658,434,159.48

合计

970,106,969.41

658,434,159.48

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财务报表附注 第 59 页

2、

固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备及其他

合计

1．账面原值

（1）2022.12.31

316,405,429.78

53,948,434.98

2,853,937.47

11,179,893.16

39,146,674.47

423,534,369.86

（2）本期增加金额

286,199,291.75

21,054,777.47

1,158,408.15

8,468,162.96

10,728,808.30

327,609,448.63

—购置

24,336.28

10,072,473.98

1,158,408.15

7,877,667.14

6,847,332.28

25,980,217.83

—在建工程转入

286,174,955.47

10,982,303.49

590,495.82

3,881,476.02

301,629,230.80

（3）本期减少金额

1,016,891.90

375,076.71

220,950.88

15,299.15

1,628,218.64

—处置或报废

1,016,891.90

375,076.71

220,950.88

15,299.15

1,628,218.64

（4）2023.12.31

602,604,721.53

73,986,320.55

3,637,268.91

19,427,105.24

49,860,183.62

749,515,599.85

2．累计折旧

（1）2022.12.31

26,804,683.36

10,730,728.54

2,187,165.81

4,985,000.80

11,780,842.31

56,488,420.82

（2）本期增加金额

19,458,155.85

5,760,721.58

361,097.82

3,936,501.91

5,954,574.22

35,471,051.38

—计提

19,458,155.85

5,760,721.58

361,097.82

3,936,501.91

5,954,574.22

35,471,051.38

（3）本期减少金额

299,158.54

356,322.87

208,016.19

14,534.23

878,031.83

—处置或报废

299,158.54

356,322.87

208,016.19

14,534.23

878,031.83

（4）2023.12.31

46,262,839.21

16,192,291.58

2,191,940.76

8,713,486.52

17,720,882.30

91,081,440.37

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31 账面价值

556,341,882.32

57,794,028.97

1,445,328.15

10,713,618.72

32,139,301.32

658,434,159.48

（2）2022.12.31 账面价值

289,600,746.42

43,217,706.44

666,771.66

6,194,892.36

27,365,832.16

367,045,949.04

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备及其他

合计

1．账面原值

错误

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财务报表附注 第 60 页

项目

房屋及建筑物

机器设备

运输设备

电子设备

办公设备及其他

合计

（1）2023.12.31

602,604,721.53

73,986,320.55

3,637,268.91

19,427,105.24

49,860,183.62

749,515,599.85

（2）本期增加金额

332,302,302.00

9,455,066.80

706,237.63

3,917,339.77

16,968,790.62

363,349,736.82

—购置

5,193,563.15

706,237.63

3,896,339.77

5,934,771.53

15,730,912.08

—在建工程转入

332,302,302.00

4,261,503.65

21,000.00

11,034,019.09

347,618,824.74

（3）本期减少金额

24,939.77

1,015,643.78

201,638.76

1,242,222.31

—处置或报废

24,939.77

1,015,643.78

201,638.76

1,242,222.31

（4）2024.12.31

934,907,023.53

83,416,447.58

4,343,506.54

22,328,801.23

66,627,335.48

1,111,623,114.36

2．累计折旧

（1）2023.12.31

46,262,839.21

16,192,291.58

2,191,940.76

8,713,486.52

17,720,882.30

91,081,440.37

（2）本期增加金额

30,231,144.28

7,368,567.71

505,387.04

5,336,012.47

8,012,664.10

51,453,775.60

—计提

30,231,144.28

7,368,567.71

505,387.04

5,336,012.47

8,012,664.10

51,453,775.60

（3）本期减少金额

7,622.76

853,402.95

158,045.31

1,019,071.02

—处置或报废

7,622.76

853,402.95

158,045.31

1,019,071.02

（4）2024.12.31

76,493,983.49

23,553,236.53

2,697,327.80

13,196,096.04

25,575,501.09

141,516,144.95

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31 账面价值

858,413,040.04

59,863,211.05

1,646,178.74

9,132,705.19

41,051,834.39

970,106,969.41

（2）2023.12.31 账面价值

556,341,882.32

57,794,028.97

1,445,328.15

10,713,618.72

32,139,301.32

658,434,159.48

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财务报表附注 第 61 页

3、

2024 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况

项目

2024 年 12 月 31 日账面价值

未办妥产权证书的原因

四川嘉拓智能制造车间等

31,526,201.93 竣工验收未完成

江苏嘉拓新建综合楼等

22,665,194.89

产权正在办理中

东莞松山湖智能制造车间等

279,846,601.82

合计

334,037,998.64

(十二) 在建工程

1、

在建工程及工程物资

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

在建工程

10,056,572.17

10,056,572.17

98,501,975.28

98,501,975.28

合计

10,056,572.17

10,056,572.17

98,501,975.28

98,501,975.28

2、

在建工程情况

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

四川嘉拓一

期厂房零星

配套项目

7,979,005.82

7,979,005.82

1,196,724.36

1,196,724.36

欧洲嘉拓体

验中心项目

1,793,006.75

1,793,006.75

锂电自动化

设备华南区

域总部项目

61,534,197.92

61,534,197.92

广东嘉拓自

动化技术有

限公司锂电

池生产设备

制造基地项

24,781,157.74

24,781,157.74

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财务报表附注 第 62 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

目

江苏嘉拓综

合楼项目工

程

10,544,567.99

10,544,567.99

其他

284,559.60

284,559.60

445,327.27

445,327.27

合计

10,056,572.17

10,056,572.17

98,501,975.28

98,501,975.28

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 63 页

3、

重要在建工程项目变动情况

项目名称

预算数

2022.12.31

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

2023.12.31

工程累

计投入

占预算

比例

(%)

工程

进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期

利息

资本

化率

(%)

资金

来源

广东嘉拓自动

化技术有限公

司锂电池生产

设备制造基地

项目

406,037,000.00

106,211,389.17

183,423,277.03

262,698,495.77

2,155,012.69

24,781,157.74

90.03

90.03

3,647,140.53

3,424,216.92

2.39

自筹

江苏嘉拓综合

楼项目工程

25,396,555.42

2,313,078.91

8,231,489.08

10,544,567.99

45.26

45.26

自筹

锂电自动化设

备华南区域总

部项目

395,293,500.00

84,339.62

61,449,858.30

61,534,197.92

16.97

16.97

132,608.19

132,608.19

2.93

自筹

四川嘉拓一期

厂房零星配套

项目

397,149,332.46

37,724,961.90

36,415,868.77

112,368.77

1,196,724.36

10.09

10.35

自筹

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财务报表附注 第 64 页

项目名称

预算数

2022.12.31

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

2023.12.31

工程累

计投入

占预算

比例

(%)

工程

进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期

利息

资本

化率

(%)

资金

来源

零星项目

844,473.04

2,665,976.39

2,514,866.26

550,255.90

445,327.27

合计

109,453,280.74

293,495,562.70

301,629,230.80

2,817,637.36

98,501,975.28

3,779,748.72

3,556,825.11

项目名称

预算数

2023.12.31

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

2024.12.31

工程累

计投入

占预算

比例

(%)

工程进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期

利息

资本

化率

(%)

资

金

来

源

锂电自动化设备

华南区域总部项

目

395,293,500.00

61,534,197.92

229,586,852.31

291,121,050.23

80.28

100.00

3,674,220.04

3,541,611.85

2.91

自

筹

广东嘉拓自动化

技术有限公司锂

电池生产设备制

造基地项目

406,037,000.00

24,781,157.74

11,475,752.72

32,116,883.22

4,140,027.24

72.61

100.00

3,791,540.89

144,400.36

0.17

自

筹

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 65 页

项目名称

预算数

2023.12.31

本期增加金额

本期转入固定

资产金额

本期其他减

少金额

2024.12.31

工程累

计投入

占预算

比例

(%)

工程进度

(%)

利息资本化

累计金额

其中：本期利

息资本化金额

本期

利息

资本

化率

(%)

资

金

来

源

江苏嘉拓综合楼

项目工程

25,396,555.42

10,544,567.99

12,755,024.14

23,299,592.13

100.00

100.00

自

筹

四川嘉拓一期厂

房零星配套项目

397,149,332.46

1,196,724.36

6,999,853.41

217,571.95

7,979,005.82

12.01

12.27

自

筹

欧洲嘉拓体验中

心项目

36,370,000.00

1,793,006.75

1,793,006.75

4.93

4.93

自

筹

零星项目

445,327.27

702,959.54

863,727.21

284,559.60

合计

98,501,975.28

263,313,448.87

347,618,824.74

4,140,027.24

10,056,572.17

7,465,760.93

3,686,012.21

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财务报表附注 第 66 页

(十三) 使用权资产

1、

使用权资产情况

项目

房屋及建筑物

合计

1．账面原值

（1）2022.12.31 余额

51,866,397.14

51,866,397.14

（2）本期增加金额

6,743,440.78

6,743,440.78

—新增租赁

6,743,440.77

6,743,440.77

（3）本期减少金额

157,088.91

157,088.91

—处置

157,088.91

157,088.91

（4）2023.12.31 余额

58,452,749.01

58,452,749.01

2．累计折旧

（1）2022.12.31 余额

24,678,340.12

24,678,340.12

（2）本期增加金额

18,335,770.25

18,335,770.25

—计提

18,335,770.25

18,335,770.25

（3）本期减少金额

157,088.91

157,088.91

—处置

157,088.91

157,088.91

（4）2023.12.31 余额

42,857,021.46

42,857,021.46

3．减值准备

4．账面价值

（1）2023.12.31 账面价值

15,595,727.55

15,595,727.55

（2）2022.12.31 账面价值

27,188,057.02

27,188,057.02

项目

房屋及建筑物

合计

1．账面原值

（1）2023.12.31 余额

58,452,749.01

58,452,749.01

（2）本期增加金额

13,669,486.73

13,669,486.73

—新增租赁

10,493,370.31

10,493,370.31

—重估调整

3,176,116.42

3,176,116.42

（3）本期减少金额

51,670,419.79

51,670,419.79

—处置

51,670,419.79

51,670,419.79

（4）2024.12.31 余额

20,451,815.95

20,451,815.95

错误

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财务报表附注 第 67 页

项目

房屋及建筑物

合计

2．累计折旧

（1）2023.12.31 余额

42,857,021.46

42,857,021.46

（2）本期增加金额

15,068,657.26

15,068,657.26

—计提

15,068,657.26

15,068,657.26

（3）本期减少金额

48,377,937.81

48,377,937.81

—处置

48,377,937.81

48,377,937.81

（4）2024.12.31 余额

9,547,740.91

9,547,740.91

3．减值准备

4．账面价值

（1）2024.12.31 账面价值

10,904,075.04

10,904,075.04

（2）2023.12.31 账面价值

15,595,727.55

15,595,727.55

(十四) 无形资产

1、

无形资产情况

项目

土地使用权

专利权

软件

合计

1．账面原值

（1）2022.12.31

104,441,103.83

16,929,781.27

15,720,988.83

137,091,873.93

（2）本期增加金额

62,986,674.10

5,865,323.62

68,851,997.72

—购置

62,986,674.10

5,865,323.62

68,851,997.72

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31

167,427,777.93

16,929,781.27

21,586,312.45

205,943,871.65

2．累计摊销

（1）2022.12.31

4,996,350.80

5,811,267.03

9,325,541.29

20,133,159.12

（2）本期增加金额

2,862,159.79

1,341,974.55

3,800,183.22

8,004,317.56

—计提

2,862,159.79

1,341,974.55

3,800,183.22

8,004,317.56

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31

7,858,510.59

7,153,241.58

13,125,724.51

28,137,476.68

3．减值准备

4．账面价值

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财务报表附注 第 68 页

项目

土地使用权

专利权

软件

合计

（1）2023.12.31 账面价值

159,569,267.34

9,776,539.69

8,460,587.94

177,806,394.97

（2）2022.12.31 账面价值

99,444,753.03

11,118,514.24

6,395,447.54

116,958,714.81

项目

土地使用权

专利权

软件

合计

1．账面原值

（1）2023.12.31

167,427,777.93

16,929,781.27

21,586,312.45

205,943,871.65

（2）本期增加金额

3,538,700.38

3,538,700.38

—购置

3,538,700.38

3,538,700.38

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

167,427,777.93

16,929,781.27

25,125,012.83

209,482,572.03

2．累计摊销

（1）2023.12.31

7,858,510.59

7,153,241.58

13,125,724.51

28,137,476.68

（2）本期增加金额

3,355,140.48

1,341,974.52

4,812,686.19

9,509,801.19

—计提

3,355,140.48

1,341,974.52

4,812,686.19

9,509,801.19

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

11,213,651.07

8,495,216.10

17,938,410.70

37,647,277.87

3．减值准备

4．账面价值

（1）2024.12.31 账面价值

156,214,126.86

8,434,565.17

7,186,602.13

171,835,294.16

（2）2023.12.31 账面价值

159,569,267.34

9,776,539.69

8,460,587.94

177,806,394.97

(十五) 商誉

1、

商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

2022.12.31

本期增加

本期减

少

2023.12.31

企业合并形成的

处置

账面原值

东莞市超鸿自动化设备有限公司

9,995,113.99

9,995,113.99

小计

9,995,113.99

9,995,113.99

减值准备

东莞市超鸿自动化设备有限公司

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财务报表附注 第 69 页

被投资单位名称或形成商誉的事项

2022.12.31

本期增加

本期减

少

2023.12.31

企业合并形成的

处置

小计

账面价值

9,995,113.99

9,995,113.99

被投资单位名称或形成商誉的事项

2023.12.31

本期增加

本期减

少

2024.12.31

企业合并形成的

处置

账面原值

东莞市超鸿自动化设备有限公司

9,995,113.99

9,995,113.99

小计

9,995,113.99

9,995,113.99

减值准备

东莞市超鸿自动化设备有限公司

9,995,113.99

9,995,113.99

小计

9,995,113.99

9,995,113.99

账面价值

9,995,113.99

-9,995,113.99

2、

商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称

所属资产组或资产组组合的

构成及依据

所属经营分

部及依据

资产组或资产组组合

是否发生变化

东莞市超鸿自动化设备有限公司

范围包含直接归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、在建工程、长期待摊费用、商誉。

销售业务资产组

是

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财务报表附注 第 70 页

3、

可收回金额的具体确定方法

2024 年 12 月 31 日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目

账面价值

可收回金额

减值金额

预测期的年限

预测期内的关键参数（增长

率、利润率

等）

预测期内的关键参数的确定

依据

稳定期的关键

参数（增长

率、利润率、

折现率等）

稳定期的关键参数的确定依

据

东莞市超鸿自动化设备有限公司

1,711.44 万元

180 万元

999.51 万元

5 年

营业收入平均增长率-6.5%；平均毛利率28.8%

基于该资产组过去的业绩及市场发展的预期。

营业收入增长率 0%；毛利率30.6%；税前折现率 10.9%

根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数

合计

错误

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财务报表附注 第 71 页

2023 年 12 月 31 日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目

账面价值

可收回金额

减值金额

预测期的年限

预测期内的关键参数（增长

率、利润率

等）

预测期内的关键参数的确定

依据

稳定期的关键

参数（增长

率、利润率、

折现率等）

稳定期的关键参数的确定依

据

东莞市超鸿自动化设备有限公司

1,833.32 万元

2,540 万元

\

5 年

营业收入平均增长率-4.3%；平均毛利率30.6%

基于该资产组过去的业绩及市场发展的预期。

营业收入增长率 0%；毛利率30.6%；税前折现率 9.9%

根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数

合计

错误

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财务报表附注 第 72 页

(十六) 长期待摊费用

项目

2022.12.31

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

2023.12.31

装修费

10,190,062.87

1,370,853.66

5,392,363.07

6,168,553.46

其他

35,531.18

140,203.32

43,169.09

132,565.41

合计

10,225,594.05

1,511,056.98

5,435,532.16

6,301,118.87

项目

2023.12.31

本期增加金额

本期摊销金额

其他减少金额

2024.12.31

装修费

6,168,553.46

1,849,765.40

3,975,188.21

4,043,130.65

其他

132,565.41

181,604.09

66,447.05

247,722.45

合计

6,301,118.87

2,031,369.49

4,041,635.26

4,290,853.10

(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、

未经抵销的递延所得税资产

项目

2024.12.31

2023.12.31

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值损失

530,617,894.73

85,125,850.19

299,608,900.31

47,563,032.72

内部交易未实现

利润

214,339,288.72

35,939,666.52

286,306,594.71

47,060,830.69

可抵扣亏损

250,449,969.52

62,612,492.38

151,496,967.80

37,874,241.95

政府补助

12,336,966.86

1,882,295.03

8,578,422.31

1,286,763.35

预计负债

18,381,402.47

2,853,237.87

18,100,947.69

2,777,880.86

租赁交易

11,221,911.91

1,833,145.32

15,748,163.00

3,084,342.04

其他

3,396,061.16

526,705.05

合计

1,037,347,434.21

190,246,687.31

783,236,056.98

140,173,796.66

2、

未经抵销的递延所得税负债

项目

2024.12.31

2023.12.31

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

1,274,397.14

191,159.58

1,479,943.68

221,991.56

错误

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财务报表附注 第 73 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

交易性金融资产公允

价值变动

163,694.20

24,554.13

租赁交易

10,904,075.04

1,802,504.49

15,595,727.55

3,076,858.14

折旧与摊销

783,178.06

117,476.71

869,076.35

172,917.96

合计

12,961,650.24

2,111,140.78

18,108,441.78

3,496,321.79

3、

以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

2024.12.31

2023.12.31

递延所得税资产和负

债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负

债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产

1,919,981.20

188,326,706.11

3,181,706.77

136,992,089.89

递延所得税负债

1,919,981.20

191,159.58

3,181,706.77

314,615.02

(十八) 其他非流动资产

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付设备

及工程款

5,432,462.38

5,432,462.38

9,258,654.80

9,258,654.80

合计

5,432,462.38

5,432,462.38

9,258,654.80

9,258,654.80

错误

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财务报表附注 第 74 页

(十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况

货币资金

114,847,033.61

114,847,033.61

保证金

保证金

387,693,042.82

387,693,042.82

保证金

保证金

货币资金

4,000,000.00

4,000,000.00

定期存款

定期存款

100,000,000.00

100,000,000.00

定期存款

定期存款

货币资金

4,135,402.35

4,135,402.35

诉讼冻结

因诉讼保全冻结

的款项

应收票据

57,348,615.24

57,348,615.24

背书及贴现未

到期

背书及贴现未到

期

160,248,143.18

160,248,143.18

背书及贴现未

到期

背书及贴现

未到期

固定资产

621,644,184.66

599,802,767.79

贷款抵押

贷款抵押

298,394,475.34

291,653,987.31

贷款抵押

贷款抵押

在建工工程

61,128,213.78

61,128,213.78

贷款抵押

贷款抵押

无形资产

90,418,280.00

85,822,713.04

贷款抵押

贷款抵押

90,418,280.00

87,637,663.66

贷款抵押

贷款抵押

合计

892,393,515.86

865,956,532.03

1,097,882,155.12

1,088,361,050.75

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财务报表附注 第 75 页

(二十) 短期借款

1、

短期借款分类

项目

2024.12.31

2023.12.31

质押借款

262,850,268.27

161,903,062.18

保证借款

130,295,183.46

信用借款

65,776,161.00

9,910,436.26

合计

458,921,612.73

171,813,498.44

(二十一) 应付票据

种类

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

353,230,514.77

1,550,267,568.30

商业承兑汇票

106,043,438.54

合计

459,273,953.31

1,550,267,568.30

(二十二) 应付账款

1、

应付账款列示

项目

2024.12.31

2023.12.31

应付材料采购款

1,283,489,886.26

1,558,693,575.01

应付设备工程款

138,690,937.89

81,845,012.26

应付安装款等其他

78,656,328.05

124,432,769.61

合计

1,500,837,152.20

1,764,971,356.88

(二十三) 合同负债

1、

合同负债情况

项目

2024.12.31

2023.12.31

预收销售款

3,772,173,878.37

4,442,054,300.19

合计

3,772,173,878.37

4,442,054,300.19

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财务报表附注 第 76 页

(二十四) 应付职工薪酬

1、

应付职工薪酬列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

短期薪酬

58,668,116.99

668,308,972.36

665,665,864.71

61,311,224.64

离职后福利-设定提存计划

45,686,202.81

45,686,202.81

辞退福利

7,122,063.76

7,114,948.76

7,115.00

一年内到期的其他福利

合计

58,668,116.99

721,117,238.93

718,467,016.28

61,318,339.64

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

短期薪酬

61,311,224.64

587,438,404.68

586,608,029.53

62,141,599.79

离职后福利-设定提存计划

48,440,404.22

48,286,274.20

154,130.02

辞退福利

7,115.00

6,889,229.30

6,253,599.13

642,745.17

一年内到期的其他福利

合计

61,318,339.64

642,768,038.20

641,147,902.86

62,938,474.98

2、

短期薪酬列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴

和补贴

57,913,356.77

586,146,526.31

583,062,563.25

60,997,319.83

（2）职工福利费

689,005.97

47,316,281.94

47,711,383.10

293,904.81

（3）社会保险费

65,754.25

17,244,192.84

17,309,947.09

其中：医疗保险费

50,430.62

14,667,824.28

14,718,254.90

工伤保险费

1,394,025.53

1,394,025.53

生育保险费

15,323.63

1,182,343.04

1,197,666.67

大病保险费

（4）住房公积金

15,124,180.99

15,124,180.99

（5）工会经费和职工教

育经费

2,477,790.28

2,457,790.28

20,000.00

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

错误

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财务报表附注 第 77 页

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

合计

58,668,116.99

668,308,972.36

665,665,864.71

61,311,224.64

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴

和补贴

60,997,319.83

519,081,309.71

518,075,295.07

62,003,334.47

（2）职工福利费

293,904.81

34,149,204.41

34,324,843.90

118,265.32

（3）社会保险费

16,806,288.96

16,806,288.96

其中：医疗保险费

14,433,527.66

14,433,527.66

工伤保险费

1,610,788.65

1,610,788.65

生育保险费

761,972.65

761,972.65

大病保险费

（4）住房公积金

14,819,538.55

14,819,538.55

（5）工会经费和职工教

育经费

20,000.00

2,582,063.05

2,582,063.05

20,000.00

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计

61,311,224.64

587,438,404.68

586,608,029.53

62,141,599.79

3、

设定提存计划列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

基本养老保险

44,201,220.13

44,201,220.13

失业保险费

1,484,982.68

1,484,982.68

企业年金缴费

合计

45,686,202.81

45,686,202.81

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

基本养老保险

46,466,194.20

46,312,113.73

154,080.47

失业保险费

1,974,210.02

1,974,160.47

49.55

企业年金缴费

合计

48,440,404.22

48,286,274.20

154,130.02

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财务报表附注 第 78 页

(二十五) 应交税费

税费项目

2024.12.31

2023.12.31

增值税

24,833,394.89

13,935,876.63

企业所得税

27,557,317.64

19,807,900.58

个人所得税

1,615,677.24

1,439,767.88

城市维护建设税

964,961.80

145,426.46

房产税

1,063,865.62

565,574.97

教育费附加

700,965.35

109,664.99

土地使用税

328,823.98

328,823.98

其他

590,078.71

761,357.41

合计

57,655,085.23

37,094,392.90

(二十六) 其他应付款

项目

2024.12.31

2023.12.31

应付利息

应付股利

其他应付款项

178,722,991.91

29,515,841.30

合计

178,722,991.91

29,515,841.30

1、

应付利息

无

2、

应付股利

无

3、

其他应付款项

（

1）按款项性质列示

项目

2024.12.31

2023.12.31

押金及保证金

1,960,856.76

2,254,541.00

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财务报表附注 第 79 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

预提费用及其他

176,762,135.15

27,261,300.30

合计

178,722,991.91

29,515,841.30

(二十七) 一年内到期的非流动负债

项目

2024.12.31

2023.12.31

一年内到期的长期借款

91,001,854.75

31,900,000.00

一年内到期的租赁负债

4,441,995.81

10,323,494.70

合计

95,443,850.56

42,223,494.70

(二十八) 其他流动负债

项目

2024.12.31

2023.12.31

待转销项税

75,338,485.70

135,316,424.49

已背书未终止确认的应收票据

34,702,136.64

15,509,734.00

预计负债

18,381,402.47

18,100,947.69

预提费用

13,164,350.82

合计

141,586,375.63

168,927,106.18

(二十九) 长期借款

项目

2024.12.31

2023.12.31

抵押借款

193,075,874.85

51,323,611.46

保证借款

250,398,877.15

235,422,081.20

信用借款

3,000,000.00

减：一年内到期的长期借款

91,001,854.75

31,900,000.00

合计

355,472,897.25

254,845,692.66

(三十) 租赁负债

项目

2024.12.31

2023.12.31

租赁付款额

12,014,490.53

16,301,001.07

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财务报表附注 第 80 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

减：未确认融资费用

792,578.62

552,838.07

一年内到期的租赁负债

4,441,995.81

10,323,494.70

合计

6,779,916.10

5,424,668.30

(三十一) 递延收益

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

形成原因

政府补助

9,382,468.77

381,300.00

1,185,346.46

8,578,422.31

合计

9,382,468.77

381,300.00

1,185,346.46

8,578,422.31

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

形成原因

政府补助

8,578,422.31

5,318,000.00

1,559,455.45

12,336,966.86

合计

8,578,422.31

5,318,000.00

1,559,455.45

12,336,966.86

(三十二) 股本

项目

2022.12.31

本期变动增（+）减（－）

2023.12.31

发行新

股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

353,500,000.00

353,500,000.00

项目

2023.12.31

本期变动增（+）减（－）

2024.12.31

发行新

股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

353,500,000.00

353,500,000.00

(三十三) 资本公积

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

资本溢价（股本溢价）

301,189,142.59

585,266,227.83

85,467,393.76

800,987,976.66

其他资本公积

2,264,755.01

13,015,501.01

12,339,999.83

2,940,256.19

合计

303,453,897.60

598,281,728.84

97,807,393.59

803,928,232.85

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财务报表附注 第 81 页

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价变动中：

1、因发行新股 4850 万股，对应增加资本溢价 572,926,228.00 元；

2、因上市公司授予本公司员工的限售股解禁及一次性授予的股权激励影响，增加资

本溢价

12,339,999.83 元；

3、 因同一控制收购东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司减少资本溢价 4,593,781.76 元；

4、因收购东莞市超鸿自动化设备有限公司少数股权，将收购时点投资对价与少数股

东权益的差额减少资本溢价

-51,675,184.50 元；

5、公司以 2022 年 8 月 31 日为股改基准日，净资产按 1：0.3764 的比例折合股本

3.05 亿元，减少资本溢价 29,198,427.50 元。

本期其他资本公积变动中：

1、因确认股权激励费用增加其他资本公积 13,883,383.83 元,公司层面业绩考核指标

未达标，冲回股权激励费用

867,882.82 元；

2、因上市公司授予本公司员工的限售股解禁及一次性授予的股权激励影响，减少其

他资本公积

12,339,999.83 元。

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

资本溢价（股本溢价）

800,987,976.66

1,293,665.43

802,281,642.09

其他资本公积

2,940,256.19

184,148.56

1,293,665.43

1,830,739.32

合计

803,928,232.85

1,477,813.99

1,293,665.43

804,112,381.41

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价变动中：

1、因上市公司授予本公司员工的限售股解禁，增加资本溢价 1,293,665.43 元；

本期其他资本公积变动中：

1、因确认股权激励费用增加其他资本公积 2,215,811.38 元，公司层面业绩考核指标

未达标，冲回股权激励费用

2,031,662.82 元；

2、因上市公司授予本公司员工的限售股解禁，减少其他资本公积 1,293,665.43 元。

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财务报表附注 第 82 页

(三十四) 其他综合收益

项目

2022.12.31

本期发生额

2023.12.31

本期所得税

前发生额

减：前期计入其

他综合收益当期

转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东

减：其他综合

收益当期转入

留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益

-71,238.74

190,553.91

190,553.91

119,315.17

其中：外币财务报表折算差额

-71,238.74

190,553.91

190,553.91

119,315.17

其他综合收益合计

-71,238.74

190,553.91

190,553.91

119,315.17

项目

2023.12.31

本期发生额

2024.12.31

本期所得税

前发生额

减：前期计入其

他综合收益当期

转入损益

减：所得税

费用

税后归属于母公

司

税后归属于

少数股东

减：其他综合

收益当期转入

留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益

119,315.17

-785,181.24

-785,181.24

-665,866.07

其中：外币财务报表折算差额

119,315.17

-785,181.24

-785,181.24

-665,866.07

其他综合收益合计

119,315.17

-785,181.24

-785,181.24

-665,866.07

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财务报表附注 第 83 页

(三十五) 专项储备

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

安全生产费

838,298.67

10,214,973.70

1,952,475.84

9,100,796.53

合计

838,298.67

10,214,973.70

1,952,475.84

9,100,796.53

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

安全生产费

9,100,796.53

11,642,893.17

1,341,463.20

19,402,226.50

合计

9,100,796.53

11,642,893.17

1,341,463.20

19,402,226.50

(三十六) 盈余公积

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

法定盈余公积

38,539,968.34

5,867,801.85

32,672,166.49

合计

38,539,968.34

5,867,801.85

32,672,166.49

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

法定盈余公积

32,672,166.49

32,672,166.49

合计

32,672,166.49

32,672,166.49

(三十七) 未分配利润

项目

2024 年度

2023 年度

调整前上年年末未分配利润

508,608,510.26

358,590,932.69

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润

508,608,510.26

358,590,932.69

加：本期归属于母公司所有者的净利润

175,294,568.10

179,154,299.96

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

64,202,951.74

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财务报表附注 第 84 页

项目

2024 年度

2023 年度

转作股本的普通股股利

股改结转

-35,066,229.35

期末未分配利润

683,903,078.36

508,608,510.26

(三十八) 营业收入和营业成本

1、

营业收入和营业成本情况

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

3,675,081,367.49

2,778,419,368.03

3,735,101,768.93

2,911,095,831.91

其他业务

9,989,282.30

6,808,610.25

9,325,623.56

7,955,257.02

合计

3,685,070,649.79

2,785,227,978.28

3,744,427,392.49

2,919,051,088.93

营业收入明细：

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

锂电池制造设备

3,297,834,129.05

2,534,199,299.32

3,210,080,060.42

2,591,431,643.83

锂电池材料设备

217,471,361.51

147,881,530.52

314,723,923.59

206,960,107.65

其他新能源设备

7,415,831.86

5,579,746.19

21,320,884.95

15,005,671.63

配件及增值改造

服务

152,360,045.07

90,758,792.00

188,976,899.97

97,698,408.80

合计

3,675,081,367.49

2,778,419,368.03

3,735,101,768.93

2,911,095,831.91

前期已经履行（或部分履行）的履约义务在本期调整的收入：

地区

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

东北

164,274.35

66,893.62

8,143,274.33

4,686,411.41

华北

7,757,365.95

4,687,960.21

257,649,305.86

197,081,393.12

华东

1,836,239,266.23

1,423,459,883.95

2,283,199,023.64

1,755,500,339.19

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财务报表附注 第 85 页

地区

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

华南

454,621,457.86

348,192,038.72

194,462,659.63

148,169,856.14

华中

742,544,313.08

539,426,200.98

69,862,418.05

51,517,144.69

境外

73,765,037.79

46,897,990.72

8,429,429.53

6,503,868.39

西北

49,774,752.21

40,388,396.08

33,607,104.46

28,326,906.77

西南

510,214,900.02

375,300,003.75

879,748,553.43

719,309,912.20

合计

3,675,081,367.49

2,778,419,368.03

3,735,101,768.93

2,911,095,831.91

(三十九) 税金及附加

项目

2024 年度

2023 年度

城市维护建设税

4,557,961.20

8,795,622.97

教育费附加

3,420,418.91

6,659,512.22

印花税

3,734,945.16

3,654,172.26

房产税

6,164,358.77

3,443,641.65

土地使用税

2,145,983.56

1,710,081.92

其他

33,073.81

40,690.86

合计

20,056,741.41

24,303,721.88

(四十) 销售费用

项目

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

27,516,785.64

28,331,746.30

咨询服务费

1,272,829.86

1,011,644.46

业务招待费

7,774,791.07

8,232,713.78

差旅费

5,814,666.50

6,527,801.57

业务宣传费

4,199,905.31

4,131,664.95

办公费

1,146,537.70

624,201.33

折旧及摊销

482,295.51

367,311.45

其他

2,345,318.64

1,891,908.46

合计

50,553,130.23

51,118,992.30

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财务报表附注 第 86 页

(四十一) 管理费用

项目

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

168,484,002.81

178,505,991.70

折旧与摊销

19,077,341.96

20,179,195.50

办公费

9,702,672.90

13,485,806.32

中介及咨询费

8,315,002.11

12,415,342.64

差旅费

10,484,458.50

11,766,974.07

业务招待费

3,662,036.08

5,551,123.34

劳务费及其他

14,375,105.76

13,337,626.48

合计

234,100,620.12

255,242,060.05

(四十二) 研发费用

项目

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

142,035,476.83

140,415,638.10

材料费用

42,769,194.51

91,388,491.07

折旧及摊销

9,508,218.31

7,088,558.54

差旅及办公费

5,840,035.97

5,474,323.26

燃料及动力

1,307,570.74

740,606.73

其他

10,555,214.57

6,753,568.20

合计

212,015,710.93

251,861,185.90

(四十三) 财务费用

项目

2024 年度

2023 年度

利息费用

25,377,452.16

12,703,148.62

其中：租赁负债利息费用

516,066.91

959,331.39

减：利息收入

10,485,450.42

32,826,987.78

汇兑损益

116,239.06

205,069.01

担保费

5,994,784.62

12,874,803.86

手续费

2,618,405.18

4,386,907.30

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财务报表附注 第 87 页

项目

2024 年度

2023 年度

合计

23,621,430.60

-2,657,058.99

(四十四) 其他收益

项目

2024 年度

2023 年度

政府补助

44,482,297.36

106,911,249.41

进项税加计抵减

31,273,303.75

6,741,900.18

直接减免的增值税

1,508,950.00

2,143,499.99

代扣个人所得税手续费

33,189.10

14,022.13

合计

77,297,740.21

115,810,671.71

(四十五) 投资收益

项目

2024 年度

2023 年度

权益法核算的长期股权投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益

302,273.98

430,182.65

处置交易性金融资产取得的投资收益

-163,694.21

合计

138,579.77

430,182.65

(四十六) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

2024 年度

2023 年度

交易性金融资产

163,694.21

合计

163,694.21

(四十七) 信用减值损失

项目

2024 年度

2023 年度

应收票据坏账损失

94,500.00

-2,500.00

应收账款坏账损失

19,161,388.34

34,385,031.18

其他应收款坏账损失

848,467.30

-496,018.40

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财务报表附注 第 88 页

项目

2024 年度

2023 年度

合计

20,104,355.64

33,886,512.78

(四十八) 资产减值损失

项目

2024 年度

2023 年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失

230,133,105.12

139,167,559.99

合同资产减值损失

837,807.68

10,492,868.68

商誉减值损失

9,995,113.99

合计

240,966,026.79

149,660,428.67

(四十九) 资产处置收益

项目

发生额

计入当期非经常性损益的金额

2024 年度

2023 年度

2024 年度

2023 年度

非流动资产处置利得

-124,419.08

-228,135.27

-124,419.08

-228,135.27

合计

-124,419.08

-228,135.27

-124,419.08

-228,135.27

(五十) 营业外收入

项目

发生额

计入当期非经常性损益的金额

2024 年度

2023 年度

2024 年度

2023 年度

非流动资产毁损报废利得

15,248.11

15,248.11

赔偿收入

344,602.00

426,760.76

344,602.00

426,760.76

其他

1,172.95

73,746.18

1,172.95

73,746.18

合计

345,774.95

515,755.05

345,774.95

515,755.05

(五十一) 营业外支出

项目

发生额

计入当期非经常性损益的金额

2024 年度

2023 年度

2024 年度

2023 年度

滞纳金及赔偿支出

1,995,885.02

1,209,299.13

1,995,885.02

1,209,299.13

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财务报表附注 第 89 页

项目

发生额

计入当期非经常性损益的金额

2024 年度

2023 年度

2024 年度

2023 年度

非流动资产毁损报

废损失

37,027.46

220,687.21

37,027.46

220,687.21

其他

416,542.44

48,942.33

合计

2,449,454.92

1,478,928.67

2,032,912.48

1,429,986.34

(五十二) 所得税费用

1、

所得税费用表

项目

2024 年度

2023 年度

当期所得税费用

57,962,915.85

51,562,033.92

递延所得税费用

-51,648,974.19

-49,570,718.44

合计

6,313,941.66

1,991,315.48

2、

会计利润与所得税费用调整过程

项目

2024 年度

2023 年度

利润总额

173,632,876.72

177,173,700.65

按法定[或适用]税率计算的所得税费用

26,044,931.51

26,576,055.10

子公司适用不同税率的影响

-10,796,526.84

-12,688,109.67

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

8,040,821.69

6,401,125.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影

响

-718,921.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

14,962,088.49

22,954,109.11

研发费加计扣除的影响

-31,218,451.62

-41,251,864.70

所得税费用

6,313,941.66

1,991,315.48

(五十三) 每股收益

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财务报表附注 第 90 页

1、

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目

2024 年度

2023 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润

175,294,568.10

179,154,299.96

本公司发行在外普通股的加权平均数

353,500,000.00

329,641,666.67

基本每股收益

0.50

0.54

其中：持续经营基本每股收益

0.50

0.54

终止经营基本每股收益

2、

稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目

2024 年度

2023 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）

175,294,568.10

179,154,299.96

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）

175,294,568.10

179,154,299.96

稀释每股收益

0.50

0.54

其中：持续经营稀释每股收益

0.50

0.54

终止经营稀释每股收益

(五十四) 现金流量表项目

1、

与经营活动有关的现金

（

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目

2024 年度

2023 年度

收到政府补助

25,374,260.95

47,388,545.49

收到解冻及退回的保证金款项

17,285,889.86

20,489,218.86

收到利息收入

9,742,922.81

27,918,147.83

其他

2,972,496.43

3,682,957.38

收回备用金

1,807,823.50

5,263,172.22

合计

57,183,393.55

104,742,041.78

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财务报表附注 第 91 页

（

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目

2024 年度

2023 年度

支付费用

116,584,032.39

130,065,621.08

支付保证金及押金

25,232,738.34

22,841,959.37

支付备用金

2,929,921.34

2,034,331.05

其他

3,003,108.29

1,686,906.41

合计

147,749,800.36

156,628,817.91

2、

与投资活动有关的现金

（

1）收到的其他与投资活动有关的现金

无

（

2）支付的其他与投资活动有关的现金

无

3、

与筹资活动有关的现金

（

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目

2024 年度

2023 年度

收到保证金

427,802,708.58

247,644,267.50

关联方资金拆借

150,000,000.00

收回投资

合计

577,802,708.58

247,644,267.50

（

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

2024 年度

2023 年度

关联方资金拆借

支付保证金

153,575,502.29

520,443,534.21

理财产品投资

支付租赁负债

16,101,567.69

20,859,923.09

错误

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财务报表附注 第 92 页

项目

2024 年度

2023 年度

收购子公司少数股权等

67,593,781.76

合计

169,677,069.98

608,897,239.06

(五十五) 现金流量表补充资料

1、

现金流量表补充资料

补充资料

2024 年度

2023 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润

167,318,935.06

175,182,385.17

加：信用减值损失

20,104,355.64

33,886,512.78

资产减值准备

240,966,026.79

149,660,428.67

固定资产折旧

51,453,775.60

35,471,051.38

生产性生物资产折旧

油气资产折耗

使用权资产折旧

15,068,657.26

18,335,770.24

无形资产摊销

9,509,801.20

8,004,317.56

长期待摊费用摊销

4,041,635.26

43,169.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失（收益以

“－”号填列）

124,419.08

228,135.27

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

437,189.87

220,687.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-163,694.21

财务费用（收益以“－”号填列）

25,377,452.16

12,703,148.62

投资损失（收益以“－”号填列）

-138,579.77

-430,182.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-51,334,616.22

-49,565,106.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-123,455.44

61,052.13

存货的减少（增加以“－”号填列）

989,511,763.46

-968,966,950.71

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

261,714,210.48

-220,205,465.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-2,720,053,126.73

173,929,380.90

其他

11,642,893.17

10,214,973.70

经营活动产生的现金流量净额

-974,378,663.13

-621,390,387.07

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

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财务报表附注 第 93 页

补充资料

2024 年度

2023 年度

一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额

609,578,614.14

823,619,303.10

减：现金的期初余额

823,619,303.10

1,154,250,066.57

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-214,040,688.96

-330,630,763.47

2、

现金和现金等价物的构成

项目

2024.12.31

2023.12.31

一、现金

609,578,614.14

823,619,303.10

其中：库存现金

21,152.83

7,718.83

可随时用于支付的银行存款

609,555,715.48

823,192,877.65

可随时用于支付的其他货币资金

1,745.83

418,706.62

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

609,578,614.14

823,619,303.10

(五十六) 外币货币性项目

1、

外币货币性项目

2024 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

12,279,046.75

其中：美元

1,355,241.75

7.19

9,742,019.80

欧元

337,115.08

7.53

2,537,026.96

其他应收款

67,483.33

其中：欧元

8,967.05

7.53

67,483.33

应付账款

1,386,517.63

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财务报表附注 第 94 页

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

其中：欧元

184,237.70

7.53

1,386,517.63

其他应付款

947,489.63

其中：欧元

125,900.53

7.53

947,489.63

2023 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

2,832,206.60

其中：美元

6,588.20

7.08

46,662.24

欧元

354,431.03

7.86

2,785,544.35

其他应收款

657,010.26

其中：欧元

83,597.60

7.86

657,010.26

应付账款

543,093.60

其中：欧元

69,102.91

7.86

543,093.60

其他应付款

503,993.53

其中：欧元

64,127.84

7.86

503,993.53

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财务报表附注 第 95 页

六、

合并范围的变更

(一)

非同一控制下企业合并

无

(二)

同一控制下企业合并

1、

本报告期发生的同一控制下企业合并

2023 年度

被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的

依据

合并日

合并日的确定

依据

合并当期期初至合并日被合

并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合

并方的收入

比较期间被合并方的净利润

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

1.00

母公司转让

*开通会员可解锁*

股权划转工商变更完成月末

452,145.34

-1,226,780.82

1,379,104.80

-3,587,131.63

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财务报表附注 第 96 页

2、

合并成本

2023 年度

项目

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

现金

4,593,781.76

非现金资产的账面价值

发行或承担的债务的账面价值

发行的权益性证券的面值

或有对价

合并成本合计

4,593,781.76

3、

合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

合并日

上期期末

资产：

57,834,648.64

13,086,836.28

应收款项

6,797,060.85

1,703,855.76

存货

7,275,067.89

769,895.18

固定资产

112,098.62

40,991.53

无形资产

39,507,967.50

其他

4,142,453.78

10,572,093.81

负债：

62,875,243.68

47,097,980.46

借款

应付款项

53,678,992.14

44,832,885.03

其他

9,196,251.54

2,265,095.43

净资产

-5,040,595.04

-34,011,144.18

减：少数股东权益

取得的净资产

-5,040,595.04

-34,011,144.18

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财务报表附注 第 97 页

七、

在其他主体中的权益

(一)

在子公司中的权益

1、

企业集团的构成

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

2024.12.31

2023.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

深圳市新嘉拓自动化技术

有限公司

3000 万元

广东省深圳

市

广东省深圳市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

同一控制收购

东莞市嘉拓自动化技术有

限公司

2000 万元

广东省东莞

市

广东省东莞市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

同一控制收购

江西嘉拓智能设备有限公

司

3000 万元

江西省宜春

市

江西省宜春市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

同一控制收购

宁德嘉拓智能设备有限公

司

3000 万元

福建省宁德

市

福建省宁德市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

同一控制收购

东莞松山湖嘉拓智能设备

有限公司

5000 万元

广东省东莞

市

广东省东莞市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

同一控制收购

广东嘉拓自动化技术有限

公司

10000 万元

广东省肇庆

市

广东省肇庆市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

设立

东莞市超鸿自动化设备有

2000 万元

广东省东莞

广东省东莞市

电子元器件与机电组件设备

100.00

100.00

非同一控制收

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财务报表附注 第 98 页

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

2024.12.31

2023.12.31

取得方式

持股比例（%）

持股比例（%）

直接

间接

直接

间接

限公司

市

制造

购

四川嘉拓智能设备有限公

司

1 亿元

四川省成都

市

四川省成都市

电子元器件与机电组件设备

制造

100.00

100.00

设立

东莞嘉拓日晟智能科技有

限公司

2000 万元

广东省东莞

市

广东省东莞市

电子元器件与机电组件设备

制造

55.00

55.00

设立

HongKong KATOP

Automation Co., Limited

300 万欧元

香港市

香港市

投资、贸易

100.00

100.00

设立

江苏常州嘉拓自动化设备

有限公司

1000 万元

江苏省常州

市

江苏省常州市

机械设备批发

设立

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财务报表附注 第 99 页

(二)

在合营安排或联营企业中的权益

1、

重要的合营企业或联营企业

合营企业或

联营企业名

称

主要经

营地

注册

地

业务性

质

2024.12.31

2023.12.31

对合营企

业或联营

企业投资

的会计处

理方法

对本公司

活动是否

具有战略

性

持股比例(%)

持股比例(%)

直接

间接

直接

间接

嘉拓赛德科

技（香港）

有限公司

香港

香港

商业服

务业

49

49

权益法 否

八、

政府补助

(一)

计入当期损益的政府补助

类型

2024.12.31

2023.12.31

与资产相关的政府补助

1,559,455.45

1,185,346.46

与收益相关的政府补助

42,922,841.91

105,725,902.95

合计

44,482,297.36

106,911,249.41

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财务报表附注 第 100 页

(二)

涉及政府补助的负债项目

负债项目

2022.12.31

本期新增补助

金额

本期计入营业外

收入金额

本期转入其他收

益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

2023.12.31

与资产相关/与收益相关

递延收益

6,982,468.77

381,300.00

-

1,185,346.46

-

-

6,178,422.31

与资产相关的政府补助

负债项目

2023.12.31

本期新增补助

金额

本期计入营业外

收入金额

本期转入其他收

益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

2024.12.31

与资产相关/与收益相关

递延收益

6,178,422.31

1,318,000.00

-

1,559,455.45

-

-

5,936,966.86

与资产相关的政府补助

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财务报表附注 第 101 页

九、

公允价值的披露

(一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

2023.12.31 公允价值

第一层次公

允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公

允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆ 交易性金融资产

20,163,694.21

20,163,694.21

1.以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

20,163,694.21

20,163,694.21

（1）其他

20,163,694.21

20,163,694.21

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

持续以公允价值计量的资产总额

20,163,694.21

20,163,694.21

十、

关联方及关联交易

(一)

本公司的母公司情况

母公司名称

注册

地

注册资本

母公司对本公司的持股

比例(%)

母公司对本公司的表决

权比例(%)

上海璞泰来新能源科技集团

股份有限公司

上海

市

21.37 亿

元

71.54

71.54

(二)

本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)

本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

合营或联营企业名称

与本公司关系

嘉拓赛德科技（香港）有限公司

合营单位

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财务报表附注 第 102 页

(四)

其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

东莞市卓高电子科技有限公司

同受母公司同一控制

广东卓高新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

江苏高远膜材料科技有限公司

同受母公司同一控制

江苏卓高新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

江苏卓立膜材料科技有限公司

同受母公司同一控制

江西紫宸科技有限公司

同受母公司同一控制

四川紫宸科技有限公司

同受母公司同一控制

安徽紫宸科技有限公司

同受母公司同一控制

吉林紫宸科技有限公司

同受母公司同一控制

溧阳月泉电能源有限公司

同受母公司同一控制

溧阳卓越新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

溧阳紫宸新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

宁德卓高新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

四川卓勤新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

东莞市卓越新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

乳源东阳光氟树脂有限公司

同受母公司同一控制

溧阳极盾新材料科技有限公司

同受母公司同一控制

四川天奈锦城材料科技有限公司

梁丰控制的单位曾持有 30%股权

四川锦源晟新能源科技有限公司

梁丰控制的单位持有 100%股权

四川茵地乐科技有限公司

母公司及其联营企业合计持有 100%股权

眉山茵地乐科技有限公司

母公司及其联营企业合计持有 100%股权

齐晓东

曾任公司董事，于 2026 年 1 月卸任

其他说明：仅列示报告期内与公司有交易的关联公司清单。

(五)

关联交易情况

1、

购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品

/接受劳务情况表

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财务报表附注 第 103 页

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

采购服务等

6,161,320.77

16,829,451.65

嘉拓赛德科技（香港）有限公司

采购服务等

1,509,244.06

广东卓高新材料科技有限公司

采购材料等

1,612,693.98

江西紫宸科技有限公司

采购材料等

131,442.17

159,390.73

宁德卓高新材料科技有限公司

采购服务等

64,709.66

58,924.16

江苏高远膜材料科技有限公司

采购材料等

225,694.74

东莞市卓高电子科技有限公司

采购服务等

137,867.52

江苏卓立膜材料科技有限公司

采购材料等

28,318.58

东莞市卓越新材料科技有限公司

采购服务等

16,045.37

溧阳紫宸新材料科技有限公司

采购材料等

9,115.05

溧阳月泉电能源有限公司

采购材料等

5,742.48

四川茵地乐科技有限公司

采购材料等

4,977.88

出售商品

/提供劳务情况表

关联方

关联交易内容

2024 年度

2023 年度

四川卓勤新材料科技有限公司

设备销售及改造服务等

28,756,592.05

38,979,394.34

江苏卓高新材料科技有限公司

设备销售及改造服务等

14,286,402.58

9,634,048.15

宁德卓高新材料科技有限公司

设备销售及改造服务等

20,465,182.28

28,640,930.98

广东卓高新材料科技有限公司

设备销售及改造服务等

7,888,769.91

253,637.17

江苏卓立膜材料科技有限公司

配件销售及改造服务等

142,230.06

51,643.36

溧阳月泉电能源有限公司

设备及配件销售等

1,755,752.28

243,362.83

溧阳紫宸新材料科技有限公司

设备销售及改造服务等

4,709,399.12

5,240,442.49

眉山茵地乐科技有限公司

设备销售及改造服务等

167,256.63

江西紫宸科技有限公司

设备销售及改造服务等

27,386,420.36

1,208,849.56

江苏高远膜材料科技有限公司

配件销售

8,486.73

溧阳卓越新材料科技有限公司

设备及配件销售等

28,035.40

东莞市卓高电子科技有限公司

设备改造服务

84,818.58

2、

关联租赁情况

本公司作为出租方：

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财务报表附注 第 104 页

承租方名称

租赁资产种类

确认的租赁收入

2024 年度

2023 年度

溧阳紫宸新材料科技有限公司

房屋及建筑物

1,387,776.68

1,136,153.24

广东卓高新材料科技有限公司

房屋及建筑物

110,091.74

本公司作为承租方：

出租方名称

租赁资产种类

支付的租金

2024 年度

2023 年度

江西紫宸科技有限公司

房屋及建筑物

686,400.00

686,400.00

宁德卓高新材料科技有限公司

房屋及建筑物

1,138,221.13

东莞市卓越新材料科技有限公司

房屋及建筑物

71,280.00

出租方名称

租赁资产种类

承担的租赁负债利息支出

2024 年度

2023 年度

江西紫宸科技有限公司

房屋及建筑物

49,598.89

73,418.80

宁德卓高新材料科技有限公司

房屋及建筑物

78,873.28

118,509.89

广东卓高新材料科技有限公司

房屋及建筑物

30,570.19

东莞市卓越新材料科技有限公司

房屋及建筑物

213.19

3、

关联担保情况

本公司作为担保方：

无

本公司作为被担保方：

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

上海璞泰来新能源科技股份有限公司

50,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

248,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

50,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

20,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

错误

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财务报表附注 第 105 页

担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

100,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

100,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

300,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

200,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

100,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

是

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

10,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

上海璞泰来新能源科技集团股份有限公司

300,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

否

4、

关联方资金拆借

关联方

拆借金额

起始日

到期日

说明

拆入

上海璞泰来新能源科技

集团股份有限公司

150,000,000.00

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

5、

关键管理人员薪酬

项目

2024 年度

2023 年度

关键管理人员薪酬

7,013,885.28

7,987,925.87

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财务报表附注 第 106 页

(六)

关联方应收应付等未结算项目

1、

应收项目

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

四川卓勤新材料科技有限公司

3,078,890.90

204,341.23

4,559,127.48

228,556.37

江苏卓高新材料科技有限公司

3,282,858.00

164,142.90

36,842,049.99

3,494,076.15

宁德卓高新材料科技有限公司

10,783,799.00

1,083,624.95

47,953,143.87

4,191,602.19

江西紫宸科技有限公司

7,347,549.00

367,377.45

21,600.00

1,080.00

江苏卓立膜材料科技有限公司

1,200.00

60.00

6,555.00

327.75

广东卓高新材料科技有限公司

5,250.00

262.50

溧阳紫宸新材料科技有限公司

58,200.00

5,010.00

701,197.43

35,059.87

溧阳月泉电能源有限公司

89,600.00

86,600.00

447,600.00

246,180.00

应收票据

溧阳紫宸新材料科技有限公司

2,399,453.25

广东卓高新材料科技有限公司

186,000.00

江西紫宸科技有限公司

16,174.00

303,249.00

溧阳卓越新材料科技有限公司

289,742.91

四川卓勤新材料科技有限公司

114,357.82

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财务报表附注 第 107 页

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收款项融资

江苏卓高新材料科技有限公司

2,426,774.00

宁德卓高新材料科技有限公司

13,608,091.23

预付款项

吉林紫宸科技有限公司

187,500.00

江西紫宸科技有限公司

5,000.00

157,430.82

其他应收款

广东卓高新材料科技有限公司

79,571.67

3,978.58

合同资产

四川卓勤新材料科技有限公司

638,334.66

31,916.73

溧阳紫宸新材料科技有限公司

530,200.00

26,510.00

410,800.00

20,540.00

江西紫宸科技有限公司

2,557,051.00

127,852.55

136,600.00

6,830.00

宁德卓高新材料科技有限公司

1,363,500.00

68,175.00

376,000.00

18,800.00

错误

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财务报表附注 第 108 页

2、

应付项目

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

应付账款

宁德卓高新材料科技有

限公司

1,291,981.56

87,024.81

广东卓高新材料科技有

限公司

915,700.31

240,000.00

江西紫宸科技有限公司

64,530.18

577,625.60

上海璞泰来新能源科技

集团股份有限公司

3,722,000.00

5,256,527.10

江苏高远膜材料科技有

限公司

238,101.30

溧阳月泉电能源有限公

司

6,489.00

其他应付款

上海璞泰来新能源科技

集团股份有限公司

150,382,191.78

齐晓东

319,620.33

319,620.33

刘芳

2,193.00

合同负债

广东卓高新材料科技有

限公司

137,475,364.22

138,370,187.21

江苏卓高新材料科技有

限公司

16,530,371.68

6,015,077.28

安徽紫宸科技有限公司

10,831,858.41

宁德卓高新材料科技有

限公司

3,955,265.48

3,384,513.28

四川卓勤新材料科技有

限公司

190,250,273.49

181,660,884.95

四川紫宸科技有限公司

13,457,094.69

溧阳紫宸新材料科技有

限公司

1,463,805.32

1,729,646.02

溧阳月泉电能源有限公

504,424.78

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财务报表附注 第 109 页

项目名称

关联方

2024.12.31

2023.12.31

司

江苏卓立膜材料科技有

限公司

4,622,202.46

江西紫宸科技有限公司

2,185,642.48

8,765,524.78

四川天奈锦城材料科技

有限公司

427,433.63

一年内到期的非流动负

债

宁德卓高新材料科技有

限公司

1,006,659.21

965,366.29

江西紫宸科技有限公司

604,965.72

580,125.88

广东卓高新材料科技有

限公司

928,117.10

租赁负债

宁德卓高新材料科技有

限公司

345,041.99

1,351,701.20

江西紫宸科技有限公司

312,128.41

917,094.13

广东卓高新材料科技有

限公司

237,289.14

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财务报表附注 第 110 页

十一、 股份支付

(一)

股份支付总体情况

2024 年 12 月 31 日

授予对象

本期授予的各项权益工具

本期解锁的各项权益工具

本期行权的各项权益工具

本期失效的各项权益工具

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

璞泰来授予本公司职工

188,189.00

1,130,952.58

188,189.00

1,130,952.58

15,660.00

87,948.00

江苏嘉拓授予本公司职工

120,000.00

908,395.00

837,188.00

2,603,654.68

合计

120,000.00

908,395.00

837,188.00

2,603,654.68

2023 年 12 月 31 日

授予对象

本期授予的各项权益工具

本期解锁的各项权益工具

本期行权的各项权益工具

本期失效的各项权益工具

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

璞泰来授予本公司职工

86,799.00

756,526.46

86,799.00

756,526.46

15,660.00

36,645.00

江苏嘉拓授予本公司职工

5,200,000.00

18,491,090.75

3,583,750.00

11,145,462.50

3,583,750.00

11,145,462.50

279,062.00

867,882.82

合计

5,200,000.00

18,491,090.75

3,670,549.00

11,901,988.96

3,670,549.00

11,901,988.96

294,722.00

904,527.82

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财务报表附注 第 111 页

(二)

以权益结算的股份支付情况

项目

2024 年度

2023 年度

授予日权益工具公允价值的确定方法

股权转让价格

授予日权益工具公允价值的重要参数

13.11 元/股

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

184,148.56

13,015,501.01

(三)

以现金结算的股份支付情况

无

错误

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财务报表附注 第 112 页

(四)

股份支付费用

授予对象

2024 年度

2023 年度

以权益结算的股份支

付

以现金结算的股份支

付

合计

以权益结算的股份支

付

以现金结算的股份支

付

合计

本公司员工

220,793.56

220,793.56

13,082,164.73

13,082,164.73

合计

220,793.56

220,793.56

13,082,164.73

13,082,164.73

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财务报表附注 第 113 页

十二、 承诺及或有事项

(一)

重要承诺事项

1、

重要承诺

公司无需要披露的承诺事项。

(二)

或有事项

1、

重要或有事项

（

1）深圳市新嘉拓自动化技术有限公司（以下简称“深圳新嘉拓”）作为原告

所涉的诉讼案件

2024 年 9 月 3 日，深圳新嘉拓向湖州市长兴县人民法院提起民事诉讼并获立

案，其称深圳新嘉拓已经按照《设备采购合同》要求完成了设备的生产制作，

但捷威新能源科技（湖州）有限公司未支付验收款，且多次催告未果，诉请判

令：①捷威新能源科技（湖州）有限公司支付货款

1,820 万元以及逾期付款 62.9

万元；②股东天津市捷威动力工业有限公司承担连带责任。

2025 年 11 月 12

日长兴县人民法院作出生效判决，判捷威新能源科技（湖州）有限公司支付货

款

1,820 万元以及逾期付款 62.9 万元。本案中深圳新嘉拓属于原告，且已收取

部分货款，对该部分存货提取了存货跌价。

（

2）深圳新嘉拓作为被告所涉的诉讼案件

2021 年 4 月四川长虹杰创锂电科技有限公司（以下简称“长虹杰创”）与深圳

新嘉拓签订合同约定购买正极涂布机

2 台，同时长虹杰创与深圳市浩能科技

有限公司（以下简称“浩能科技”

）签订合同购买正极涂布机

2 台、负极涂布

机

4 台。2022 年 6 月，长虹杰创发现其生产的电池存在质量问题，认为其原

因系深圳新嘉拓及浩能科技生产的产品达不到约定的产品质量。

2023 年 12 月，长虹杰创因上述合同纠纷，向绵阳高新技术产业开发区人民法

院提起诉讼，请求法院判令深圳新嘉拓向其支付违约金

193.70 万元，同时深

圳新嘉拓及浩能科技向其赔偿经济损失

7,580.51 万元。2024 年 2 月，因存在

管辖权异议以及不属于必要共同诉讼，绵阳高新区法院驳回长虹杰创的起诉。

2024 年 3 月长虹杰创提起上诉，同月，绵阳市中级人民法院终审裁定驳回上

诉。

2024 年 9 月 20 日，四川长虹杰创锂电科技有限公司（以下简称“长虹杰创”）

向绵阳高新技术产业开发区人民法院再次提起民事诉讼并获立案，

其称深圳新

嘉拓提供的机器设备生产出的产品达不到约定的产品品质，诉请判令：①深圳

新嘉拓向其支付违 约金

1,937,000 元；②深圳新嘉拓向其赔偿经济损失

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财务报表附注 第 114 页

77,961,886.34 元；③深圳新嘉拓承担其支出的诉讼费、公证费、鉴定费、律师

费、审计费等费用合计

1,605,493.00 元。

2024 年 11 月 19 日，绵阳高新技术产业开发区人民法院作出“（2024）川 0792

民初

3991 号”

《民事裁定书》，裁定驳回深圳新嘉拓对本案管辖权提出的异议。

同月

28 日，深圳新嘉拓就上述裁定向四川省绵阳市中级人民法院提起上诉。

2024 年 12 月 24 日，四川省绵阳市中级人民法院作出“（2024）川 07 民辖终

189 号”

《民事裁定书》

，裁定驳回深圳新嘉拓上诉，维持原裁定。公司与杰创

长虹于

2025 年 1 月 24 日首次开庭，该案件尚在审理中。公司已对案件情况

进行了评估，该诉讼所涉金额占公司最近一期末净资产的比例为

3.89%，且公

司已足额计提存货跌价。

十三、 资产负债表日后事项

无

十四、 其他重要事项

无

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一)

应收账款

1、

应收账款按账龄披露

账龄

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

117,852,430.01

206,926,879.69

1 至 2 年

92,686,130.47

143,760,208.63

2 至 3 年

10,693,145.00

3,818,023.77

3 至 4 年

3,494,804.59

373,000.00

4 至 5 年

15,000.00

74,600.00

5 年以上

74,600.00

小计

224,816,110.07

354,952,712.09

减：坏账准备

6,332,588.39

18,292,948.73

合计

218,483,521.68

336,659,763.36

2、

应收账款按坏账计提方法分类披露

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财务报表附注 第 115 页

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准

备

498,000.00

0.22

498,000.00

100.00

按信用风险特征组

合计提坏账准备

224,318,110.07

99.78

5,834,588.39

2.60

218,483,521.68

其中：账龄组合

52,732,385.18

23.46

5,834,588.39

11.06

46,897,796.79

合并关联方

往来

171,585,724.89

76.32

171,585,724.89

合计

224,816,110.07

100.00

6,332,588.39

218,483,521.68

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准

备

按信用风险特征组

合计提坏账准备

354,952,712.09

100.00

18,292,948.73

5.15

336,659,763.36

其中：账龄组合

223,954,354.34

63.09

18,292,948.73

8.17

205,661,405.61

合并关联方

往来

130,998,357.75

36.91

130,998,357.75

合计

354,952,712.09

100.00

18,292,948.73

336,659,763.36

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财务报表附注 第 116 页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

应收账款

坏账准备

计提比例（%）

应收账款

坏账准备

计提比例（%）

1 年以内

30,774,808.77

1,538,740.44

5.00

92,470,366.69

4,623,518.33

5.00

1 至 2 年

8,791,991.89

879,199.19

127,840,271.35

12,784,027.14

2 至 3 年

10,693,145.00

2,138,629.00

3,196,116.30

639,223.26

3 至 4 年

2,382,839.52

1,191,419.76

373,000.00

186,500.00

4 至 5 年

15,000.00

12,000.00

74,600.00

59,680.00

5 年以上

74,600.00

74,600.00

合并关联方往来

171,585,724.89

130,998,357.75

合计

224,318,110.07

5,834,588.39

354,952,712.09

18,292,948.73

错误

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财务报表附注 第 117 页

3、

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他变

动

坏账准备

8,742,083.34

9,550,865.39

18,292,948.73

合计

8,742,083.34

9,550,865.39

18,292,948.73

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他变

动

坏账准备

18,292,948.73

-11,960,360.34

6,332,588.39

合计

18,292,948.73

-11,960,360.34

6,332,588.39

4、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

2024.12.31

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合

同资产期末余

额

占应收账款和

合同资产期末

余额合计数的

比例(%)

应收账款坏账

准备和合同资

产减值准备期

末余额

嘉拓合并关

联方

171,585,724.89

171,585,724.89

53.25

深圳市豪鹏

科技股份有

限公司

13,317,000.00

18,267,000.00

31,584,000.00

9.80

1,579,200.00

瑞浦兰钧能

源股份有限

公司

11,199,198.52

3,501,199.94

14,700,398.46

4.56

2,701,620.81

上海璞泰来

新能源科技

集团股份有

限公司

5,808,800.00

5,808,800.00

1.80

914,660.00

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 118 页

单位名称

2024.12.31

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合

同资产期末余

额

占应收账款和

合同资产期末

余额合计数的

比例(%)

应收账款坏账

准备和合同资

产减值准备期

末余额

长虹三杰新

能源有限公

司

5,632,000.00

1,408,000.00

7,040,000.00

2.18

704,000.00

合计

207,542,723.41

23,176,199.94

230,718,923.35

71.59

5,899,480.81

单位名称

2023.12.31

应收账款期末

余额

合同资产期末

余额

应收账款和合

同资产期末余

额

占应收账款和

合同资产期末

余额合计数的

比例(%)

应收账款坏账

准备和合同资

产减值准备期

末余额

宁德时代新

能源科技股

份有限公司

176,856,267.90

100,053,052.00

276,909,319.90

60.20

19,229,860.51

嘉拓合并关

联方

130,998,357.75

130,998,357.75

28.48

上海璞泰来

新能源科技

集团股份有

限公司

14,511,733.56

14,511,733.56

3.15

1,410,786.68

瑞浦兰钧能

源股份有限

公司

9,544,557.52

9,544,557.52

2.07

1,146,111.50

中创新航科

技集团股份

有限公司

8,876,500.00

2,541,700.00

11,418,200.00

2.48

584,245.00

合计

340,787,416.73

102,594,752.00

443,382,168.73

96.38

22,371,003.69

(二)

其他应收款

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 119 页

项目

2024.12.31

2023.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款项

213,248,231.55

200,860,174.86

合计

213,248,231.55

200,860,174.86

1、

应收利息

无

2、

应收股利

无

3、

其他应收款项

（

1）按账龄披露

账龄

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

106,913,566.39

140,768,575.57

1 至 2 年

106,481,951.90

60,263,786.18

2 至 3 年

17,629.78

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

小计

213,413,148.07

201,032,361.75

减：坏账准备

164,916.52

172,186.89

合计

213,248,231.55

200,860,174.86

（

2）按坏账计提方法分类披露

2024 年 12 月 31 日

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 120 页

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

213,413,148.07

100.00

164,916.52

0.08

213,248,231.55

其中：账龄组合

1,327,599.70

0.62

66,906.88

5.04

1,260,692.82

应收履约保证

金

1,960,192.78

0.92

98,009.64

5.00

1,862,183.14

合并关联方往

来

210,125,355.59

98.46

210,125,355.59

合计

213,413,148.07

100.00

164,916.52

213,248,231.55

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

201,032,361.75

100.00

172,186.89

0.09

200,860,174.86

其中：账龄组合

10,538.00

0.01

526.90

5.00

10,011.10

应收履约保证

金

3,433,199.78

1.71

171,659.99

5.00

3,261,539.79

合并关联方往

来

197,588,623.97

98.29

197,588,623.97

合计

201,032,361.75

100.00

172,186.89

200,860,174.86

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 121 页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称

2024.12.31

2023.12.31

其他应收款项

坏账准备

计提比例（%）

其他应收款项

坏账准备

计提比例（%）

账龄组合

8,023,576.40

1,238,696.28

15.44

6,736,147.17

680,436.16

10.10

押金保证金组合

15,264,789.29

763,239.45

5.00

11,346,073.96

567,303.71

5.00

合计

23,288,365.69

2,001,935.73

18,082,221.13

1,247,739.87

错误

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财务报表附注 第 122 页

（

3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发生

信用减值)

2022.12.31 余额

1,765,319.55

1,765,319.55

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-1,593,132.66

-1,593,132.66

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023.12.31 余额

172,186.89

172,186.89

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信

用损失(已发生信用

减值)

2023.12.31 余额

172,186.89

172,186.89

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-7,270.37

-7,270.37

本期转回

本期转销

本期核销

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 123 页

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来 12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失(未发

生信用减值)

整个存续期预期信

用损失(已发生信用

减值)

其他变动

2024.12.31 余额

164,916.52

164,916.52

（

4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

变动

坏账准备

1,765,319.55

-1,593,132.66

172,186.89

合计

1,765,319.55

-1,593,132.66

172,186.89

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或

转回

转销或

核销

其他

变动

坏账准备

172,186.89

-7,270.37

164,916.52

合计

172,186.89

-7,270.37

164,916.52

（

5）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

坏账

准备

3,718,834.52

-496,018.40

8,361.25

3,214,454.87

合计

3,718,834.52

-496,018.40

8,361.25

3,214,454.87

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

坏账

准备

3,214,454.87

848,467.30

11,715.00

4,051,207.17

错误

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错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 124 页

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

合计

3,214,454.87

848,467.30

11,715.00

4,051,207.17

（

6）按款项性质分类情况

款项性质

账面余额

2024.12.31

2023.12.31

押金及保证金

17,169,789.29

13,251,073.96

往来款及其他

8,167,847.84

6,797,862.17

合计

25,337,637.13

20,048,936.13

（

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

2024.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

嘉拓合并关联方

合并关联方

往来

210,125,355.59

5 年以内

98.46

浙江义欣动力电池有限

公司

保证金及押

金

1,351,500.00

1 至 2 年

0.63

67,575.00

溧阳市德意利机电设备

有限公司

往来款

1,184,849.40

1 年以内

0.56

59,242.47

江苏耀宁新能源有限公

司

保证金及押

金

260,000.00

1 年以内

0.12

13,000.00

佛山市必康传动系统有

限公司

往来款

77,212.30

1 年以内

0.04

3,860.62

合计

212,998,917.29

99.81

143,678.09

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财务报表附注 第 125 页

单位名称

款项性质

2023.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

嘉拓合并关联方

合并关联方往

来

197,588,623.97

5 年以内

98.29

浙江义欣动力电池有

限公司

保证金及押金

1,351,500.00

1 年以内

0.67

67,575.00

浙江未来新能电池科

技集团有限公司

保证金及押金

500,000.00

1 年以内

0.25

25,000.00

欣旺达电子股份有限

公司

保证金及押金

400,000.00

1 至 2 年

0.20

20,000.00

安徽南都华拓新能源

科技有限公司

保证金及押金

300,000.00

1 年以内

0.15

15,000.00

合计

200,140,123.97

99.56

127,575.00

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财务报表附注 第 126 页

(三)

长期股权投资

项目

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

637,505,379.83

637,505,379.83

612,674,703.91

612,674,703.91

对联营、合营企业投资

合计

637,505,379.83

637,505,379.83

612,674,703.91

612,674,703.91

1、

对子公司投资

被投资单位

2022.12.31

本期增减变动

2023.12.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司

237,947,593.47

225,175.50

238,172,768.97

江西嘉拓智能设备有限公司

51,277,722.45

51,277,722.45

宁德嘉拓智能设备有限公司

26,727,692.11

26,727,692.11

东莞市超鸿自动化设备有限公司

20,331,745.00

63,000,000.00

11,969,954.13

95,301,699.13

东莞市嘉拓自动化技术有限公司

20,000,000.00

62,548.75

20,062,548.75

广东嘉拓自动化技术有限公司

100,000,000.00

100,000,000.00

四川嘉拓智能设备有限公司

10,000,000.00

30,000,000.00

40,000,000.00

东莞嘉拓日晟智能科技有限公司

11,000,000.00

11,000,000.00

错误

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财务报表附注 第 127 页

被投资单位

2022.12.31

本期增减变动

2023.12.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

香港嘉拓智能设备有限公司

1,865,012.00

8,267,260.50

10,132,272.50

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

20,000,000.00

20,000,000.00

合计

479,149,765.03

121,267,260.50

12,257,678.38

612,674,703.91

被投资单位

2023.12.31

本期增减变动

2024.12.31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

深圳市新嘉拓自动化技术有限公司

238,172,768.97

360,280.80

238,533,049.77

江西嘉拓智能设备有限公司

51,277,722.45

51,277,722.45

宁德嘉拓智能设备有限公司

26,727,692.11

26,727,692.11

东莞市超鸿自动化设备有限公司

95,301,699.13

-824,491.63

94,477,207.50

东莞市嘉拓自动化技术有限公司

20,062,548.75

137,927.75

20,200,476.50

广东嘉拓自动化技术有限公司

100,000,000.00

189,249.00

100,189,249.00

四川嘉拓智能设备有限公司

40,000,000.00

5,000,000.00

45,000,000.00

东莞嘉拓日晟智能科技有限公司

11,000,000.00

11,000,000.00

香港嘉拓智能设备有限公司

10,132,272.50

12,967,710.00

23,099,982.50

东莞松山湖嘉拓智能设备有限公司

20,000,000.00

7,000,000.00

27,000,000.00

合计

612,674,703.91

24,967,710.00

-137,034.08

637,505,379.83

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财务报表附注 第 128 页

(四)

营业收入和营业成本

1、

营业收入和营业成本情况

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

557,982,059.81

462,980,851.27

682,746,288.50

598,666,600.71

其他业务

3,794,150.25

3,445,731.26

510,293.23

277,257.36

合计

561,776,210.06

466,426,582.53

683,256,581.73

598,943,858.07

(五)

投资收益

项目

2024 年度

2023 年度

成本法核算的长期股权投资收益

61,317,161.23

合计

61,317,161.23

十六、 补充资料

(一)

非经常性损益明细表

项目

2024 年度

2023 年度

说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

值准备的冲销部分

-161,446.54

-433,574.37

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响

的政府补助除外

19,939,708.95

47,039,940.49

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资

产和金融负债产生的损益

138,579.77

593,876.86

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

用费

-1,997,260.26

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

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财务报表附注 第 129 页

项目

2024 年度

2023 年度

说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的

各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

并日的当期净损益

-1,226,780.82

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次

性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之

后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损

益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-2,066,652.51

-757,734.52

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-11,145,462.50

一次性授予

的股权激励

款

小计

15,852,929.41

34,070,265.14

所得税影响额

2,259,155.61

6,294,561.30

少数股东权益影响额（税后）

133,017.39

33,778.04

错误

!未提供文档变量。

错误!未提供文档变量。 至 2024 年度 财务报表附注

财务报表附注 第 130 页

项目

2024 年度

2023 年度

说明

合计

13,460,756.41

27,741,925.80

(二)

净资产收益率及每股收益

2024 年度

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

9.74

0.50

0.50

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润

8.99

0.46

0.46

2023 年度

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

13.27

0.54

0.54

扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净利润

11.22

0.46

0.46

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