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上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

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上海森宇文化传媒股份有限公司

财务报表附注

2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海森宇文化传媒股份有限公司

(以下简称“公司”或“本公司”)前身系上海森宇文化传播

有限公司

(以下简称森宇有限)。森宇有限系由刘建春、崔惠玲共同出资组建，于 2010 年 8 月

5 日在上海市工商行政管理局松江分局登记注册，森宇有限成立时注册资本 10 万元。2016

年

11 月，森宇有限召开临时股东会并通过决议，同意森宇有限以截至 2016 年 9 月 30 日经

审计的账面净资产折股

670 万股，整体变更设立股份有限公司。经历多次变更，截至 2025

年

6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 56,254,670.00 元。

公司注册地为上海市松江区玉树路

1569 号 11 幢 7 层，主要经营地址为浙江省宁波市

鄞州区中山东路

2388 号银泰大厦 18 层，统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*114897。

本公司属广播、电视、电影和录音制作业，自设立以来主要从事动漫、电视剧、电影等

视频节目的新媒体数字版权分销业务和新媒体数字内容提供业务。

本财务报表业经公司董事会于

2025 年 10 月 28 日批准对外报出。

本公司将宁波澜风文化传媒有限公司、霍尔果斯麦濛影业有限公司、喀什森茂影业有限

公司、霍尔果斯森宇影业有限公司以及

SENYUMEDIAPTE.LTD.5 家子公司纳入报告期合并

财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及应用指南、企

业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上，本公司还按照中国证券监

督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15 号——财务报告的一般规定

(2023 年修订)》的规定，披露有关财务信息。

2、持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起

12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况。

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上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权

资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

会计年度自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以

12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目

重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项

单项计提金额占各类应收款项余额

5%以上且金额大于 100 万元

重要的应收款项实际核销

单项核销金额占各类应收款项余额

5%以上且金额大于 100 万元

合同资产账面价值发生重大变动

合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的

30%以上

重要的预计负债

单个类型的预计负债占预计负债总额的

10%以上且金额大于 500 万元

重要的非全资子公司

子公司净资产占集团净资产

10%以上，或单个子公司净利润绝对值占合

并净利润绝对值

10%以上

重要的资本化研发项目

单个项目期末余额占开发支出期末余额

10%以上且金额大于 500 万元

重要的外购在研项目

单项占研发投入总额的

10%以上且金额大于 500 万元

重要投资活动

单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的

5%

以上且金额大于

1,000 万元

重要的合营企业或联营企业

对单个被投资单位权益法下投资损益绝对值占合并净利润绝对值的

10%

以上

不涉及当期现金收支的重大活动

不涉及当期现金收支或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的

10%的活动

重要的或有事项

或有事项对净利润绝对值可能产生的影响大于

5%且大于 500 万元

资产负债表日后发生重要的销售退回

资产负债表日后发生的销售退回占当期收入的

1%以上且金额大于 500

万元

重要的会计差错

对相关财务报表项目的影响大于

10%且大于 500 万元

重要的债务重组

债务重组占相关财务报表项目的比例大于

10%且大于 500 万元

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项目

重要性标准

重要资产置换、重要资产转让及出售

资产置换、资产转让及出售占相关财务报表项目的比例大于

10%且大于

500 万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（

1）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终

控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，

对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政

策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合

并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积

（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减

盈余公积和未分配利润。

（

2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计

量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统

一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司

在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确

认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，

首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，

经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并

当期损益。

（

3）企业合并中有关交易费用的处理

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本

溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务

性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

（

1）控制的判断标准和合并范围的确定

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控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，

并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投

资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力

运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表

明本公司能够控制被投资方。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的

单独主体）均纳入合并财务报表。

（

2）合并财务报表编制的方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现

金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合

并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角

度对该交易予以调整。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资

产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（

3）报告期内增减子公司的处理

1）增加子公司或业务

①同一控制下企业合并增加的子公司或业务

编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进

行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制合并利润表时，

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将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对

比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存

在；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制

方开始控制时点起一直存在。

②非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表期初数；编制合并利润表时，将该子公

司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，

该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

2）处置子公司或业务

编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表期初数；编制合并利润表时，将该子公

司及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时将该子

公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（

4）特殊交易的会计处理

1）“一揽子交易”的认定标准：

分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情

况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得

控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投

资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前

持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

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合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。

3）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投

资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资

成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而

确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该

股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有

股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

部转入合并日当期的投资收益。

4）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存

收益。

5）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

①一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价

与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权

投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投

资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于

“一揽子交易”。如果分步交易不属于

“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处

置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差

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额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照

“母公司处置对子公司长期股权投资但未

丧失控制权

”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的

每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综

合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失

控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当

确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

（

1）合营安排的分类：

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为

共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下

列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务。

③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担

义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于

合营方的支持。

（

2）共同经营会计处理方法：

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则

的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

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③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投

出或出售的资产发生符合《企业会计准则第

8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，

本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符

合《企业会计准则第

8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确

认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同

经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10.外币业务折算

（

1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额

按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面

余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动

(含汇率

变动

)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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（

2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需

对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的

收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算

差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇

率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

11.金融工具

（

1）金融资产的分类

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划

分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式是以收取合同现金流量为目标；合

同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：业

务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；合同现金流量仅为对本金和以

未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，在其初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，

本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

以摊余成本计量的金融负债。

（

2）金融工具的确认依据和计量方法

①摊余成本计量的金融资产

本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计

量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货

币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑

不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融

资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金

融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失

或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累

计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公

允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止

确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收

益。

④以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款，按公

允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的

利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当

期损益。

⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负

债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进

行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的

差额计入当期损益。

（

3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权

利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所

有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移

金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程

度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其

他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认

时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的

差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定

该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所

述的原则进行会计处理。

（

4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该

部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原

金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，

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同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修

改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出

的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（

5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是

当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，

金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金

融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（

6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者

转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价

确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服

务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存

在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿

交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公

允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交

易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在

相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（

7）金融资产减值

公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值

计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损

失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的

所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生

信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个

存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个

存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内

预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整

个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将

预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司

在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下

列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当

于该金融工具未来

12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际

利率计算利息收入。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第

二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按

照账面余额和实际利率计算利息收入。

③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当

于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利

率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的

账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其

他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著

增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来

12 个月内预期信用损失的金额

计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发

生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是

否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出

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不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期

内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利

变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较

低的信用风险。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下

都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件

所致。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用

风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、

债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

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差额的现值。

②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付

的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额

的现值。

③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信

用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果

而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信

息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融

资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

各类金融资产信用损失的确定方法

1）应收票据确定组合的依据如下：

项目

确定组合依据

计提方法

信用等级较高的银行承兑汇票

承兑人为信用等级较高的银行

不计提坏账准备

信用等级一般的银行承兑汇票

承兑人为信用等级一般的银行或其他金融机构

账龄分析法

商业承兑汇票

承兑人为企业

账龄分析法

本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的

,

按照账龄连续计算的原则，将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账

龄。

2）应收账款确定组合的依据如下：

项目

确定组合依据

计提方法

应收账款组合

1

账龄组合

账龄分析法

应收账款组合

2

合并范围内关联方

不计提坏账准备

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损

失。

公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债

表日为实际账龄期间。

3）其他应收款确定组合的依据如下：

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项目

确定组合依据

计提方法

其他应收款组合

1

应收利息

不计提坏账

其他应收款组合

2

应收股利

不计提坏账

其他应收款组合

3

合并范围内关联方

不计提坏账

其他应收款组合

4

应收其他款项

账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信

用损失。

公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄

期间。

4）应收票据、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用

损失率对照表：

账龄

预期信用损失率

(%)

1 年以内

5.00

1-2 年

10.00

2-3 年

30.00

3 年以上

100.00

5）按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发

生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期

是否发生显著变化；所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的

担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债

务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发

生显著变化等因素后，判断信用风险已经显著增加。综合分析债务人是否存在发生重大财务

困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降低等因素，判断已发生

信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难，出现逾期还款等情况，并且未对

相关债权提供有效增信措施或者其他保障的，公司对其单独进行减值测试，考虑违约风险敞

口和整个存续期预期信用损失率，按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间

的差额计提坏账准备。

12.应收款项融资

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当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收

款项融资：

（

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售为目标。

13.存货

（

1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

①

原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出。

②在产品系公司在拍影视剧，即公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影

公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。

③库存商品系公司完成拍摄影视剧，即公司投资拍摄完成并已取得《电影公映许可证》

或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。

（

2）存货按照实际成本进行初始计量，公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务

的，按以下规定和方法执行，公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制

片款项时，先通过

“预收款项-预收制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制结转入库时，再

将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制

成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过

“预付款项-预付制片款”科目进

行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结

算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

（

3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结

转。

（

4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（

5）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

14.合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用

(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（

2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（

3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值

准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值。

15.长期股权投资核算方法

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资。

（

1）初始投资成本确定

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①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被

合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按

购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初

始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本

为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按

照《企业会计准则第

12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始

投资成本根据准则相关规定确定。

（

2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核

算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利

润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长

期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合

收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价

值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整

长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整

后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策

及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实

质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有

承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

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以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分

享额。

（

3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、

共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原

因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，

本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投

资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、

共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持

有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制

的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响

的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制

或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同

控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投

资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法

核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公

司改按《企业会计准则第

22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在

丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当

按照《企业会计准则第

33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（

4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才

能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否

存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该

安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或

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两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制

时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大

影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执

行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当

期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

20%（含 20%）以上但低于 50%的表

决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参

与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需

要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（

5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值

迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，

减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰

高确定。

（

6）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

16.固定资产计价和折旧方法

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（

1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而

持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（

2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构

成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

者中较低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换

出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取

得的固定资产，按公允价值确认。

（

3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的

金额计提折旧。

（

4）按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：

类别

折旧方法

折旧年限

(年)

残值率

(%)

年折旧率

(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20

5.00

4.75

运输设备

年限平均法

4

5.00

23.75

电子设备

年限平均法

3

5.00

31.67

办公设备

年限平均法

3

5.00

31.67

17.在建工程核算方法

（

1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的

购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与

汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

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（

2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核

算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计

的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

（

3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列

一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程

减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

①长期停建并且预计未来

3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

大的不确定性；

③

其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

18.借款费用的会计处理方法

（

1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款

而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过

1 年以上（含 1 年）时间购建

的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款

费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（

2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投

资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款

费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用

状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入

财务费用。

（

3）借款费用资本化金额的计算方法：

3-1-44

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第44页

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出

超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（

1）无形资产包括数字版权、软件、土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进

行初始计量。

（

2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的

预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

①公司数字版权摊销的具体方法如下：

公司数字版权销售存在独家和非独家的授权方式。其中，独家授权指在授权期内公司将

数字版权仅分销给单一或特定少数客户的模式；非独家授权指在授权期内公司可将数字版权

分销给非特定多个客户的模式。

1)公司对非独家销售的数字版权按数字版权有效期采用如下比例进行摊销：

数字版权预计使用年

限

各年摊销比例

(%)

第

1 年

第

2 年

第

3 年

第

4 年

第

5 年

1 年以内(含 1 年)

100.00

1-2 年

90.00

10.00

2-3 年

80.00

10.00

10.00

3-4 年

60.00

20.00

10.00

10.00

4 年以上

50.00

20.00

10.00

10.00

10.00

2)独家销售的数字版权，在销售收入全额确认前按照上述方法摊销，在销售收入全额确

认时，余值一次性摊销完毕。

②公司软件摊销的具体年限如下：

项目

摊销年限

(年)

软件

2-5

3-1-45

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第45页

（

3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产

生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在

市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源

支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开

发阶段的支出能够可靠地计量。

20.使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始

日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值

资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（

1）租赁负债的初始计量金额；

（

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁

激励相关金额；

（

3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；

（

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得

租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折

旧。

本公司按照《企业会计准则第

8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减

值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产

的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，

并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债

重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

3-1-46

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21.长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在

1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待

摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行

减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否

存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入

减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活

跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预

计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23.职工薪酬

（

1）短期薪酬的会计处理方法

3-1-47

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第47页

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（

2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，

提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存

计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的

应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（

3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工

自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。

（

4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，

将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工

福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计

入当期损益或相关资产成本。

24.预计负债

（

1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成

为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可

靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（

2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并

在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

25.股份支付

3-1-48

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第48页

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（

1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，

在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公

允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（

2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以

权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本

公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权

权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成

本或费用和资本公积。

26.收入

（

1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行

履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能

够控制公司履约过程中在建商品；③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约

进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确

认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得

相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下

列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司

已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该

商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险

3-1-49

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第49页

和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商

品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（

2）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让

商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户

的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计

数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会

发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金

支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际

利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过

一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分

。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（

3）收入确认的具体方法

本公司的收入主要是新媒体数字版权分销收入和新媒体数字内容提供收入，主要业务收

入的确认方法如下：

新媒体数字版权分销业务属于在视频节目产品满足发行条件，合同已签订，客户已取得

版权介质，授权期已经开始，公司已收取价款或取得收款权利时确认收入。

新媒体数字内容提供业务属于在提供新媒体数字内容提供服务后，按合同或协议约定应

取得结算收入时确认收入。

27.政府补助

（

1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：①公司能够满足政府补助所附的条件；

②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补

助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（

2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

3-1-50

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第50页

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（

3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（

4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减

相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28.合同资产和合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同

负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流

逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资

产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失

大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。

实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的

合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产

或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为

贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

29.递延所得税资产、递延所得税负债

（

1）当期所得税

3-1-51

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第51页

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规

定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（

2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不

予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他

所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资

产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差

异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的

应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用

来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得

税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（

3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

3-1-52

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第52页

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

30.租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

（

1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一

定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租

赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的

客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在

该使用期间主导已识别资产的使用。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应

方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。

（

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会

计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

1)承

租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

2)该资产与合同

中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（

3）公司作为承租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利

率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间

内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计

量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，租赁期不超过

12 个月的

短期租赁和低价值资产租赁等进行简化处理的除外，短期租赁和低价值资产租赁的租赁付

款额，公司在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（

4）公司作为承租人的租赁变更会计处理

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、

用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

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第53页

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负

债。

①

租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计

处理：

1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2)增加的

对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对

变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值

时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内

含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将

部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整

使用权资产的账面价值。

（

5）公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的

租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接

费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取

得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁

资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利

率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公

司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31.重要会计政策、会计估计的变更

（

1）会计政策变更

3-1-54

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第54页

2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31

号，以下简称

16 号准则解释)，要求“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不

适用初始确认豁免的会计处理

”的内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。

2023 年 8 月 1 日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会

〔

2023〕11 号），该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。执行该规定对本公司报告期内财务

报表无重大影响。

2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21

号），规定了

“关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后

租回交易的会计处理

”等内容，该解释规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。执行该规定对本公

司报告期内财务报表无重大影响。

2024 年 12 月 6 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会〔2024〕24

号），规定了

“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量、关于不属

于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

”等内容，该解释规定自印发之日起施行。执

行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（

2）会计估计变更

2023 年度会计估计变更

①会计估计变更原因

公司根据《企业会计准则第

6 号—无形资产》，考虑无形资产有关的经济利益的预期

实现方式，参考历史经验结合公司实际情况对无形资产摊销的会计估计进行变更。

该会计估计变更事项业经公司董事会审议通过，根据《企业会计准则

28 号—会计政

策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计变更采用未来适用法进行相应的会

计处理，以往各期财务数据不进行追溯调整。

②会计估计变更内容及影响

公司对非独家销售的数字版权按数字版权有效期进行摊销，变更前后比较如下：

变更前非独家销售的数字版权按数字版权有效期采用如下比例进行摊销：

数字版权预计使用年限

各年摊销比例

(%)

第

1 年

第

2 年

第

3 年

第

4 年

第

5 年

1 年以内(含 1 年)

100.00

1-2 年

50.00

50.00

3-1-55

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第55页

数字版权预计使用年限

各年摊销比例

(%)

第

1 年

第

2 年

第

3 年

第

4 年

第

5 年

2-3 年

50.00

30.00

20.00

3-4 年

50.00

30.00

10.00

10.00

4 年以上

50.00

20.00

10.00

10.00

10.00

变更后非独家销售的数字版权按数字版权有效期采用如下比例进行摊销

各年摊销比例

(%)

第

1 年

第

2 年

第

3 年

第

4 年

第

5 年

1 年以内(含 1 年)

100.00

1-2 年

90.00

10.00

2-3 年

80.00

10.00

10.00

3-4 年

60.00

20.00

10.00

10.00

4 年以上

50.00

20.00

10.00

10.00

10.00

本次会计估计变更后，授权期为

1-2 年的数字版权摊销比例从 50：50 调整至 90：10；

授权期为

2-3 年的数字版权摊销比例从 50：30：20 调整至 80：10：10；授权期为 3-4 年的

数字版权摊销比例从

50：30：10：10 调整至 60：20：10：10；授权期在 1 年以内及 4 年以

上的数字版权摊销比例未发生变化。

期间

/时点

会计估计变更的内

容

受影响的报表

项目名称

影响金额

适用时点

2023 年度

无形资产摊销

无形资产

-15,593,393.29

2023 年 1 月 1 日

主营业务成本

15,593,393.29

2023 年 1 月 1 日

所得税费用

-3,590,313.88

2023 年 1 月 1 日

净利润

-12,003,079.42

2023 年 1 月 1 日

2024 年度会计估计变更：

根据公司员工持股计划管理办法的约定，相关激励对象在公司上市前原则上不得退

出，且公司上市后需锁定三年。根据财政部《股份支付准则应用案例

——以首次公开募股

成功为可行权条件》，公司成功完成首次公开募股属于可行权条件中业绩条件的非市场条

件。对于除实际控制人外的激励对象，公司合理估计未来成功完成首次公开募股的可能性

及完成时点，将授予日至该时点之后三年作为等待期，并在等待期内每个资产负债表日对

预计可行权数量作出估计，确认相应的股权激励费用。

2024 年 12 月 31 日，公司于资产负

3-1-56

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第56页

债表日根据最新情况对预计上市时间进行了重新估计，根据《企业会计准则第

11 号--股份

支付》及相关规定，本次股份支付等待期变更作为会计估计变更处理，采用未来适用法，

不追溯调整以前期间已确认的股份支付费用，其对报表的影响详见附注十一、股份支付。

期间

/时点

会计估计变更的内

容

受影响的报表项

目名称

影响金额

适用时点

2024 年度

股份支付等待期

管理费用

-8,096,631.43

2024 年 1 月 1 日

资本公积

-8,096,631.43

2024 年 1 月 1 日

净利润

8,096,631.43

2024 年 1 月 1 日

四、税项

1.主要税种及税率

税种

计税依据

税率

增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、6%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除

30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴

12%、1.2%

城市维护建设税

实际缴纳的流转税税额

7%、5%

教育费附加

实际缴纳的流转税税额

3%

地方教育附加

实际缴纳的流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

25%、17%

2.税收优惠

（

1）根据财政部、国家税务总局《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》(财

税〔

2019〕17 号)文件的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，公司转让电影版

权收入免缴增值税。

（

2）子公司喀什森茂影业有限公司和霍尔果斯森宇影业有限公司主营业务符合《新疆困难

地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总

局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》

(财税〔2011〕

112 号)的规定，2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊

经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的

企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。喀什森茂影业

3-1-57

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第57页

有限公司和霍尔果斯森宇影业有限公司享受优惠期间为

2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31

日止。

（

3）子公司霍尔果斯麦濛影业有限公司、喀什森茂影业有限公司和霍尔果斯森宇影业有限

公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，根据《财政部税务总局

国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020 年第 23

号），

2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%

的税率征收企业所得税。根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新

政发

[2012]48 号），依法落实对两个经济开发区（喀什、霍尔果斯经济区）内符合条件的企

业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。

自

2022 年 1 月 1 日起霍尔果斯麦濛影业有限公司的企业所得税实际执行税率为 9%，自 2025

年

1 月 1 日起喀什森茂影业有限公司和霍尔果斯森宇影业有限公司的企业所得税实际执行

税率为

9%。

五、合并财务报表项目注释

注释

1.货币资金

1.明细情况

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

银行存款

438,784,079.35

408,855,651.57

376,545,383.03

其他货币资金

5,044.34

5,044.26

5,043.98

合计

438,789,123.69

408,860,695.83

376,550,427.01

其中：存放在境外款项总额

266,355.71

4,469.98

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

2.受限货币资金明细如下：

项目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

备注

银行存款

4,000,000.00

4,000,000.00

冻结资金

其他货币资金

1,166.00

1,165.92

1,165.64

保证金

注释

2.交易性金融资产

3-1-58

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第58页

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

256,340.00

其中：远期外汇合约

256,340.00

合计

256,340.00

注释

3.应收票据

1.应收票据余额分类列示

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

银行承兑票据

9,110,036.40

10,310,226.90

20,312,701.36

商业承兑票据

合计

9,110,036.40

10,310,226.90

20,312,701.36

2.应收票据按坏账计提方法分类披露

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备

9,110,036.40

100.00

9,110,036.40

其中：

信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票

9,110,036.40

100.00

9,110,036.40

信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票

商业承兑汇票

合计

9,110,036.40

100.00

9,110,036.40

（续）

3-1-59

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第59页

种类

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备

10,310,226.90 100.00

10,310,226.90

其中：

信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票

10,310,226.90 100.00

10,310,226.90

信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票

商业承兑汇票

合计

10,310,226.90 100.00

10,310,226.90

（续）

种类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比

例

(%)

单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备

22,990,003.47 100.00 2,677,302.11

11.65 20,312,701.36

其中：

信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票

12,990,003.47

56.50

12,990,003.47

信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票

10,000,000.00

43.50 2,677,302.11

26.77

7,322,697.89

商业承兑汇票

合计

22,990,003.47 100.00 2,677,302.11

11.65 20,312,701.36

3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（

1）2024 年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

商业承兑汇票

3-1-60

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第60页

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

信用等级一般

银行承兑的银

行承兑汇票

2,677,302.11

2,677,302.11

合计

2,677,302.11

2,677,302.11

（

2）2023 年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

商业承兑汇票

信用等级一般

银行承兑的银

行承兑汇票

3,335,432.96

2,677,302.11

3,335,432.96

2,677,302.11

合计

3,335,432.96

2,677,302.11

3,335,432.96

2,677,302.11

4.已质押未到期的商业汇票：期末无已质押未到期的商业汇票

5.报告期内无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

注释

4.应收账款

1.按账龄披露

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

1 年以内

465,660,812.48

469,991,465.54

351,521,579.77

1-2 年

137,202,310.13

95,304,418.87

62,334,017.13

2-3 年

8,843,111.27

5,642,454.65

32,336,610.08

3 年以上

6,982,538.56

6,792,211.84

12,683,678.55

小计

618,688,772.44

577,730,550.90

458,875,885.53

减：坏账准备

46,638,743.61

41,514,963.40

46,194,142.28

合计

572,050,028.83

536,215,587.50

412,681,743.25

2.按类别计提方法分类披露

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

5,946,482.10

0.96

5,946,482.10 100.00

按组合计提坏账准备

612,742,290.34

99.04 40,692,261.51

6.64 572,050,028.83

3-1-61

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第61页

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

合计

618,688,772.44 100.00 46,638,743.61

7.54 572,050,028.83

2025 年 6 月 30 日，按照以账龄为特征的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

465,660,812.48

23,283,040.66

5.00

1-2 年

137,202,310.13

13,720,231.01

10.00

2-3 年

8,843,111.27

2,652,933.38

30.00

3 年以上

1,036,056.46

1,036,056.46

100.00

合计

612,742,290.34

40,692,261.51

6.64

2025 年 6 月 30 日，单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

3,565,700.00 3,565,700.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00 2,098,283.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

合计

5,946,482.10 5,946,482.10

（续）

种类

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

6,006,482.10

1.04

6,006,482.10 100.00

按组合计提坏账准备

571,724,068.80

98.96 35,508,481.30

6.21 536,215,587.50

合计

577,730,550.90 100.00 41,514,963.40

7.19 536,215,587.50

2024 年 12 月 31 日，按照以账龄为特征的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

469,991,465.54

23,499,573.27

5.00

3-1-62

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第62页

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1-2 年

95,304,418.87

9,530,441.89

10.00

2-3 年

5,642,454.65

1,692,736.40

30.00

3 年以上

785,729.74

785,729.74

100.00

合计

571,724,068.80

35,508,481.30

6.21

2024 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

3,625,700.00 3,625,700.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00 2,098,283.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

合计

6,006,482.10 6,006,482.10

（续）

种类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

6,687,082.10

1.46

6,687,082.10

100.00

按组合计提坏账准备

452,188,803.43

98.54 39,507,060.18

8.74 412,681,743.25

合计

458,875,885.53 100.00 46,194,142.28

10.07 412,681,743.25

2023 年 12 月 31 日，按照以账龄为特征的预期信用损失组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

351,521,579.77

17,576,079.00

5.00

1-2 年

62,334,017.13

6,233,401.71

10.00

2-3 年

32,336,610.08

9,700,983.02

30.00

3 年以上

5,996,596.45

5,996,596.45

100.00

合计

452,188,803.43

39,507,060.18

8.74

2023 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款

3-1-63

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第63页

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

4,306,300.00 4,306,300.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00 2,098,283.00

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10

100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

合计

6,687,082.10 6,687,082.10

100.00

3.坏账准备变动情况

（

1）2025 年 1-6 月

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

单项计提坏账准备

6,006,482.10

60,000.00

5,946,482.10

按组合计提坏账准备

35,508,481.30

5,183,538.99 241.22

40,692,261.51

合计

41,514,963.40

5,183,538.99 241.22 60,000.00

46,638,743.61

（

2）2024 年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

单项计提坏账准备

6,687,082.10

330,000.00 350,600.00

6,006,482.10

按组合计提坏账准备

39,507,060.18 -3,998,578.88

35,508,481.30

合计

46,194,142.28 -3,998,578.88

330,000.00 350,600.00

41,514,963.40

（

3）2023 年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

计提

其他

收回

核销

其他

单项计提坏账准备

9,889,932.16

2,322,850.06

880,000.00 6,687,082.10

按组合计提坏账准备

38,310,359.86

1,196,700.32

39,507,060.18

合计

48,200,292.02

1,196,700.32

2,322,850.06

880,000.00 46,194,142.28

4.报告期实际核销应收账款情况

（

1）2024 年度

单位名称

款项性质

核销原因

核销金额

是否由关联交

易产生

南京聚欣影视传媒有限公司

版权分销款

预计无法收回

350,600.00

否

合计

350,600.00

3-1-64

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第64页

5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

（

1）2025 年 6 月 30 日

单位名称

应收账款账面余

额

合同资产账

面余额

余额占应收

账款、合同

资产余额

的比例

(%)

坏账准备

北京奇艺世纪科技有限公司

176,739,775.55

28.57 13,026,336.39

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司

142,472,869.36

23.03

9,096,767.31

北京优酷科技有限公司

61,223,627.48

9.90

3,221,652.26

深圳市腾讯计算机系统有限公司

51,459,727.31

8.32

3,324,705.13

广东南方新媒体股份有限公司

27,200,663.02

4.40

1,741,242.60

合计

459,096,662.72

74.22 30,410,703.69

（

2）2024 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款账面余

额

合同资产账

面余额

余额占应收

账款、合同

资产余额

的比例

(%)

坏账准备

北京奇艺世纪科技有限公司

172,751,290.14

29.90 10,992,134.81

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司

106,424,897.18

18.42

6,497,247.69

北京优酷科技有限公司

78,384,713.41

13.57

3,955,346.25

深圳市腾讯计算机系统有限公司

35,481,992.25

6.14

2,042,543.01

广东南方新媒体股份有限公司

33,762,313.11

5.84

2,502,388.46

合计

426,805,206.09

73.87 25,989,660.22

（

3）2023 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款账面余

额

合同资产账

面余额

余额占应收

账款、合同

资产余额

的比例

(%)

坏账准备

北京奇艺世纪科技有限公司

132,786,081.44

28.94

8,618,400.64

深圳市腾讯计算机系统有限公司

60,683,552.46

13.22 12,007,445.80

传线网络科技（上海）有限公司

46,370,000.00

10.11

2,318,500.00

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司

39,798,463.31

8.67

3,238,549.45

广东南方新媒体股份有限公司

35,234,621.00

7.68

2,174,946.68

3-1-65

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第65页

单位名称

应收账款账面余

额

合同资产账

面余额

余额占应收

账款、合同

资产余额

的比例

(%)

坏账准备

合计

314,872,718.21

68.62 28,357,842.57

6.报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

注释

5.预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

比例

(%)

减值

准备

账面价值

1 年以内

871,957.55

100.00

871,957.55

1-2 年

2-3 年

合计

871,957.55

100.00

871,957.55

（续）

账龄

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

账面余额

比例(%)

减值准备

账面价值

账面余额

比例(%)

减值

准备

账面价值

1 年以内

1,106,132.02 34.02

1,106,132.02

1-2 年

2-3 年

2,144,966.45 65.98

2,144,966.45

合计

3,251,098.47 100.00

3,251,098.47

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

（

1）2025 年 6 月 30 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例

(%)

江苏广电荔枝网络发展有限公司

596,320.75

68.39

成都来都来了文化传媒有限公司

215,849.06

24.75

浙江纺织服装职业技术学院

59,787.74

6.86

合计

871,957.55

100.00

3-1-66

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第66页

（

2）2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例

(%)

ArtAnimationStudio,Ltd

2,144,966.45

65.98

钛信（上海）信息科技有限公司

1,106,132.02

34.02

合计

3,251,098.47

100.00

注释

6.其他应收款

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

应收利息

应收股利

其他应收款

3,220,329.25

1,112,580.29

1,120,308.60

合计

3,220,329.25

1,112,580.29

1,120,308.60

1.其他应收款

（

1）按款项性质分类情况

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

往来款

4,042,634.81

5,092,979.03

5,518,295.51

押金保证金

1,384,963.77

968,526.15

1,126,950.48

合计

5,427,598.58

6,061,505.18

6,645,245.99

（

2）按账龄披露

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

1 年以内

3,273,952.12

1,071,693.31

1,112,122.74

1-2 年

114,527.47

99,741.85

47,220.00

2-3 年

10,000.00

6,720.00

30,420.00

3 年以上

2,029,118.99

4,883,350.02

5,455,483.25

小计

5,427,598.58

6,061,505.18

6,645,245.99

减：坏账准备

2,207,269.33

4,948,924.89

5,524,937.39

合计

3,220,329.25

1,112,580.29

1,120,308.60

（

3）按坏账计提方法列示

3-1-67

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第67页

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,427,598.58

100.00 2,207,269.33

40.67 3,220,329.25

合计

5,427,598.58

100.00 2,207,269.33

40.67 3,220,329.25

（续）

种类

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

6,061,505.18

100.00 4,948,924.89

81.65 1,112,580.29

合计

6,061,505.18

100.00 4,948,924.89

81.65 1,112,580.29

（续）

种类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

6,645,245.99

100.00 5,524,937.39

83.14 1,120,308.60

合计

6,645,245.99

100.00 5,524,937.39

83.14 1,120,308.60

（

4）按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

3,273,952.12

163,697.59

5.00

1-2 年

114,527.47

11,452.75

10.00

2-3 年

10,000.00

3,000.00

30.00

3 年以上

2,029,118.99

2,029,118.99

100.00

合计

5,427,598.58

2,207,269.33

40.67

（续）

3-1-68

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第68页

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

1,071,693.31

53,584.68

5.00

1-2 年

99,741.85

9,974.19

10.00

2-3 年

6,720.00

2,016.00

30.00

3 年以上

4,883,350.02

4,883,350.02

100.00

合计

6,061,505.18

4,948,924.89

81.65

（续）

账龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

1,112,122.74

55,606.14

5.00

1-2 年

47,220.00

4,722.00

10.00

2-3 年

30,420.00

9,126.00

30.00

3 年以上

5,455,483.25

5,455,483.25

100.00

合计

6,645,245.99

5,524,937.39

83.14

（

5）坏账准备变动情况

①

2025 年 1-6 月

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2024 年 12 月 31 日

53,584.68

9,974.19

4,885,366.02

4,948,924.89

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-5,726.37

5,726.37

--转入第三阶段

-1,000.00

1,000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

115,836.20

-3,247.81

-2,854,247.03

-2,741,658.64

本期收回

本期转回

3-1-69

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第69页

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

本期核销

其他变动

3.08

3.08

2025 年 6 月 30 日

163,697.59

11,452.75

2,032,118.99

2,207,269.33

②

2024 年度

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2023 年 12 月 31 日

55,606.14

4,722.00

5,464,609.25

5,524,937.39

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-4,987.09

4,987.09

--转入第三阶段

-672.00

672.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

·

本期计提

2,965.63

937.10

-579,915.23

-576,012.50

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

2024 年 12 月 31 日

53,584.68

9,974.19

4,885,366.02

4,948,924.89

③

2023 年度

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2022 年 12 月 31 日

30,421.84

17,189.54

5,496,340.05

5,543,951.43

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-2,361.00

2,361.00

3-1-70

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第70页

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

--转入第三阶段

-3,042.00

3,042.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

·

本期计提

27,545.30

-11,786.54

-34,772.80

-19,014.04

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日

55,606.14

4,722.00

5,464,609.25

5,524,937.39

（

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

①

2025 年 6 月 30 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额

的比例

(%)

坏账准备

上海吴乔影视文化工作室

往来款

1,565,870.14

3 年以上

28.85 1,565,870.14

北京华星德尚文化传播有限公司

往来款

1,490,000.00

1 年以内

27.45

74,500.00

北京爱地鸿达国际企业投资咨询有限公司

押金保证

金

493,687.21

1 年以内

9.10

24,684.36

旭兆（上海）房产管理咨询有限公司

押金保证

金

373,500.00

1 年以内

6.88

18,675.00

河北波仔文化传播有限公司

往来款

354,716.97

3 年以上

6.54

354,716.97

合计

4,277,774.32

78.82 2,038,446.47

②

2024 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额

的比例

(%)

坏账准备

上海吴乔影视文化工作室

往来款

4,425,870.14

3 年以上

73.02 4,425,870.14

3-1-71

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第71页

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额

的比例

(%)

坏账准备

旭兆（上海）房产管理咨询有限公司

押金保证

金

369,240.44

1 年以内

6.09

18,462.02

河北波仔文化传播有限公司

往来款

354,716.97

3 年以上

5.85

354,716.97

北京爱地鸿达国际企业投资咨询有限公司

押金保证

金

249,112.50

1 年以内

4.11

12,455.63

福建广电网络融媒体科技有限责任公司

押金保证

金

99,941.85

1 年以内及

1-2 年[注]

1.65

6,844.19

合计

5,498,881.90

90.72 4,818,348.95

[注]账龄 1 年以内金额为 63,000.00 元，账龄 1-2 年金额为 36,941.85 元。

③

2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比

例

(%)

坏账准备

上海吴乔影视文化工作室

往来款

5,000,000.00 3 年以上

75.24 5,000,000.00

旭兆（上海）房产管理咨询有限公司

押金保证

金

373,500.00 1 年以内

5.62

18,675.00

河北波仔文化传播有限公司

往来款

354,716.97 3 年以上

5.34

354,716.97

北京爱地鸿达国际企业投资咨询有限公司

押金保证

金

249,112.50 1 年以内

3.75

12,455.63

福建广电网络融媒体科技有限责任公司

押金保证

金

166,000.00

1 年以内

及

1-2 年

[注]

2.50

10,300.00

合计

6,143,329.47

92.45 5,396,147.60

[注]账龄 1 年以内金额为 126,000.00 元，账龄 1-2 年金额为 40,000.00 元。

注释

7.存货

1.存货分类

项目

2025 年 6 月 30 日

账面余额

跌价准备

账面价值

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

3-1-72

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第72页

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

账面余额

跌价准备

账面价值

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

账面余额

跌价准备

账面价值

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

2.存货跌价准备

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

计提

其他 转回或转销 其他

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

计提

其他 转回或转销 其他

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

计提

其他 转回或转销 其他

库存商品

29,000,000.00

29,000,000.00

合计

29,000,000.00

29,000,000.00

注释

8.其他流动资产

项目

2025 年 6 月 30 日

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣、待认证进项税

632,644.70

632,644.70

合计

632,644.70

632,644.70

3-1-73

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第73页

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

待抵扣、待认证进项税

985,238.56

985,238.56

1,430,719.50

1,430,719.50

预缴所得税

890,516.69

890,516.69

合计

985,238.56

985,238.56

2,321,236.19

2,321,236.19

注释

9.固定资产

1.分类列示

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

固定资产

24,356,599.77

25,906,378.55

29,295,162.48

固定资产清理

合计

24,356,599.77

25,906,378.55

29,295,162.48

2.固定资产

（

1）明细情况

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

一、账面原值

1.2024 年 12 月 31 日

27,794,342.18

5,437,177.64 4,317,314.17

1,121,822.63 38,670,656.62

2.本期增加金额

13,613.49

13,613.49

购置

13,613.49

13,613.49

在建工程转入

3.本期减少金额

19,210.62

19,210.62

处置或报废

19,210.62

19,210.62

其他减少

4.2025 年 6 月 30 日

27,794,342.18

5,431,580.51 4,317,314.17

1,121,822.63 38,665,059.49

二、累计折旧

1.2024 年 12 月 31 日

5,232,884.76

3,164,176.04 3,453,952.08

913,265.19 12,764,278.07

2.本期增加金额

659,928.42

610,682.36

218,828.07

73,953.42

1,563,392.27

3-1-74

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第74页

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

计提

659,928.42

610,682.36

218,828.07

73,953.42

1,563,392.27

3.本期减少金额

19,210.62

19,210.62

处置或报废

19,210.62

19,210.62

其他减少

-

4.2025 年 6 月 30 日

5,892,813.18

3,755,647.78 3,672,780.15

987,218.61 14,308,459.72

三、减值准备

1.2024 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置或报废

其他减少

4.2025 年 6 月 30 日

四、账面价值

1.2025 年 6 月 30 日

21,901,529.00

1,675,932.73

644,534.02

134,604.02 24,356,599.77

2.2024 年 12 月 31 日

22,561,457.42

2,273,001.60

863,362.09

208,557.44 25,906,378.55

（续）

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

一、账面原值

1.2023 年 12 月 31 日

27,794,342.18

5,353,587.36 4,167,114.17

1,110,039.63 38,425,083.34

2.本期增加金额

83,590.28

150,200.00

11,783.00

245,573.28

购置

83,590.28

150,200.00

11,783.00

245,573.28

在建工程转入

3.本期减少金额

处置或报废

其他减少

4.2024 年 12 月 31 日

27,794,342.18

5,437,177.64 4,317,314.17

1,121,822.63 38,670,656.62

3-1-75

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第75页

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

二、累计折旧

1.2023 年 12 月 31 日

3,909,984.50

1,809,348.91 2,679,199.96

731,387.49

9,129,920.86

2.本期增加金额

1,322,900.26

1,354,827.13

774,752.12

181,877.70

3,634,357.21

计提

1,322,900.26

1,354,827.13

774,752.12

181,877.70

3,634,357.21

3.本期减少金额

处置或报废

其他减少

4.2024 年 12 月 31 日

5,232,884.76

3,164,176.04 3,453,952.08

913,265.19 12,764,278.07

三、减值准备

1.2023 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置或报废

其他减少

4.2024 年 12 月 31 日

四、账面价值

1.2024 年 12 月 31 日

22,561,457.42

2,273,001.60

863,362.09

208,557.44 25,906,378.55

2.2023 年 12 月 31 日

23,884,357.68

3,544,238.45 1,487,914.21

378,652.14 29,295,162.48

（续）

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

一、账面原值

1.2022 年 12 月 31 日

27,794,342.18

1,822,653.27 4,491,285.11

1,022,314.35 35,130,594.91

2.本期增加金额

3,539,425.47

87,725.28

3,627,150.75

购置

3,539,425.47

87,725.28

3,627,150.75

在建工程转入

3.本期减少金额

8,491.38

324,170.94

332,662.32

3-1-76

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第76页

项目

房屋及建筑物

电子设备

运输设备

办公设备

合计

处置或报废

8,491.38

324,170.94

332,662.32

其他减少

4.2023 年 12 月 31 日

27,794,342.18

5,353,587.36 4,167,114.17

1,110,039.63 38,425,083.34

二、累计折旧

1.2022 年 12 月 31 日

2,586,807.14

1,096,871.72 2,183,244.97

472,661.32

6,339,585.15

2.本期增加金额

1,323,177.36

720,544.00

803,917.38

258,726.17

3,106,364.91

计提

1,323,177.36

720,544.00

803,917.38

258,726.17

3,106,364.91

3.本期减少金额

8,066.81

307,962.39

316,029.20

处置或报废

8,066.81

307,962.39

316,029.20

其他减少

4.2023 年 12 月 31 日

3,909,984.50

1,809,348.91 2,679,199.96

731,387.49

9,129,920.86

三、减值准备

1.2022 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

计提

3.本期减少金额

处置或报废

其他减少

4.2023 年 12 月 31 日

四、账面价值

1.2023 年 12 月 31 日

23,884,357.68

3,544,238.45 1,487,914.21

378,652.14 29,295,162.48

2.2022 年 12 月 31 日

25,207,535.04

725,781.55 2,308,040.14

549,653.03 28,791,009.76

（

2）截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无暂时闲置的固定资产。

（

3）截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无尚未办妥产权证书的固定资产。

（

4）截至 2025 年 6 月 30 日，本公司无经营租赁租出的固定资产。

注释

10.使用权资产

3-1-77

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第77页

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值

1.2024 年 12 月 31 日

5,302,922.25

5,302,922.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

2,564,523.36

2,564,523.36

4.2025 年 6 月 30 日

2,738,398.89

2,738,398.89

二、累计折旧

1.2024 年 12 月 31 日

4,035,354.79

4,035,354.79

2.本期增加金额

802,207.21

802,207.21

3.本期减少金额

2,564,523.36

2,564,523.36

4.2025 年 6 月 30 日

2,273,038.64

2,273,038.64

三、减值准备

1.2024 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025 年 6 月 30 日

四、账面价值

1.2025 年 6 月 30 日

465,360.25

465,360.25

2.2024 年 12 月 31 日

1,267,567.46

1,267,567.46

（续）

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值

1.2023 年 12 月 31 日

6,020,349.33

6,020,349.33

2.本期增加金额

3.本期减少金额

717,427.08

717,427.08

4.2024 年 12 月 31 日

5,302,922.25

5,302,922.25

二、累计折旧

1.2023 年 12 月 31 日

1,792,133.07

1,792,133.07

2.本期增加金额

2,630,559.08

2,630,559.08

3-1-78

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第78页

项目

房屋及建筑物

合计

3.本期减少金额

387,337.36

387,337.36

4.2024 年 12 月 31 日

4,035,354.79

4,035,354.79

三、减值准备

1.2023 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024 年 12 月 31 日

四、账面价值

1.2024 年 12 月 31 日

1,267,567.46

1,267,567.46

2.2023 年 12 月 31 日

4,228,216.26

4,228,216.26

（续）

项目

房屋及建筑物

合计

一、账面原值

1.2022 年 12 月 31 日

3,299,659.71

3,299,659.71

2.本期增加金额

5,482,724.51

5,482,724.51

3.本期减少金额

2,762,034.89

2,762,034.89

4.2023 年 12 月 31 日

6,020,349.33

6,020,349.33

二、累计折旧

1.2022 年 12 月 31 日

2,625,389.98

2,625,389.98

2.本期增加金额

1,928,777.98

1,928,777.98

3.本期减少金额

2,762,034.89

2,762,034.89

4.2023 年 12 月 31 日

1,792,133.07

1,792,133.07

三、减值准备

1.2022 年 12 月 31 日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023 年 12 月 31 日

四、账面价值

3-1-79

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第79页

项目

房屋及建筑物

合计

1.2023 年 12 月 31 日

4,228,216.26

4,228,216.26

2.2022 年 12 月 31 日

674,269.73

674,269.73

注释

11.无形资产

1.明细情况

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

一、账面原值

1.2024 年 12 月 31

日

251,399,395.15

248,552,892.11

382,177,244.11

3,099,589.35

3,417,023.21

888,646,143.93

2.本期增加金额

7,442,627.55

12,113,784.44

129,022,514.84

2,186.25

148,581,113.08

购置

7,442,627.55

12,113,784.44

129,022,514.84

2,186.25

148,581,113.08

3.本期减少金额

8,460,638.22

4,320,309.40

84,965,970.12

948,345.50

98,695,263.24

处置

8,460,638.22

4,320,309.40

84,965,970.12

948,345.50

98,695,263.24

4.2025 年 6 月 30

日

250,381,384.48

256,346,367.15

426,233,788.83

2,153,430.10

3,417,023.21

938,531,993.77

二、累计摊销

1.2024 年 12 月 31

日

225,282,769.77

193,832,919.10

356,034,078.09

2,629,705.09

3,417,023.21

781,196,495.26

2.本期增加金额

9,953,804.17

17,783,442.48

123,105,787.48

130,897.82

150,973,931.95

计提

9,953,804.17

17,783,442.48

123,105,787.48

130,897.82

150,973,931.95

3.本期减少金额

8,460,638.22

4,273,059.40

84,965,317.29

948,345.50

98,647,360.41

处置

8,460,638.22

4,273,059.40

84,965,317.29

948,345.50

98,647,360.41

4.2025 年 6 月 30

日

226,775,935.72

207,343,302.18

394,174,548.28

1,812,257.41

3,417,023.21

833,523,066.80

三、减值准备

1.2024 年 12 月 31

日

47,250.00

18,215.66

65,465.66

2.本期增加金额

7,393.25

34,662.78

42,056.03

计提

7,393.25

34,662.78

42,056.03

3.本期减少金额

47,250.00

652.83

47,902.83

处置

47,250.00

652.83

47,902.83

3-1-80

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第80页

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

4.2025 年 6 月 30

日

7,393.25

52,225.61

59,618.86

四、账面价值

1.2025 年 6 月 30

日

23,598,055.51

49,003,064.97

32,007,014.94

341,172.69

104,949,308.11

2.2024 年 12 月 31

日

26,116,625.38

54,672,723.01

26,124,950.36

469,884.26

107,384,183.01

（续）

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

一、账面原值

1.2023 年 12 月 31

日

241,635,833.20

125,194,105.47

316,929,383.65

337,864.09

3,417,023.21

687,514,209.62

2.本期增加金额

22,849,956.14

126,400,596.94

170,229,443.20

2,808,327.20

322,288,323.48

购置

22,849,956.14

126,400,596.94

170,229,443.20

2,808,327.20

322,288,323.48

3.本期减少金额

13,086,394.19

3,041,810.30

104,981,582.74

46,601.94

121,156,389.17

处置

13,086,394.19

3,041,810.30

104,981,582.74

46,601.94

121,156,389.17

4.2024 年 12 月 31

日

251,399,395.15

248,552,892.11

382,177,244.11

3,099,589.35

3,417,023.21

888,646,143.93

二、累计摊销

1.2023 年 12 月 31

日

214,189,709.22

67,795,041.56

242,614,713.26

146,968.56

3,308,608.99

528,055,041.59

2.本期增加金额

24,167,916.42

129,079,687.84

218,322,557.12

2,529,338.47

108,414.22

374,207,914.07

计提

24,167,916.42

129,079,687.84

218,322,557.12

2,529,338.47

108,414.22

374,207,914.07

3.本期减少金额

13,074,855.87

3,041,810.30

104,903,192.29

46,601.94

121,066,460.40

处置

13,074,855.87

3,041,810.30

104,903,192.29

46,601.94

121,066,460.40

4.2024 年 12 月 31

日

225,282,769.77

193,832,919.10

356,034,078.09

2,629,705.09

3,417,023.21

781,196,495.26

三、减值准备

1.2023 年 12 月 31

日

11,538.32

78,390.45

89,928.77

2.本期增加金额

47,250.00

18,215.66

65,465.66

计提

47,250.00

18,215.66

65,465.66

3.本期减少金额

11,538.32

78,390.45

89,928.77

3-1-81

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第81页

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

处置

11,538.32

78,390.45

89,928.77

4.2024 年 12 月 31

日

47,250.00

18,215.66

65,465.66

四、账面价值

1.2024 年 12 月 31

日

26,116,625.38

54,672,723.01

26,124,950.36

469,884.26

107,384,183.01

2.2023 年 12 月 31

日

27,434,585.66

57,399,063.91

74,236,279.94

190,895.53

108,414.22

159,369,239.26

（续）

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

一、账面原值

1.2022 年 12 月 31

日

224,595,649.51

87,557,908.54

223,732,703.51

291,833.52

3,417,023.21

539,595,118.29

2.本期增加金额

33,572,775.12

48,609,154.93

224,155,683.62

291,262.13

306,628,875.80

购置

33,572,775.12

48,609,154.93

224,155,683.62

291,262.13

306,628,875.80

3.本期减少金额

16,532,591.43

10,972,958.00

130,959,003.48

245,231.56

158,709,784.47

处置

16,532,591.43

10,972,958.00

130,959,003.48

245,231.56

158,709,784.47

4.2023 年 12 月 31

日

241,635,833.20

125,194,105.47

316,929,383.65

337,864.09

3,417,023.21

687,514,209.62

二、累计摊销

1.2022 年 12 月 31

日

198,542,363.31

54,883,014.51

139,622,176.13

237,984.47

2,658,123.55

395,943,661.97

2.本期增加金额

32,179,937.34

23,884,985.05

233,951,540.61

154,215.65

650,485.44

290,821,164.09

计提

32,179,937.34

23,884,985.05

233,951,540.61

154,215.65

650,485.44

290,821,164.09

3.本期减少金额

16,532,591.43

10,972,958.00

130,959,003.48

245,231.56

158,709,784.47

处置

16,532,591.43

10,972,958.00

130,959,003.48

245,231.56

158,709,784.47

4.2023 年 12 月 31

日

214,189,709.22

67,795,041.56

242,614,713.26

146,968.56

3,308,608.99

528,055,041.59

三、减值准备

1.2022 年 12 月 31

日

2.本期增加金额

11,538.32

78,390.45

89,928.77

计提

11,538.32

78,390.45

89,928.77

3-1-82

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第82页

项目

电视剧版权

电影版权

动漫版权

其他版权

软件

合计

3.本期减少金额

处置

4.2023 年 12 月 31

日

11,538.32

78,390.45

89,928.77

四、账面价值

1.2023 年 12 月 31

日

27,434,585.66

57,399,063.91

74,236,279.94

190,895.53

108,414.22

159,369,239.26

2.2022 年 12 月 31

日

26,053,286.20

32,674,894.03

84,110,527.38

53,849.05

758,899.66

143,651,456.32

2.截至 2025 年 6 月 30 日，通过内部研发形成的无形资产：无。

注释

12.长期待摊费用

项目

2024 年 12 月 31 日 本期增加

本期摊销

其他转出

2025 年 6 月 30 日

办公室装修

187,141.13

140,355.78

46,785.35

合计

187,141.13

140,355.78

46,785.35

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日 本期增加

本期摊销

其他转出

2024 年 12 月 31 日

办公室装修

467,852.69

280,711.56

187,141.13

合计

467,852.69

280,711.56

187,141.13

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日 本期增加

本期摊销

其他转出

2023 年 12 月 31 日

办公室装修

748,564.25

280,711.56

467,852.69

合计

748,564.25

280,711.56

467,852.69

注释

13.递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

项目

2025 年 6 月 30 日

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

折旧摊销税会差异

122,597,727.07

23,217,219.73

3-1-83

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第83页

项目

2025 年 6 月 30 日

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

资产减值准备

29,059,618.86

7,257,008.34

信用减值准备

48,838,219.34

7,156,544.10

未实现内部交易损益

4,762,446.78

1,190,611.70

可抵扣亏损

4,947,437.87

1,236,859.47

租赁负债

483,169.79

120,792.45

公允价值变动

124,850.00

31,212.50

合计

210,813,469.71

40,210,248.29

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

折旧摊销税会差异

123,443,617.33

23,465,702.25

64,732,653.67

16,112,484.51

资产减值准备

29,065,465.66

7,255,891.91

29,089,928.77

7,272,482.19

信用减值准备

46,463,888.29

7,490,154.79

29,100,222.96

6,660,050.04

未实现内部交易损益

3,998,937.44

999,734.37

3,532,621.14

883,155.29

可抵扣亏损

7,624,354.43

1,906,088.60

16,104,743.02

4,026,185.76

租赁负债

1,323,433.57

330,858.39

4,279,277.94

1,069,819.49

合计

211,919,696.72

41,448,430.31

146,839,447.50

36,024,177.28

2.未经抵销的递延所得税负债

项目

2025 年 6 月 30 日

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

公允价值变动

使用权资产

465,360.25

116,340.06

合计

465,360.25

116,340.06

（续）

3-1-84

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第84页

项目

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

应纳税

暂时性差异

递延

所得税负债

公允价值变动

256,340.00

64,085.00

使用权资产

1,267,567.48

316,891.87

4,228,216.26

1,057,054.07

合计

1,523,907.48

380,976.87

4,228,216.26

1,057,054.07

3.未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

信用减值准备

7,793.60

25,296,158.82

合计

7,793.60

25,296,158.82

注释

14.其他非流动资产

项目

2025 年 6 月 30 日

账面余额

减值

准备

账面价值

预付版权采购款

270,784,986.59

270,784,986.59

合计

270,784,986.59

270,784,986.59

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值

准备

账面价值

预付版权采购款

269,039,970.01

269,039,970.01

合计

269,039,970.01

269,039,970.01

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值

准备

账面价值

预付版权采购款

247,312,700.63

247,312,700.63

预付其他长期资产采购款

[注]

181,666.38

181,666.38

合计

247,494,367.01

247,494,367.01

注：预付其他长期资产采购款系预付的与版权资产无关的其他长期资产相关的款项。

注释

15.所有权或使用权受到限定的资产

3-1-85

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第85页

资产类别

2025 年 6 月 30 日

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

4,001,166.00

4,001,166.00

保证金、冻

结资金

保证金、冻

结资金

（续）

资产类别

2024 年 12 月 31 日

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

4,001,165.92

4,001,165.92

保证金、冻

结资金

保证金、冻

结资金

（续）

资产类别

2023 年 12 月 31 日

账面余额

账面价值

受限类型

受限原因

货币资金

1,165.64

1,165.64

保证金

保证金

注释

16.交易性金融负债

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

124,850.00

其中：远期外汇合约

124,850.00

合计

124,850.00

注释

17.应付账款

1.按款项性质披露

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

长期资产采购款

214,511,892.23

167,491,408.96

103,182,286.77

支持服务采购款

32,799,958.28

41,661,823.54

39,756,439.21

合计

247,311,850.51

209,153,232.50

142,938,725.98

注释

18.合同负债

1.按款项性质披露

3-1-86

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第86页

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

预收版权款

53,267,074.92

45,100,815.85

78,526,239.42

合计

53,267,074.92

45,100,815.85

78,526,239.42

注释

19.应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类

项目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

短期薪酬

9,430,351.35

19,654,371.45 23,084,808.35 5,999,914.45

离职后福利

—设定提存计划

186,606.90

1,228,073.31

1,243,944.80

170,735.41

辞退福利

761,500.00

555,000.00

206,500.00

合计

9,616,958.25

21,643,944.76 24,883,753.15 6,377,149.86

（续）

项目

2023 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

短期薪酬

11,007,954.78

43,516,791.29 45,094,394.72 9,430,351.35

离职后福利

—设定提存计划

1,338.94

2,855,478.23

2,670,210.27

186,606.90

辞退福利

46,950.33

46,950.33

合计

11,056,244.05

46,372,269.52 47,811,555.32 9,616,958.25

（续）

项目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

短期薪酬

14,547,587.92

46,673,985.22 50,213,618.36 11,007,954.78

离职后福利

—设定提存计划

219,417.80

3,035,154.60

3,253,233.46

1,338.94

辞退福利

46,950.33

46,950.33

合计

14,767,005.72

49,756,090.15 53,466,851.82 11,056,244.05

2.短期薪酬

项目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

工资、奖金、津贴和补贴

9,305,573.15 17,199,050.05 20,622,381.59

5,882,241.61

3-1-87

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第87页

项目

2024 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30

日

职工福利费

871,664.62

871,664.62

社会保险费

111,137.49

703,186.20

714,386.52

99,937.17

其中：医疗保险费

107,298.66

678,063.49

688,991.92

96,370.23

工伤保险费

3,838.83

25,122.71

25,394.60

3,566.94

住房公积金

603,604.00

603,604.00

工会经费和职工教育经费

13,640.71

276,866.58

272,771.62

17,735.67

合计

9,430,351.35 19,654,371.45 23,084,808.35

5,999,914.45

（续）

项目

2023 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

工资、奖金、津贴和补贴

10,991,388.99 38,341,397.04 40,027,212.88

9,305,573.15

职工福利费

2,061,135.87

2,061,135.87

社会保险费

803.36

1,641,866.14

1,531,532.01

111,137.49

其中：医疗保险费

784.90

1,584,028.50

1,477,514.74

107,298.66

工伤保险费

18.46

57,837.64

54,017.27

3,838.83

住房公积金

1,385,250.00

1,385,250.00

工会经费和职工教育经费

15,762.43

87,142.24

89,263.96

13,640.71

合计

11,007,954.78 43,516,791.29 45,094,394.72

9,430,351.35

（续）

项目

2022 年 12 月 31

日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31

日

工资、奖金、津贴和补贴

14,361,505.24 40,530,770.01 43,900,886.26 10,991,388.99

职工福利费

1,697,450.66

1,697,450.66

社会保险费

181,713.00

1,831,868.75

2,012,778.39

803.36

其中：医疗保险费

177,034.88

1,767,362.17

1,943,612.15

784.90

工伤保险费

4,678.12

64,506.58

69,166.24

18.46

住房公积金

1,479,828.00

1,479,828.00

工会经费和职工教育经费

4,369.68

1,134,067.80

1,122,675.05

15,762.43

合计

14,547,587.92 46,673,985.22 50,213,618.36 11,007,954.78

3-1-88

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第88页

3.设定提存计划

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

基本养老保险

180,885.04

1,190,858.08

1,206,181.52

165,561.60

失业保险费

5,721.86

37,215.23

37,763.28

5,173.81

合计

186,606.90

1,228,073.31

1,243,944.80

170,735.41

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

基本养老保险

1,292.76

2,768,196.35

2,588,604.07

180,885.04

失业保险费

46.18

87,281.88

81,606.20

5,721.86

合计

1,338.94

2,855,478.23

2,670,210.27

186,606.90

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

基本养老保险

212,618.50

2,939,980.37

3,151,306.11

1,292.76

失业保险费

6,799.30

95,174.23

101,927.35

46.18

合计

219,417.80

3,035,154.60

3,253,233.46

1,338.94

4.辞退福利

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

辞退福利

761,500.00

555,000.00

206,500.00

合计

761,500.00

555,000.00

206,500.00

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

辞退福利

46,950.33

46,950.33

合计

46,950.33

46,950.33

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

辞退福利

46,950.33

46,950.33

合计

46,950.33

46,950.33

注释

20.应交税费

3-1-89

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第89页

税费项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 2023 年 12 月 31

企业所得税

6,242,388.29

9,585,844.63

1,579,673.48

增值税

2,468,338.33

2,110,321.59

1,343,626.41

代扣代缴个人所得税

114,491.66

285,954.24

2,067,891.51

房产税

114,954.46

233,384.36

233,384.36

城市维护建设税

150,769.85

105,517.96

88,499.02

教育费附加

64,615.65

13,863.83

37,928.15

地方教育附加

43,077.10

61,506.13

25,285.44

印花税

133,632.89

107,788.58

75,424.69

土地使用税

583.68

1,383.16

2,074.63

合计

9,332,851.91

12,505,564.48

5,453,787.69

注释

21.其他应付款

1.明细情况

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

应付利息

应付股利

1,000,000.00

其他应付款

3,513,150.32

7,857,129.32

3,076,366.90

合计

3,513,150.32

7,857,129.32

4,076,366.90

2.应付股利

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

普通股股利

1,000,000.00

合计

1,000,000.00

3.其他应付款

（

1）其他应付款按款项性质列示

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

应付费用类

3,303,999.37

7,647,978.37

2,630,444.46

保证金

200,000.00

200,000.00

200,000.00

其他

9,150.95

9,150.95

245,922.44

3-1-90

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第90页

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

合计

3,513,150.32

7,857,129.32

3,076,366.90

注释

22.一年内到期的非流动负债

款项性质

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

租赁负债

354,477.93

1,326,728.16

3,498,526.92

合计

354,477.93

1,326,728.16

3,498,526.92

注释

23.租赁负债

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

尚未支付的租赁付款额

1,330,307.20

4,396,069.89

减：未确认融资费用

3,579.04

165,677.79

小计

1,326,728.16

4,230,392.10

减：一年内到期的租赁负债

1,326,728.16

3,498,526.92

合计

731,865.18

注释

24.递延收益

1.明细情况

递延收益类别

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

与收益相关的政府补助

720,000.00

合计

720,000.00

2.与收益相关的政府补助

项目名称

2023 年 12 月 31 日

形成原因

全版权运营项目补贴

720,000.00

政府补助

合计

720,000.00

注释

25.其他非流动负债

3-1-91

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第91页

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

预收版权款

228,415,726.39

208,601,527.93

201,082,871.66

合计

228,415,726.39

208,601,527.93

201,082,871.66

注释

26.股本

1.明细情况

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

股本

56,254,670.00

56,254,670.00

合计

56,254,670.00

56,254,670.00

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

股本

60,000,000.00

3,745,330.00

56,254,670.00

合计

60,000,000.00

3,745,330.00

56,254,670.00

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

股本

60,000,000.00

60,000,000.00

合计

60,000,000.00

60,000,000.00

2.股本变动情况

2024 年 9 月，公司召开 2024 年度第二次临时股东会议通过决议：公司以自有资金回

购

3,745,330 股，公司股本由 60,000,000 股减少至 56,254,670 股。

注释

27.资本公积

1.明细情况

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

股本溢价

71,666,424.66

71,666,424.66

其他资本公积

67,786,180.33 16,177,298.67

83,963,479.00

合计

139,452,604.99 16,177,298.67

155,629,903.66

（续）

3-1-92

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第92页

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

股本溢价

139,040,344.66

67,373,920.00

71,666,424.66

其他资本公积

61,713,706.72

6,072,473.61

67,786,180.33

合计

200,754,051.38

6,072,473.61

67,373,920.00

139,452,604.99

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

股本溢价

139,040,344.66

139,040,344.66

其他资本公积

47,983,681.66 13,730,025.06

61,713,706.72

合计

187,024,026.32 13,730,025.06

200,754,051.38

2.其他说明

（

1）2023 年度资本公积变动情况

公 司 按 员 工 服 务 年 限 确 认

2019 年 度 员 工 股 权 激 励 计 划 相 关 的 股 份 支 付 费 用

12,993,465.14 元；按照员工服务年限确认 2020 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

483,659.92 元；按照员工服务年限确认 2023 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

252,900.00 元。

（

2）2024 年度资本公积变动情况

① 公 司 按 员 工 服 务 年 限 确 认

2019 年度 员工股权 激励计 划相关 的股份支 付费用

5,568,627.93 元；按照员工服务年限确认 2020 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

178,688.54 元；按照员工服务年限确认 2023 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

325,157.14 元；

②经公司

2024 年 9 月第二次临时股东会议审议通过的《关于回购公司股份的议案》，

公司以自有资金回购股份

3,745,330 股，减少资本公积 67,373,920.00 元。

（

3）2025 年 1-6 月资本公积变动情况

公 司 按 员 工 服 务 年 限 确 认

2019 年 度 员 工 股 权 激 励 计 划 相 关 的 股 份 支 付 费 用

2,718,776.11 元；按照员工服务年限确认 2020 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

82,195.70 元；按照员工服务年限确认 2023 年度员工股权激励计划相关的股份支付费用

162,578.57 元；常凡和李鹏离职股份一次性转让给陈志永确认股份支付 13,213,748.29 元。

注释

28.其他综合收益

3-1-93

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第93页

项目

2024

年

12

月

31

日

本期发生额

2025 年

6 月 30

日

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存

收益

减：

所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

2.84 5,274.99

5,274.99

5,277.83

其中：外币财

务报表折算差额

2.84 5,274.99

5,274.99

5,277.83

三、其他综合收益合计

2.84 5,274.99

5,274.99

5,277.83

（续）

项目

2023

年

12

月

31

日

本期发生额

2024 年

12 月31 日

本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存

收益

减：

所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其他综合收益

2.84

2.84

2.84

其中：外币财

务报表折算差额

2.84

2.84

2.84

三、其他综合收益合计

2.84

2.84

2.84

注释

29.盈余公积

项目

2024 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月 30 日

法定盈余公积

30,000,000.00

30,000,000.00

合计

30,000,000.00

30,000,000.00

3-1-94

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第94页

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月 31 日

法定盈余公积

30,000,000.00

30,000,000.00

合计

30,000,000.00

30,000,000.00

（续）

项目

2022 年 12 月 31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月 31 日

法定盈余公积

28,241,228.68

1,758,771.32

30,000,000.00

合计

28,241,228.68

1,758,771.32

30,000,000.00

注释

30.未分配利润

1.明细情况

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

期初未分配利润

679,983,245.91

549,523,959.11

459,029,793.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润

36,690,408.61

130,459,286.80

114,752,937.21

减：提取法定盈余公积

1,758,771.32

应付普通股股利

45,003,736.00

22,500,000.00

期末未分配利润

671,669,918.52

679,983,245.91

549,523,959.11

2.其他说明

公司

2023 年度第二次临时股东大会审议通过权益分配预案，以总股本 60,000,000.00 股为基

数，向全体股东每

10 股派发现金股利 3.75 元(含税)，共计人民币 22,500,000.00 元。

2025 年 1 月 2 日，公司召开 2025 年第一次临时股东会通过决议，拟向 2024 年 12 月 18 日

登记在册的公司股东每

10 股派发现金红利人民币 8.00 元（含税），共计 45,003,736.00 元。

注释

31.营业收入/营业成本

1.营业收入、营业成本

项目

2025 年 1-6 月

收入

成本

主营业务

273,705,585.16

172,335,830.97

其他业务

3-1-95

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第95页

项目

2025 年 1-6 月

收入

成本

合计

273,705,585.16

172,335,830.97

（续）

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

651,144,543.91

440,408,674.78

549,165,650.53 347,007,934.72

其他业务

合计

651,144,543.91

440,408,674.78

549,165,650.53 347,007,934.72

2.营业收入/成本（分产品类别）

产品类别

2025 年 1-6 月

收入

成本

新媒体数字版权分销

191,075,086.93

135,193,319.78

新媒体数字内容提供

81,658,800.12

36,970,498.01

其他

971,698.11

172,013.18

合计

273,705,585.16

172,335,830.97

（续）

产品类别

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

新媒体数字版权分销

472,913,928.30 330,913,296.73 357,748,487.01 237,939,829.00

新媒体数字内容提供

177,041,142.00 108,392,398.97 190,394,519.13 108,624,954.01

其他

1,189,473.61

1,102,979.08

1,022,644.39

443,151.71

合计

651,144,543.91 440,408,674.78 549,165,650.53 347,007,934.72

3.营业收入/成本（商品转让时间）

商品转让时间

2025 年 1-6 月

收入

成本

在某一时点转让

273,705,585.16

172,335,830.97

合计

273,705,585.16

172,335,830.97

（续）

商品转让时间

2024 年度

2023 年度

3-1-96

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第96页

收入

成本

收入

成本

在某一时点转让

651,144,543.91 440,408,674.78

549,165,650.53

347,007,934.72

合计

651,144,543.91 440,408,674.78

549,165,650.53

347,007,934.72

注释

32.税金及附加

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

城市建设附加税

641,853.17

887,782.57

937,657.17

教育费附加

275,077.46

380,478.24

401,853.07

印花税

190,256.26

362,869.31

531,581.37

地方教育附加

183,384.98

253,652.14

252,597.55

房产税

111,479.04

233,384.40

235,642.07

其他

2,527.82

3,977.03

5,752.32

合计

1,404,578.73

2,122,143.69

2,365,083.55

注释

33.销售费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

12,369,168.81

25,766,198.14

26,712,823.08

广告费和业务宣传费

2,070,705.92

3,542,272.68

1,181,437.23

业务招待费用

4,228,575.74

7,408,626.60

7,747,994.19

差旅交通费用

639,276.52

1,415,949.43

2,116,498.50

劳务费用

765,385.11

957,431.96

1,139,882.97

办公费用

676,090.13

742,005.23

491,172.92

服务费

1,726,266.00

折旧摊销费用

18,125.42

39,787.53

88,035.56

其他

31,634.94

56,978.47

75,650.58

合计

20,798,962.59

39,929,250.04

41,279,761.03

注释

34.管理费用

3-1-97

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第97页

注释

35.研发费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

3,241,856.26

8,555,875.27

7,995,795.01

折旧与摊销

685,648.31

1,647,898.82

914,149.58

服务费

1,106,132.02

790,094.40

委托开发费

2,971,698.12

5,264,150.95

其他

208,019.06

425,530.47

208,122.66

合计

7,107,221.75

16,999,587.53

9,908,161.65

注释

36.财务费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

利息支出

经营租赁

-未确认融

资费用

2,452.59

73,191.85

98,831.49

减：利息收入

1,662,981.17

5,387,287.63

6,087,878.71

汇兑损益

-390,714.46

3,570,965.99

2,854,199.69

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

股份支付费用

16,177,298.67

6,072,473.61

13,730,025.06

职工薪酬

5,267,534.58

11,092,764.15

13,907,589.09

聘请中介机构费用

2,003,188.49

1,043,577.96

7,038,044.78

折旧摊销费用

1,802,181.53

4,966,355.72

4,964,154.75

业务招待费用

2,611,894.73

5,941,687.19

4,661,899.38

办公费用

847,586.15

1,667,469.27

1,570,970.70

差旅交通费用

445,912.20

888,664.12

1,033,284.35

租赁费用

122,523.91

436,063.47

515,466.49

劳务费用

43,040.87

123,483.14

151,057.37

其他

86,618.88

259,294.78

303,572.33

合计

29,407,780.01

32,491,833.41

47,876,064.30

3-1-98

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第98页

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

手续费

33,497.14

60,949.68

109,321.28

合计

-2,017,745.90

-1,682,180.11

-3,025,526.25

注释

37.其他收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

一、计入其他收益的政府补助

政府补助

7,501,160.90

19,470,425.53

25,071,094.21

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目

增值税加计抵减

1,453,425.16

个人所得税手续费

67,454.01

60,526.41

547,933.42

合计

7,568,614.91

19,530,951.94

27,072,452.79

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注注释 47.3 之说明

注释

38.投资收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

理财收益

82,849.32

362,438.36

远期结售汇投资收益

-138,750.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

-671,916.67

-3,389,129.30

-1,498,443.74

合计

-727,817.35

-3,026,690.94

-1,498,443.74

注释

39.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的

来源

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

交易性金融资产

256,340.00

3-1-99

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第99页

产生公允价值变动收益的

来源

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

其中：远期外汇合约

256,340.00

交易性金融负债

-124,850.00

其中：远期外汇合约

-124,850.00

合计

-124,850.00

256,340.00

注释

40.信用减值损失

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

应收票据坏账损失

2,677,302.11

658,130.85

应收账款坏账损失

-5,123,538.99

4,328,578.88

2,006,149.74

其他应收款坏账损失

2,741,658.64

576,012.50

19,014.04

合计

-2,381,880.35

7,581,893.49

2,683,294.63

注释

41.资产减值损失

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

无形资产减值准备

-42,056.03

-65,465.66

-89,928.77

合计

-42,056.03

-65,465.66

-89,928.77

注释

42.资产处置收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

固定资产处置损益

26,269.33

合计

26,269.33

注释

43.营业外收入

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

和解赔偿收入

78,000.00

69,109.95

614,000.00

其他

4,686.46

128,343.60

610,997.32

合计

82,686.46

197,453.55

1,224,997.32

3-1-100

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第100页

注释

44.营业外支出

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

捐赠支出

866,583.53

滞纳金、罚款

2,198.83

46,232.90

非流动资产毁损报废损失

424.57

合计

2,198.83

912,816.43

424.57

注释

45.所得税费用

1.所得税费用表

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

当期所得税费用

11,004,217.58

21,033,899.00

21,131,943.74

递延所得税费用

973,545.21

-6,100,330.23

-5,321,607.54

合计

11,977,762.79

14,933,568.77

15,810,336.20

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

利润总额

49,041,455.82

144,436,900.52

133,172,388.52

按母公司适用税率计算的所得税费用

12,260,363.95

36,109,225.13

33,293,097.12

子公司适用不同税率的影响

-4,590,409.07

-22,726,164.74

-20,540,957.38

调整以前期间所得税的影响

4,207.84

243,696.60

权益法计提的投资收益

研发费用加计扣除

-960,427.59

-2,428,152.24

-2,358,416.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

5,264,027.66

3,734,964.02

5,416,613.09

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用

11,977,762.79

14,933,568.77

15,810,336.20

3-1-101

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第101页

注释

46.合并现金流量表注释

1.与经营活动有关的现金

（

1）收到其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

政府补助

7,501,160.90

18,750,425.53

25,791,094.21

和解赔偿收入

78,000.00

69,109.95

614,000.00

利息收入

1,662,981.17

5,387,287.63

6,087,878.71

往来款及其他

3,037,337.28

871,792.35

1,279,174.19

合计

12,279,479.35

25,078,615.46

33,772,147.11

（

2）支付其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

付现销售费用

7,646,283.25

13,165,832.41

13,339,019.42

付现管理费用

6,160,765.23

11,510,239.93

14,124,295.40

付现研发费用

8,165,377.56

1,215,813.44

998,217.06

押金保证金等

2,165,662.05

3,701,743.02

2,926,429.00

冻结资金

4,000,000.00

其他

35,695.97

107,182.58

109,321.28

合计

24,173,784.06

33,700,811.38

31,497,282.16

2.与投资活动有关的现金

（

1）收到重要的与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

赎回理财产品

60,082,849.32

65,362,438.36

（

2）支付其他与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

远期结售汇损失

45,990.00

（

3）支付重要的与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

购建长期资产

103,833,876.39

297,275,450.62

342,609,997.39

3-1-102

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第102页

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

购买理财产品

60,000,000.00

65,000,000.00

3.与筹资活动相关的现金

（

1）支付其他与筹资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

使用权资产租赁费

1,029,306.36

2,871,594.50

2,185,817.00

股份回购款

71,119,250.00

合计

1,029,306.36

73,990,844.50

2,185,817.00

（

2）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目

2024 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月

30 日

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

一年内到期的非流动负债

1,326,728.16

2,452.59

974,702.82

354,477.93

租赁负债

合计

1,326,728.16

2,452.59

974,702.82

354,477.93

（续）

项目

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

现金变动

非现金变动

现金变动

非现金变动

一年内到期的非流动负债

3,498,526.92

805,057.03

2,646,766.07

330,089.72

1,326,728.16

租赁负债

731,865.18

731,865.18

合计

4,230,392.10

805,057.03

2,646,766.07

1,061,954.90

1,326,728.16

4.本期不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

5.现金流量表补充资料

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

37,063,693.03

129,503,331.75

117,362,052.32

加：资产减值准备

42,056.03

65,465.66

89,928.77

信用减值准备

2,381,880.35

-7,581,893.49

-2,683,294.63

固定资产折旧

1,563,392.27

3,634,357.21

3,106,364.91

3-1-103

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第103页

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

使用权资产折旧

802,207.21

2,630,559.08

1,928,777.98

无形资产摊销

150,973,931.95

374,207,914.08

290,821,164.08

长期待摊费用摊销

140,355.78

280,711.56

280,711.56

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

(收益以

“－”号填列)

-26,269.33

固定资产报废损失

(收益以

“－”号填列)

424.57

公允价值变动损失

(收益以

“－”号填列)

124,850.00

-256,340.00

财务费用

(收益以“－”号填列)

-388,261.87

4,146,041.24

2,939,397.93

投资损失

(收益以“－”号填列)

55,900.68

-362,438.36

递延所得税资产减少

(增加以

“－”号填列)

1,238,182.02

-5,424,253.03

-6,210,094.18

递延所得税负债增加

(减少以

“－”号填列)

-264,636.81

-676,077.20

888,486.64

存货的减少

(增加以“－”号填

列

)

经营性应收项目的减少

(增加

以

“－”号填列)

-39,643,488.13

-105,354,651.89

-40,810,674.19

经营性应付项目的增加

(减少

以

“－”号填列)

9,594,044.92

-920,378.84

114,548,945.21

其他

16,185,224.43

6,072,491.31

13,730,025.06

经营活动产生的现金流量净额

179,869,331.86

399,964,839.08

495,965,946.70

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

434,787,957.69

404,859,529.91

376,549,261.37

减：现金的期初余额

404,859,529.91

376,549,261.37

246,733,144.26

3-1-104

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第104页

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

29,928,427.78

28,310,268.54

129,816,117.11

6.现金和现金等价物的构成

项目

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

1)现金

434,787,957.69

404,859,529.91

376,549,261.37

其中：库存现金

可随时用于支付的银行

存款

434,784,079.35

404,855,651.57

376,545,383.03

可随时用于支付的其他

货币资金

3,878.34

3,878.34

3,878.34

2)现金等价物

其中：三个月内到期的

债券投资

3)期末现金及现金等价物余额

434,787,957.69

404,859,529.91

376,549,261.37

其中：母公司或集团内

子公司使用受限制的现金及现金等价物

7.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

理由

保证金

1,166.00

1,165.92

1,165.64

使用受限

冻结资金

4,000,000.00

4,000,000.00

司法冻结

合计

4,001,166.00

4,001,165.92

1,165.64

注释

47.其他

1.外币货币性项目

（

1）2025 年 6 月 30 日

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

23,187,951.01

其中：美元

3,227,822.29

7.1586

23,106,688.65

3-1-105

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第105页

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

新加坡元

14,464.90

5.6179

81,262.36

应收账款

2,147,545.53

其中：美元

278,496.00

7.1586

1,993,641.47

新加坡元

27,395.30

5.6179

153,904.06

其他应收款

1,967.84

其中：新加坡元

350.28

5.6179

1,967.84

应付账款

188,068,785.83

其中：美元

26,271,727.13

7.1586

188,068,785.83

其他应付款

40,903.93

其中：新加坡元

7,281.00

5.6179

40,903.93

(2)2024 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

20,299,556.47

其中：美元

2,823,310.68

7.1884

20,295,086.49

新加坡元

840.00

5.3214

4,469.98

应收账款

1,635,073.46

其中：美元

227,460.00

7.1884

1,635,073.46

应付账款

156,272,084.72

其中：美元

21,739,480.93

7.1884

156,272,084.72

(3)2023 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算成人民币余额

货币资金

1,239,691.85

其中：美元

175,030.97

7.0827

1,239,691.85

应收账款

2,031,318.36

其中：美元

286,800.00

7.0827

2,031,318.36

应付账款

84,898,188.62

其中：美元

11,986,698.38

7.0827

84,898,188.62

2.租赁相关信息

3-1-106

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第106页

（

1）本公司作为承租人

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金

1,029,306.36

2,871,594.50

2,185,817.00

对短期租赁和低价值资产支付的付款额

122,523.91

436,063.47

515,466.49

合计

1,151,830.27

3,307,657.97

2,701,283.49

计入损益情况

项目

2025 年 1-6 月

列报项目

金额

租赁负债的利息

财务费用

2,452.59

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用

销售费用、管理费用和研

发费用

122,523.91

（续）

项目

2024 年度

2023 年度

列报项目

金额

列报项目

金额

租赁负债的利息

财务费用

73,191.85

财务费用

98,831.49

简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用

销售费用、管理费用和研发费用

436,063.47

销售费用、管理费用和研发费用

515,466.49

3.政府补助

（

1）与收益相关的政府补助

项目

2023 年 12

月

31 日

本期新增

本期摊销

2024 年 12

月

31 日

本期摊销列

报项目

全版权运营项目补贴

720,000.00

360,000.00 1,080,000.00

其他收益

合计

720,000.00

360,000.00 1,080,000.00

（续）

项目

2022 年 12

月

31 日

本期新增

本期摊销

2023 年 12

月

31 日

本期摊销列

报项目

全版权运营项目补贴

720,000.00

720,000.00

其他收益

合计

720,000.00

720,000.00

（

2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

3-1-107

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第107页

①

2025 年 1-6 月

项目

计入当期损益金额

本期损益列报项目

中小企业发展专项扶持

5,350,000.00

其他收益

2024 年影视产业发展专项资金扶持

1,500,000.00

其他收益

全版权运营项目补贴

480,000.00

其他收益

2024 年度永丰高质量发展引领奖

150,000.00

其他收益

其他零星补助

21,160.90

其他收益

合计

7,501,160.90

②

2024 年度

项目

计入当期损益金额

本期损益列报项目

中小企业发展专项扶持

14,180,000.00

其他收益

2022 年松江区总部企业政府补贴

2,100,000.00

其他收益

支持生产性服务业和文化创意产业专项补贴

1,200,000.00

其他收益

2024 年上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金

600,000.00

其他收益

2023 年度永丰高质量发展杰出贡献奖

300,000.00

其他收益

其他零星补助

10,425.53

其他收益

合计

18,390,425.53

③

2023 年度

项目

计入当期损益金额

本期损益列报项目

中小企业发展专项扶持

17,400,000.00

其他收益

支持生产性服务业和文化创意产业专项补贴

2,800,000.00

其他收益

金融政策补贴（企业上市挂牌）

2,280,000.00

其他收益

视频版权价值在线评估服务平台补助

1,600,000.00

其他收益

文化服务出口贸易扶持资金

500,000.00

其他收益

2022 年度永丰高质量发展杰出贡献奖

300,000.00

其他收益

2023 年高质量服务贸易补贴

100,000.00

其他收益

第三批版权优势补贴

50,000.00

其他收益

其他零星补助

41,094.21

其他收益

3-1-108

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第108页

项目

计入当期损益金额

本期损益列报项目

合计

25,071,094.21

六、合并范围的变更

1.合并范围的增加

企业名称

股权取得方

式

股权取得时点

注册资本

出资比

例

SENYUMEDIAPTE.LTD.

出资设立

2024 年 9 月 2

日

S$2,000,000.00

100.00%

2.合并范围的减少

企业名称

股权处置方式

股权处置时点

处置日净资产

期初至处

置日净利润

霍尔果斯麦濛影业有限公司

注销

2025 年 6 月 12 日

0.00

0.00

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

(%)

取得方式

直接

间接

宁波澜风文化传媒有限公司

宁波

宁波

版权分销

100.00

设立

霍尔果斯麦濛影业有限公司（

2025 年 6

月

12 日注销）

霍尔果斯

霍尔果斯

版权分销

100.00

设立

喀什森茂影业有限公司

喀什

喀什

版权分销

100.00

设立

SENYUMEDIAPTE.LTD.

新加坡

新加坡

版权分销

100.00

设立

霍尔果斯森宇影业有限公司

霍尔果斯

霍尔果斯

版权分销

90.10

设立

2.重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东

持股比例

报告期归属于少数股东的损益

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

霍尔果斯森宇影业有限公司

9.90%

373,284.42

-955,505.05

2,609,115.11

(续上表)

子公司名称

报告期向少数股东宣告分派的股利

3-1-109

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第109页

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

霍尔果斯森宇影业有限公司

(续上表)

子公司名称

少数股东权益余额

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

霍尔果斯森宇影业有限公司

3,114,166.87

2,740,882.45

3,696,837.50

3.重要非全资子公司的主要财务信息

（

1）资产和负债情况

子公司

名称

2025 年 6 月 30 日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债 负债合计

霍尔果斯森宇影业有限公司

111,881,961.05

54,587,463.44

166,469,424.49

134,998,193.53

15,000.00

135,013,193.53

(续上表)

子公司

名称

2024 年 12 月 31 日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债 负债合计

霍尔果斯森宇影业有限公司

111,648,778.79

63,060,407.38

174,709,186.17

147,023,504.92

147,023,504.92

(续上表)

子公司

名称

2023 年 12 月 31 日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

霍尔果斯森宇影业有限公司

37,828,825.20

59,430,708.31

97,259,533.51

59,917,740.66

59,917,740.66

（

2）损益和现金流量情况

子公司

名称

2025 年 1-6 月

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

霍尔果斯森宇影业有限公司

21,444,595.65

3,770,549.71

3,770,549.71

18,272,823.88

(续上表)

子公司

名称

2024 年度

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

霍尔果斯森宇影业有限公司

110,744,585.27

-9,656,111.60

-9,656,111.60

117,064,613.55

3-1-110

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第110页

(续上表)

子公司

名称

2023 年度

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

霍尔果斯森宇影业有限公司

48,667,983.10

26,354,698.05

26,354,698.05

45,778,172.79

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等，各项金融工具

的详细情况说明见本附注五之相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩

的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目

标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承

受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围

内。

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最

终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执

行的程序。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险

及市场风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股

东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存

在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假

设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对

方的违约风险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信

用风险敞口的量化数据详见本附注五相关项目。为控制上述相关风险，本公司分别采取了

以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选

择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司

不会面临重大坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以

确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。

3-1-111

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第111页

由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户，因此不存在重大的信用集中风险。

本公司最大风险敞口金额列示如下：

项目

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

货币资金

438,789,123.69

408,860,695.83

376,550,427.01

应收票据

9,110,036.40

10,310,226.90

20,312,701.36

应收账款

572,050,028.83

536,215,587.50

412,681,743.25

其他应收款

3,220,329.25

1,112,580.29

1,120,308.60

合计

1,023,169,518.17

956,499,090.52

810,665,180.22

2.流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司

控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司

信誉。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结

构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部

通过监控现金余额以及对未来

12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还

到期债务。

截至

2025 年 6 月 30 日，本公司各期主要金融负债列示如下：

项目

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

交易性金融负债

124,850.00

应付账款

247,311,850.51

209,153,232.50

142,938,725.98

其他应付款

2,918,810.70

7,857,129.32

4,076,366.90

一年内到期的非流动负债

354,477.93

1,326,728.16

3,498,526.92

租赁负债

731,865.18

合计

250,709,989.14

218,337,089.98

151,245,484.98

3.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（

1）利率风险

3-1-112

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第112页

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险。

截至

2025 年 6 月 30 日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的

利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50 个基准点，不会对本公

司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

（

2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资

产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

*开通会员可解锁*

货币资金

23,187,951.01

20,299,556.47

1,239,691.85

应收账款

2,147,545.53

1,635,073.46

2,031,318.36

其他应收款

1,967.84

应付账款

188,068,785.83

156,272,084.72

84,898,188.62

其他应付款

40,903.93

九、公允价值的披露

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的

账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入

值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第

1 层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第

2 层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或

负债的市场报价之外的可观察输入值；

第

3 层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入

值）。

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

2025 年 6 月 30 日

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

3-1-113

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第113页

项目

2025 年 6 月 30 日

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：远期外汇合约

（二）其他权益工具投资

（三）应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额

（四）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

124,850.00

124,850.00

其中：远期外汇合约

124,850.00

124,850.00

持续以公允价值计量的负债总额

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

256,340.00

256,340.00

其中：远期外汇合约

256,340.00

256,340.00

（二）其他权益工具投资

（三）应收款项融资

持续以公允价值计量的资产总额

（四）交易性金融负债

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：远期外汇合约

持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续第二层次公允价值计量项目，公允价值确定依据

3-1-114

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第114页

第二层次是本公司在计量日能够获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或

类似资产在非活跃市场上的报价，以该报价为依据确定公允价值。

3、 持续的公允价值计量项目，本年内无各层级之间转换的情况。

4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

本集团管理层认为，财务报表中的非长期金融资产和金融负债的账面价值接近该等资

产及负债的公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司控股股东及实际控制人为陈志永先生，截至 2025 年 6 月 30 日陈志永先生直

接持有本公司

41.28%股权并通过本公司股东上海伽琨企业管理合伙企业（有限合伙）间接

控制本公司

25.17%股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

（

1）本公司的合营和联营企业

本公司无合营和联营企业。

4.本公司的其他关联方情况

报告期与本公司发生关联交易，或报告期与本公司发生关联交易形成余额的其他关联

方情况如下：

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

王菁

公司董事会秘书

北京雷石律师事务所

公司独立董事邵雷雷的配偶担任负责人的律师

事务所

宁波鄞江栖居文化旅游发展有限公司

实际控制人曾经控制，有交易的公司

宁波松筠文旅有限公司

实际控制人曾经控制，有交易的公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

3-1-115

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第115页

关联方

关联交易内容

2025 年 1-6 月 2024 年度

2023 年度

北京雷石律师事务所

接受劳务

18,867.92

301,886.79

宁波鄞江栖居文化旅游发展有限公司

接受服务

156,886.00 131,279.00

宁波松筠文旅有限公司

接受服务

104,870.00

117,879.00

合计

123,737.92

274,765.00 433,165.79

2.关联担保情况

（

1）明细情况

①报告期内，本公司及子公司无对合并范围外公司或个人提供担保情况。

②本公司及子公司作为担保方或被担保方

担保方

被担保方

担保金额

起始日

到期日

担保是否

已经履行

完毕

陈志永

宁波澜风文化传媒有限公司

30,000,000.00 2020/4/15

2026/12/31

否

陈志永

上海森宇文化传媒股份有限公司

5,000,000.00 2020/4/15

2023/12/31

是

陈志永

宁波澜风文化传媒有限公司

5,000,000.00 2020/4/15

2023/12/31

是

陈志永

上海森宇文化传媒股份有限公司

30,000,000.00 2022/9/7

2023/12/25

是

陈志永

上海森宇文化传媒股份有限公司

50,000,000.00 2022/12/30

2023/12/29

是

陈志永

上海森宇文化传媒股份有限公司

60,000,000.00 2023/9/7

2028/12/31

否

陈志永

上海森宇文化传媒股份有限公司

50,000,000.00 2024/8/8

2025/8/7

否

3.关键管理人员报酬

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

关键管理人员报酬

3,632,558.06

6,744,018.87

7,203,117.43

(三)关联方应收应付款项

项目名称

关联方

2025 年 6 月 30 日 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日

其他应付款

北京雷石律师事务所

206,359.06

301,886.79

王菁

4,383.15

宁波松筠文旅有限公司

4,058.00

53,458.00

3-1-116

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第116页

十一、股份支付

2023 年度，公司根 据 2019 年度员 工股权激 励计划于 2023 年度确 认股份支付

12,993,465.14 元；根据 2020 年度员工股权激励计划于 2023 年度确认股份支付 483,659.92

元；根据

2023 年度员工股权激励计划于 2023 年度确认股份支付 252,900.00 元。

2024 年度，公司根据 2019 年度员工股权激励计划于 2024 年度确认股份支付 5,568,627.93

元；根据

2020 年度员工股权激励计划于 2024 年度确认股份支付 178,688.54 元；根据 2023

年度员工股权激励计划于

2024 年度确认股份支付 325,157.14 元。

2025 年 1-6 月，公司按员工服务年限确认 2019 年度员工股权激励计划相关的股份支付

费用

2,718,776.11 元；按照员工服务年限确认 2020 年度员工股权激励计划相关的股份支付

费用

82,195.70 元；按照员工服务年限确认 2023 年度员工股权激励计划相关的股份支付费

用

162,578.57 元；常凡和李鹏离职股份一次性转让给陈志永确认股份支付 13,213,748.29 元。

十二、或有事项

本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。

本公司主要从事动漫、电视剧、电影等节目的新媒体数字版权分销业务和新媒体数字

内容提供业务，为单一经营分部，因此公司无需披露分部信息。

十五、母公司财务报表主要项目注释

注释

1.应收账款

1.按账龄披露应收账款

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

1 年以内

118,443,912.32

118,514,372.42

129,265,666.36

1-2 年

21,799,485.73

30,104,578.97

12,824,284.03

3-1-117

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第117页

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

2-3 年

1,075,432.53

970,612.00

2,298,371.24

3 年以上

6,625,991.08

6,502,211.84

9,325,276.55

小计

147,944,821.66

156,091,775.23

153,713,598.18

减：坏账准备

15,050,765.03

15,729,571.96

17,760,499.64

合计

132,894,056.63

140,362,203.27

135,953,098.54

2.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

5,946,482.10

4.02

5,946,482.10

100.00

按组合计提坏账准备

141,998,339.56

95.98

9,104,282.93

6.41 132,894,056.63

合计

147,944,821.66

100.00 15,050,765.03

10.17 132,894,056.63

（续）

种类

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

6,006,482.10

3.85

6,006,482.10

100.00

按组合计提坏账准备

150,085,293.13

96.15

9,723,089.86

6.48 140,362,203.27

合计

156,091,775.23

100.00 15,729,571.96

10.08 140,362,203.27

（续）

种类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

单项计提坏账准备

6,336,482.10

4.12

6,336,482.10

100.00

按组合计提坏账准备

147,377,116.08

95.88 11,424,017.54

7.75 135,953,098.54

合计

153,713,598.18

100.00 17,760,499.64

11.55 135,953,098.54

3.按组合计提坏账准备的应收账款

（

1）本公司于 2025 年 6 月 30 日以账龄为信用特征计提坏账准备的应收账款

3-1-118

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第118页

账龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

118,443,912.32

5,922,195.62

5.00

1-2 年

21,799,485.73

2,179,948.57

10.00

2-3 年

1,075,432.53

322,629.76

30.00

3 年以上

679,508.98

679,508.98

100.00

合计

141,998,339.56

9,104,282.93

6.41

（

2）本公司于 2024 年 12 月 31 日以账龄为信用特征计提坏账准备的应收账款

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

118,514,372.42

5,925,718.62

5.00

1-2 年

30,104,578.97

3,010,457.90

10.00

2-3 年

970,612.00

291,183.60

30.00

3 年以上

495,729.74

495,729.74

100.00

合计

150,085,293.13

9,723,089.86

6.48

（

3）本公司于 2023 年 12 月 31 日以账龄为信用特征计提坏账准备的应收账款

账龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

129,265,666.36

6,463,283.32

5.00

1-2 年

12,824,284.03

1,282,428.40

10.00

2-3 年

2,298,371.24

689,511.37

30.00

3 年以上

2,988,794.45

2,988,794.45

100.00

合计

147,377,116.08

11,424,017.54

7.75

4.单项计提坏账准备的应收账款

（

1）2025 年 6 月 30 日

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

3,565,700.00 3,565,700.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00 2,098,283.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

3-1-119

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第119页

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

计提理由

合计

5,946,482.10 5,946,482.10 100.00

（

2）2024 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

3,625,700.00 3,625,700.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00 2,098,283.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

合计

6,006,482.10 6,006,482.10 100.00

（

3）2023 年 12 月 31 日

单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

计提理由

南京聚欣影视传媒有限公司

3,955,700.00

3,955,700.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

暴风集团股份有限公司

2,098,283.00

2,098,283.00 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

北京国安广视网络有限公司

282,499.10

282,499.10 100.00

预计无法收回，全额计提坏账准备

合计

6,336,482.10

6,336,482.10 100.00

5.应收账款坏账准备计提及转回情况

项目

2024 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2025 年 6 月

30 日

计提

其他

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

6,006,482.10

60,000.00

5,946,482.10

按组合计提坏账准备

9,723,089.86

-618,806.93

9,104,282.93

合计

15,729,571.96

-618,806.93

60,000.00

15,050,765.03

（续）

项目

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

计提

其他

收回或转回

核销

其他

单项计提坏账准备

6,336,482.10

330,000.00

6,006,482.10

3-1-120

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第120页

项目

2023 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2024 年 12 月

31 日

计提

其他

收回或转回

核销

其他

按组合计提坏账准备

11,424,017.54

-1,700,927.68

9,723,089.86

合计

17,760,499.64

-1,700,927.68

330,000.00

15,729,571.96

（续）

项目

2022 年 12 月

31 日

本期增加

本期减少

2023 年 12 月

31 日

计提

其

他

收回或转回

核

销

其他

单项计提坏

账准备

9,538,505.74

2,322,023.64

880,000.00

6,336,482.10

按组合计提

坏账准备

7,912,003.83

3,512,013.71

11,424,017.54

合计

17,450,509.57

3,512,013.71

2,322,023.64

880,000.00 17,760,499.64

6.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

（

1）2025 年 6 月 30 日

单位名称

应收账款账面

余额

合同资产

账面余额

余额占应收账

款、合同资产余

额

的比例

(%)

坏账准备

广东南方新媒体股份有限公司

27,200,663.02

18.39 1,741,242.60

未来电视有限公司

7,698,301.24

5.20

384,915.06

银河互联网电视有限公司

7,333,465.00

4.96

366,673.25

聚好看科技股份有限公司

6,795,371.25

4.59

341,480.87

湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司

6,271,602.76

4.24

324,504.20

合计

55,299,403.27

37.38 3,158,815.98

（

2）2024 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款账面

余额

合同资产

账面余额

余额占应收账

款、合同资产余

额

的比例

(%)

坏账准备

广东南方新媒体股份有限公司

33,762,313.11

21.63 2,502,388.46

未来电视有限公司

8,852,415.54

5.67

442,620.78

银河互联网电视有限公司

8,213,064.01

5.26

455,106.42

3-1-121

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第121页

单位名称

应收账款账面

余额

合同资产

账面余额

余额占应收账

款、合同资产余

额

的比例

(%)

坏账准备

聚好看科技股份有限公司

6,795,371.24

4.35

339,768.56

四川省盈丰数创信息技术有限公司

6,001,864.68

3.85

443,803.24

合计

63,625,028.58

40.76 4,183,687.46

（

3）2023 年 12 月 31 日

单位名称

应收账款账面

余额

合同资产账面

余额

余额占应收账

款、合同资产

余额

的比例

(%)

坏账准备

广东南方新媒体股份有限公司

35,234,621.00

22.92 2,174,946.68

北京小米电子产品有限公司

10,067,090.81

6.55

503,354.54

未来电视有限公司

6,920,000.00

4.50

346,000.00

银河互联网电视有限公司

6,686,440.33

4.35

334,322.02

深圳市酷开网络科技股份有限公司

6,385,036.05

4.15

319,251.80

合计

65,293,188.19

42.48 3,677,875.04

注释

2.其他应收款

1.明细情况

项目

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

应收利息

应收股利

其他应收款

194,248,406.68

166,156,374.81

109,263,509.49

合计

194,248,406.68

166,156,374.81

109,263,509.49

2.其他应收款

（

1）明细情况

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

1 年以内

194,335,539.64

166,130,666.22

109,253,748.98

1-2 年

75,000.00

79,741.85

47,220.00

2-3 年

10,000.00

6,720.00

29,000.00

3-1-122

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第122页

账龄

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

3 年以上

463,248.85

457,479.88

454,028.85

合计

194,883,788.49

166,674,607.95

109,783,997.83

减：坏账准备

635,381.81

518,233.14

520,488.34

合计

194,248,406.68

166,156,374.81

109,263,509.49

（

2）其他应收款分类披露（新金融工具准则适用）

种类

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按组合计提坏账准备

其中：信用风险特征组合

3,780,908.00

1.94 635,381.81

16.81

3,145,526.19

无风险组合

191,102,880.49

98.06

191,102,880.49

合计

194,883,788.49

100.00 635,381.81

0.33 194,248,406.68

（续）

种类

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按组合计提坏账准备

其中：信用风险特征组合

1,559,203.04

0.94 518,233.14

33.24

1,040,969.90

无风险组合

165,115,404.91

99.06

165,115,404.91

合计

166,674,607.95

100.00 518,233.14

0.31 166,156,374.81

（续）

种类

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

(%)

金额

计提比例

(%)

按组合计提坏账准备

其中：信用风险特征组合

1,590,998.56

1.45 520,488.34

32.71

1,070,510.22

无风险组合

108,192,999.27

98.55

108,192,999.27

合计

109,783,997.83

100.00 520,488.34

0.47 109,263,509.49

3-1-123

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第123页

（

3）按款项性质分类情况

款项性质

2025 年 6 月 30 日

2024 年 12 月 31 日

2023 年 12 月 31 日

合并范围内关联方

191,102,880.49

165,115,404.91

108,192,999.27

押金保证金

1,364,963.77

948,526.15

1,105,950.48

往来款

2,415,944.23

610,676.89

485,048.08

合计

194,883,788.49

166,674,607.95

109,783,997.83

3.按组合计提预期信用损失的其他应收款

（

1）本公司于 2025 年 6 月 30 日以账龄为信用特征计提坏账准备的其他应收款

账龄

2025 年 6 月 30 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

3,232,659.15

161,632.96

5.00

1-2 年

75,000.00

7,500.00

10.00

2-3 年

10,000.00

3,000.00

30.00

3 年以上

463,248.85

463,248.85

100.00

合计

3,780,908.00

635,381.81

16.81

按无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

债务单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

理由

霍尔果斯森宇影业有限公司

127,760,727.42

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

喀什森茂影业有限公司

62,988,788.00

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

SENYUMEDIAPTE.LTD

353,365.07

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

合计

191,102,880.49

（

2）本公司于 2024 年 12 月 31 日以账龄为信用特征计提坏账准备的其他应收款

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

1,015,261.31

50,763.07

5.00

1-2 年

79,741.85

7,974.19

10.00

3-1-124

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第124页

账龄

2024 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

2-3 年

6,720.00

2,016.00

30.00

3 年以上

457,479.88

457,479.88

100.00

合计

1,559,203.04

518,233.14

33.24

按无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

债务单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

理由

霍尔果斯森宇影业有限公司

140,558,285.41

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

喀什森茂影业有限公司

24,551,798.10

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

SENYUMEDIAPTE.LTD

5,321.40

债务人为本公

司子公司，不

存在坏账风险

合计

165,115,404.91

（

3）本公司于 2023 年 12 月 31 日以账龄为信用特征计提坏账准备的其他应收款

账龄

2023 年 12 月 31 日

账面余额

坏账准备

计提比例

(%)

1 年以内

1,060,749.71

53,037.49

5.00

1-2 年

47,220.00

4,722.00

10.00

2-3 年

29,000.00

8,700.00

30.00

3 年以上

454,028.85

454,028.85

100.00

合计

1,590,998.56

520,488.34

32.71

按无风险组合计提坏账准备的其他应收款：

债务单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

理由

霍尔果斯森宇影业有限公司

52,240,962.87

债务人为本公司

子公司，不存在

坏账风险

喀什森茂影业有限公司

40,833,252.88

债务人为本公司

子公司，不存在

坏账风险

3-1-125

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第125页

债务单位名称

账面余额

坏账准备

计提比例

理由

宁波澜风文化传媒有限公司

15,118,783.52

债务人为本公司

子公司，不存在

坏账风险

合计

108,192,999.27

4.其他应收款坏账准备计提情况

（

1）2025 年 1-6 月

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2024 年 12 月 31 日

50,763.07

7,974.19

459,495.88

518,233.14

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-3,750.00

3,750.00

--转入第三阶段

-1,000.00

1,000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

114,619.89

-3,224.19

5,752.97

117,148.67

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

2025 年 6 月 30 日

161,632.96

7,500.00

466,248.85

635,381.81

（

2）2024 年度

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2023 年 12 月 31 日

53,037.49

4,722.00

462,728.85

520,488.34

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-3,987.09

3,987.09

3-1-126

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第126页

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

--转入第三阶段

-672.00

672.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

1,712.67

-62.90

-3,904.97

-2,255.20

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

2024 年 12 月 31 日

50,763.07

7,974.19

459,495.88

518,233.14

（

3）2023 年度

其他应收款坏账准

备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2022 年 12 月 31 日

29,549.72

10,970.74

495,453.85

535,974.31

期初数在本期

——

——

——

--转入第二阶段

-2,361.00

2,361.00

--转入第三阶段

-2,900.00

2,900.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

25,848.77

-5,709.74

-35,625.00

-15,485.97

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

2023 年 12 月 31 日

53,037.49

4,722.00

462,728.85

520,488.34

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

3-1-127

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第127页

（

1）2025 年 6 月 30 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收

款

余额的比例

(%)

坏账准备

霍尔果斯森宇影业有限公

司

合并内往

来款

127,760,727.42 1 年以内

65.56

喀什森茂影业有限公司

合并内往

来款

62,988,788.00 1 年以内

32.32

北京华星德尚文化传播有

限公司

往来款

1,490,000.00 1 年以内

0.76

74,500.00

北京爱地鸿达国际企业投

资咨询有限公司

押金保证

金

493,687.21 1 年以内

0.25

24,684.36

旭兆（上海）房产管理咨询

有限公司

押金保证

金

373,500.00 1 年以内

0.19

18,675.00

合计

193,106,702.63

99.08

117,859.36

（

2）2024 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收

款

余额的比例

(%)

坏账准备

霍尔果斯森宇影业有限公

司

合并范围

内关联方

140,558,285.41 1 年以内

84.33

喀什森茂影业有限公司

合并范围

内关联方

24,551,798.10 1 年以内

14.73

旭兆（上海）房产管理咨询

有限公司

押金保证

金

369,240.44 1 年以内

0.22

18,462.02

河北波仔文化传播有限公

司

往来款

354,716.97 3 年以上

0.21

354,716.97

北京爱地鸿达国际企业投

资咨询有限公司

押金保证

金

249,112.50 1 年以内

0.15

12,455.63

合计

166,083,153.42

99.64

385,634.62

（

3）2023 年 12 月 31 日

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收

款

余额的比例

(%)

坏账准备

霍尔果斯森宇影业有限公

司

合并范围

内关联方

52,240,962.87 1 年以内

47.59

3-1-128

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第128页

单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收

款

余额的比例

(%)

坏账准备

喀什森茂影业有限公司

合并范围

内关联方

40,833,252.88 1 年以内

37.19

宁波澜风文化传媒有限公

司

合并范围

内关联方

15,118,783.52 1 年以内

13.77

旭兆（上海）房产管理咨

询有限公司

押金保证

金

373,500.00 1 年以内

0.34

18,675.00

河北波仔文化传播有限公

司

往来款

354,716.97 3 年以上

0.32

354,716.97

合计

108,921,216.24

99.21

373,391.97

注释

3.长期股权投资

1.明细情况

项目

2025 年 6 月 30 日

账面余额

减值

准备

账面价值

成本法核算的长期股权投资

19,010,000.00

19,010,000.00

合计

19,010,000.00

19,010,000.00

（续）

项目

2024 年 12 月 31 日

账面余额

减值

准备

账面价值

成本法核算的长期股权投资

19,010,000.00

19,010,000.00

合计

19,010,000.00

19,010,000.00

（续）

项目

2023 年 12 月 31 日

账面余额

减值

准备

账面价值

成本法核算的长期股权投资

19,010,000.00

19,010,000.00

合计

19,010,000.00

19,010,000.00

2.成本法核算的长期股权投资

（

1）2025 年 1-6 月

3-1-129

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第129页

被投资单位

期初数

本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数

宁波澜风文化传媒有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

霍尔果斯森宇影业有限公司

9,010,000.00

9,010,000.00

合计

19,010,000.00

19,010,000.00

（

2）2024 年度

被投资单位

期初数

本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数

宁波澜风文化传媒有限公司

10,000,000.00

10,000,000.00

霍尔果斯森宇影业有限公司

9,010,000.00

9,010,000.00

合计

19,010,000.00

19,010,000.00

（

3）2023 年度

被投资单位

期初数

本期增加

本期减少

期末数

本期计提减值准备

减值准备

期末数

宁波澜风文化传媒有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

10,000,000.00

霍尔果斯森宇影业有限公司

9,010,000.00

9,010,000.00

合计

14,010,000.00

5,000,000.00

19,010,000.00

注释

4.营业收入/营业成本

项目

2025 年 1-6 月

收入

成本

主营业务

221,966,582.39

162,023,988.17

其他业务

合计

221,966,582.39

162,023,988.17

（续）

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

主营业务

553,617,241.70

424,271,577.66

409,355,264.88

295,858,444.63

3-1-130

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第130页

项目

2024 年度

2023 年度

收入

成本

收入

成本

其他业务

合计

553,617,241.70

424,271,577.66

409,355,264.88

295,858,444.63

注释

5.投资收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

成本法核算的长期股权投资收益

70,000,000.00

远期结售汇投资收益

-138,750.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

-1,295,734.71

-1,498,443.74

理财收益

82,849.32

362,438.36

合计

-55,900.68

-933,296.35 68,501,556.26

十六、其他补充资料

1.非经常性损益

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1 号——

非经常性损益（

2023 年修订）》（证监会公告〔2023〕65 号）的规定，本报告期公司非经

常性损益发生情况如下：

（收益以正数列示，损失以负数列示）

项目

2025年1-6月

2024年度

2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

25,844.76

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

7,501,160.90 19,470,425.53 25,071,094.21

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-852,667.35 -2,770,350.94 -1,498,443.74

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

3-1-131

上海森宇文化传媒股份有限公司 财务报表附注

第131页

项目

2025年1-6月

2024年度

2023年度

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

60,000.00

330,000.00

2,322,850.06

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

6,486,465.30

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

80,487.63

-715,362.88

1,224,997.32

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-13,213,748.29

1,453,425.16

小计

-6,424,767.11 22,801,177.01 28,599,767.77

减：非经常性损益的所得税影响数

1,805,301.56

4,591,362.03

7,004,577.30

少数股东损益的影响数

413,272.66

2,027.01

合计

-8,230,068.67 17,796,542.32 21,593,163.46

2.净资产收益率及每股收益

3-1-132

3-1-133

3-1-134

3-1-135

3-1-136

3-1-137