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审计报告
苏公 W[2025]A1225 号
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司（以下简称仝鑫精密）财务报
表，包括 2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2024 年度、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了仝鑫精密 2024 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年度、2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仝鑫精密，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
仝鑫精密管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仝鑫精密的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仝鑫精
公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
中国．江苏．无锡
Wuxi．Jiangsu．China
总机：
86（510）68798988
Tel：86（510）68798988
传真：
86（510）68567788
Fax：86（510）68567788
电子信箱：
mail@gztycpa.cn
E-mail：mail@gztycpa.cn
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公证天业会计师事务所
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密、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仝鑫精密的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对仝鑫精密持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致仝鑫精密不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就仝鑫精密中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
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公证天业会计师事务所
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见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
公证天业会计师事务所
中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
（项目合伙人）
中国·无锡
中国注册会计师：
2025 年 6 月 4 日
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
1页
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“仝
鑫精密”)由王长宏、李如灯等 45 名股东作为发起人在宜都市仝鑫精密锻造有限
公司（以下简称“仝鑫有限”）基础上进行整体改制设立的股份有限公司，公司
基本情况如下：
1、改制情况
2024 年 10 月 27 日，
根据公司 2024 年第一次股东大会暨创立股份公司决议，
各发起人以其 所拥有的截至 2024 年 7 月 31 日经审计的仝 鑫有限的净资产
14,600.57 万元，按照各自在仝鑫有限的出资比例认购股份，折合股份总额
2,680.00 万股，每股人民币 1 元，共计股本人民币 2,680.00 万元,净资产大于
股本部分 11,920.57 万元计入资本公积。本次股改验资事项已经公证天业会计师
事务所(特殊普通合伙)苏公 W[2024]B076 号验资报告验证。
2025 年 6 月 4 日，公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）出具“苏公
W[2025]E1363 号”《关于宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司股份改制折股方案
调整专项鉴证报告》，公司股改基准日的净资产调整为人民币 14,887.50 万元，
扣除专项储备 245.71 万元，扣除后净资产余额为 14,641.79 元；公司按照扣除
后的净资产折合股份总额 2,680.00 万股，每股人民币 1 元；其中：计入股本
2,680.00 万元，计入资本公积（股本溢价）11,961.79 万元。
股份制改制后公司各股东持有公司股份及持股比例如下表：
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
1
王长宏
804.00
804.00
30.00
2
李如灯
357.39
357.39
13.34
3
梅金堂
89.33
89.33
3.33
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
2页
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
4
钱文平
89.33
89.33
3.33
5
林焕新
89.33
89.33
3.33
6
张武科
89.33
89.33
3.33
7
沈先红
89.33
89.33
3.33
8
雷国艳
89.33
89.33
3.33
9
宋学锋
89.33
89.33
3.33
10
李勇
89.33
89.33
3.33
11
吴西云
53.60
53.60
2.00
12
钟朝斌
53.60
53.60
2.00
13
向阳
35.73
35.73
1.33
14
张卫斌
35.73
35.73
1.33
15
王德万
35.73
35.73
1.33
16
袁玉学
35.73
35.73
1.33
17
代小明
35.73
35.73
1.33
18
黎孔新
35.73
35.73
1.33
19
易德喜
35.73
35.73
1.33
20
向勇
35.73
35.73
1.33
21
陈士豹
35.73
35.73
1.33
22
裴德波
35.73
35.73
1.33
23
别芝新
35.73
35.73
1.33
24
邱光祥
35.73
35.73
1.33
25
江时钧
35.73
35.73
1.33
26
鲁卫东
32.16
32.16
1.20
27
黄明辉
17.87
17.87
0.67
28
李明强
17.87
17.87
0.67
29
刘雪琨
17.87
17.87
0.67
30
邹时明
17.87
17.87
0.67
31
胡昌平
17.87
17.87
0.67
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
3页
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
32
肖建国
17.87
17.87
0.67
33
李龙清
17.87
17.87
0.67
34
杨华
17.87
17.87
0.67
35
梅光银
17.87
17.87
0.67
36
李桂生
10.72
10.72
0.40
37
龚德明
3.57
3.57
0.13
38
陈道军
3.57
3.57
0.13
39
关正荣
3.57
3.57
0.13
40
马云锋
3.57
3.57
0.13
41
易远洋
3.57
3.57
0.13
42
邓绍喜
3.57
3.57
0.13
43
朱才全
3.57
3.57
0.13
44
陈纯金
1.79
1.79
0.07
45
郑联明
1.79
1.79
0.07
合计
2,680.00
2,680.00
100.00
2、改制后第一次股权转让
2024 年 11 月，公司股东李如灯将其持有的公司 357.39 万股股权转让给李
洋；股东龚德明将其持有的公司 3.57 万股股权转让给龚欢；股东易远洋将其持
有的公司 3.57 万股股权转让给张万忠；股东邓绍喜将其持有的公司 3.57 万股股
权转让给李志华；股东裴德波将其持有的公司 35.73 万股股权分别转让给李志华
17.88 万股、何康威 3.57 万股、李丽军 3.57 万股、向星 3.57 万股、王会 3.57
万股、秦学森 3.57 万股；股东朱才全将其持有的公司 3.57 万股股权转让给李志
华；股东邹时明将其持有的公司 17.87 万股股权转让给李志华；股东杨华将其持
有的公司 17.87 万股股权转让给李志华，本次转让后，公司的股权和出资情况如
下：
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
1
王长宏
804.00
804.00
30.00
2
李洋
357.39
357.39
13.34
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
4页
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
3
梅金堂
89.33
89.33
3.33
4
钱文平
89.33
89.33
3.33
5
林焕新
89.33
89.33
3.33
6
张武科
89.33
89.33
3.33
7
沈先红
89.33
89.33
3.33
8
雷国艳
89.33
89.33
3.33
9
宋学锋
89.33
89.33
3.33
10
李勇
89.33
89.33
3.33
11
李志华
60.76
60.76
2.27
12
吴西云
53.60
53.60
2.00
13
钟朝斌
53.60
53.60
2.00
14
向阳
35.73
35.73
1.33
15
张卫斌
35.73
35.73
1.33
16
王德万
35.73
35.73
1.33
17
袁玉学
35.73
35.73
1.33
18
代小明
35.73
35.73
1.33
19
黎孔新
35.73
35.73
1.33
20
易德喜
35.73
35.73
1.33
21
向勇
35.73
35.73
1.33
22
陈士豹
35.73
35.73
1.33
23
别芝新
35.73
35.73
1.33
24
邱光祥
35.73
35.73
1.33
25
江时钧
35.73
35.73
1.33
26
鲁卫东
32.16
32.16
1.20
27
黄明辉
17.87
17.87
0.67
28
李明强
17.87
17.87
0.67
29
刘雪琨
17.87
17.87
0.67
30
胡昌平
17.87
17.87
0.67
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
5页
序号
股东
认缴出资（万元）
实缴出资（万元）
出资比例（%）
31
肖建国
17.87
17.87
0.67
32
李龙清
17.87
17.87
0.67
33
梅光银
17.87
17.87
0.67
34
李桂生
10.72
10.72
0.40
35
龚欢
3.57
3.57
0.13
36
陈道军
3.57
3.57
0.13
37
关正荣
3.57
3.57
0.13
38
马云锋
3.57
3.57
0.13
39
张万忠
3.57
3.57
0.13
40
何康威
3.57
3.57
0.13
41
李丽军
3.57
3.57
0.13
42
向星
3.57
3.57
0.13
43
王会
3.57
3.57
0.13
44
秦学森
3.57
3.57
0.13
45
陈纯金
1.79
1.79
0.07
46
郑联明
1.79
1.79
0.07
合计
2,680.00
2,680.00
100.00
截止 2024 年 12 月 31 日，公司注册资本 2,680.00 万元，实收资本 2,680.00
万元。法定代表人王长宏，企业统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*69982U，注
册地址为湖北省宜都市枝城镇发展大道 9 号。
（二）业务性质及主要经营活动
公司经营范围：金属加工机械制造；锻件及粉末冶金制品制造；锻件及粉末
冶金制品销售；通用零部件制造；模具制造；模具销售；汽车零部件及配件制造；
汽车销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；轴承、齿轮和传动部件制造；
轴承、齿轮和传动部件销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；机械设备研
发；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；深海石油钻探设备制造；
深海石油钻探设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；炼油、化
工生产专用设备制造；有色金属压延加工；矿山机械制造；矿山机械销售；高铁
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
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设备、配件制造；农业机械制造；农业机械销售；农林牧副渔业专业机械的制造；
农林牧渔机械配件销售；机械设备租赁；货物进出口；技术进出口；非居住房地
产租赁。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
本公司的主要产品：连杆、汽车牵引部件、拖钩及铰链、链杆、自由锻件等。
（三）合并财务报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
1、本期合并财务报表范围
序号
公司名称
与本公司关系
1
宜都市仝鑫精锻销售有限公司
子公司
2、本期合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注
“七、合并范围的变更”。
（四）财务报告批准报出日
本财务报表业经公司董事会于
2025 年 6 月 4 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于*开通会员可解锁*及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
，
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—
—财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
7页
有关规定，结合本公司生产经营特点制定。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性
划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款
单项应收账款金额
120.00 万元以上(含)
账龄超过
1 年以上的重要预付款项
单项预付款项金额
120.00 万元以上(含)
重要的在建工程项目
单项在建工程预算金额
1000.00 万元以上(含)且占资产
总额
10%以上的项目
重要的账龄超过
1 年的应付账款
单项账龄超过
1 年的应付账款金额 120.00 万元以上
(含)
重要的账龄超过
1 年的其他应付款
单项账龄超过
1 年的其他应付款金额 120.00 万元以
上
(含)
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后
续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，
长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算
或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合
并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权
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投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在
合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关
费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直
接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行
判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，
本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3、合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关
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资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货
购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股
东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公
司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
4、 报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期
的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的
子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置
子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后
的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
5、分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享
有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
汇率）折算为记账本位币。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
2、外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
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比较财务报表的折算比照上述规定处理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现
金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
1、 金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存
金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合
同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一
项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、 金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响
的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否
则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并
确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类
金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关
利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
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的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
3、 金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融
负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额
计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑
用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，
还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
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果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算
该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定
的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利
率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融
负债。
4、 衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，
直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负
债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5、 金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基
础确认损失准备。
①预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融
工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根
据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
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现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，
应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件
而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。 金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公
司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预
期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融
资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及
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长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据及计量预期信用损失的方法如下：
项 目
确定组合的依据
计量预期信用损失的方法
应收票据——商业承兑汇
票
按 承 兑 单位 评 级
划分
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收票据——银行承兑汇
票
参考历史信用损失经验不计提坏账准备
应收账款——账龄组合
账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合
账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
应收款项—关联方组合
合 并 范 围内 关 联
方应收款项
参考历史信用损失经验不计提坏账准备。
按账龄计提预期信用损失比例如下表：
账龄
应收账款预期信用损失
率
(%)
其他应收款预期信用损
失率
(%)
应收票据预期信用损失
率
(%)
1 年以内（含 1 年）
5.00
5.00
5.00
1－2 年
10.00
10.00
10.00
2－3 年
30.00
30.00
30.00
3－4 年
50.00
50.00
50.00
4－5 年
80.00
80.00
80.00
5 年以上
100.00
100.00
100.00
2）债权投资、其他债权投资
①对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和
风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险，如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履
行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存
在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具
被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加，本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预
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计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确
定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经
济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义
务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工
具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。根据金融工具的性质，本公司
以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具
组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过
30 日，本公司确定
金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险
自初始确认以来并未显著增加。
④ 已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日评估以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件
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发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值
的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济
或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破
产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
6、 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终
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止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
7、 金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
8、 金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最
有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或
者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中
一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作
为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察
输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对
相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中
取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所
使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层
次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入
值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(十一) 应收票据
本公司应收票据预期信用损失的确认标准和计提方法详见本附注（十）、金
融工具。
(十二) 应收账款
本公司应收账款预期信用损失的确认标准和计提方法详见本附注（十）、金
融工具。
(十三) 应收款项融资
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分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，
自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始
确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本
附注（十）、金融工具。
(十四) 其他应收款
本公司对其他应收款采用一般模型确定预期信用损失，在资产负债表日根据
其信用风险自初始确认后的变化程度，将其坏账准备划分为三个阶段中的一个，
不同的阶段对应不同的预期信用损失计算方式。自初始确认后，信用风险未显著
增加的，划分为阶段一，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损
失准备；自初始确认后，信用风险显著增加的，划分为阶段二，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；自初始确认后，信用风险显
著增加并且已经发生信用减值的，划分为阶段三，本公司按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
(十五) 存货
1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
本公司发出存货采用月末一次加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货
类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正
常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、 存货的盘存制度
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本公司采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用次数一次转销法进行摊销。
（3）其他周转材料
按照使用次数一次转销法进行摊销。
(十六) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准：本公司根据履行履约义务与客户付款之间
的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提
供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示
为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无
条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）
金融工具减值的测试方法及会计处理方法中新金融工具准则下有关应收账款的
会计处理。
(十七) 合同成本
1、 取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期
能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同
的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时
计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明
确由客户承担的除外。
2、 履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则
范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得
的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
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础进行摊销，计入当期损益。合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减
值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的
剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后
发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八) 长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定，认定为重大影响。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执
行认股权证等潜在表决权因素
2、投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合
收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对
于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，
转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认
为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规
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定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交
易
”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），
资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
(十九) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本
能够可靠计量时予以确认。
2、 各类固定资产的折旧方法
类别
折旧方法
使用年限（年）
残值率
%
年折旧率
%
房屋建筑物
平均年限法
20
5
4.75
机器设备
平均年限法
5-10
5
9.5-19
运输工具
平均年限法
4-8
5
11.88-23.75
办公及电子设备
平均年限法
3-5
5
19-31.67
(二十) 在建工程
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1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达
到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理
竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3、本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类别
转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物
完成实体建造及装修工程并达到预定可使用状态。
机器设备
完成安装，确认达到预定可使用状态。
(二十一) 无形资产
1、使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊
销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度
终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项
目
预计使用寿命（年）
摊销方法
依据
土地使用权
50
土地使用权的使用年限
土地使用权
中望
3D 平台设计软件
3
预计使用年限
中望
3D 平台设计软件
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来
源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合
同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自
下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判
断依据是否存在变化等。
2、研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：
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研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、委托外部研究开
发费用、其他费用等。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的
转入无形资产核算。
（1）研究阶段
指对技术的研究即针对主营产品技术的研究，为获取并理解新的科学或技术
知识而进行的独创性的研究，以及产品设计及产品标准的试验等所发生的应用研
究、评价、最终选择的支出，均属于研究阶段的支出。
研究阶段是为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步开发活
动进行技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会
形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶
段支出应当于发生时计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制订的《研究
开发管理制度》，根据项目的立项申请相关资料建立费用化项目，分科研项目及
会计科目核算研究阶段支出，并于月末转入研发费用，计入当期损益。项目的立
项、变更、暂缓、终止及完成均需提供书面的资料，财务部根据相关书面资料进
行相应会计处理。
（2）开发阶段
指利用已有的材料技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了
形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产
品的支出，均属于开发阶段的支出。开发阶段是在进行商业性生产或使用前将研
究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产
品等，开发阶段支出应当单独核算。同时从事多项开发活动的，所发生的支出应
当按照合理的标准在各开发活动之间进行分配，并在发生时计入开发支出，予以
资本化；无法合理分配的，应当计入当期损益，予以费用化。财务部根据公司制
订的《研究开发管理制度》，对已达到开发阶段的项目支出予以资本化。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二) 长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者
资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准
备并计入当期损益。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。
(二十四) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的
义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十五) 职工薪酬
1、 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2、 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
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财务报表附注第
30页
3、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口
统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关
义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受
益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设
定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益
计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益
范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4、 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
5、 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关
规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工
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福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资
产成本。
(二十六) 收入
1、 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，
并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条
件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)
客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商
品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移
给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受
该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、 收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
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权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，
在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、 收入确认的具体方法
公司主营业务为连杆、汽车牵引部件、拖钩及铰链、链杆、自由锻件等产品
的生产和销售。业务收入确认属于在某一时点履行的履约义务，本公司收入确认
的具体方法如下：
（1）内销业务
①产品直接发至客户的，由购买方确认接受后作为控制权转移的时点，确认
销售收入；
②产品通过中转仓库发送给客户，由购买方根据领用接受本公司产品作为控
制权转移时点，确认销售收入；
（2）外销业务
公司外销出口模式主要为 CIF 和少量的 FOB, 以货物正式发运并取得承运单
位开具的提单时确认销售收入。
(二十七) 政府补助
1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助
所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到
或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资
产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基
础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相
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关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对
于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关
或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间
的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税
所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但
不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
(二十九)
租赁
1、本公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过
12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值
资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负
债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公
司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值
时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
（
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
租赁付款额包括以下五项内容
：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租
人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的
款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利
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率的，采用公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益，但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额
发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（
1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生
的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
（
2）融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额
(未担保余值和租赁期开始日尚
未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和
)确认应收融资租赁款，
并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算
并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（
3）售后租回
本公司按照《企业会计准则第
14 号——收入》的规定，评估确定售后租回
交易中的资产转让是否属于销售。
1) 本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回
获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出
租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同
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时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第
22 号——金
融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2) 本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准
则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第
21 号——租赁》对资产
出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确
认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第
22 号——金融工
具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
（财会〔2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或
存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利
益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据
资源的披露提出了具体要求。该规定自 2024 年 1 月 1 日起施行，执行该规定对
本公司报告期内财务报表无重大影响。
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会
[2023]21 号，以下简称解释 17 号），自 2024 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2024
年 1 月 1 日起执行解释 17 号规定的“关于流动负债和非流动负债的划分”以及
“关于供应商融资安排的披露”，执行解释 17 号的相关规定对本公司报告期内
财务报表无重大影响。
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布的《企业会计准则解释第 18 号》，规定保
证类质保费用应计入营业成本。本公司报告期已执行该规定。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项：
本公司主要税种和税率如下：
(一) 主要税种及税率
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税种
计税依据
税率
备注
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%、3%
城市建设维护税
应纳流转税额
5%
教育费附加
应纳流转税额
3%
地方教育附加
应纳流转税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
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20%
(二) 税收优惠及批文
（1）公司于 2022 年 10 月 12 日取得《高新技术企业》证书，证书编号为：
GR2*开通会员可解锁*，有效期 3 年，本公司（母公司）报告期按 15%的税率缴纳企业
所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局、科学技术部《关于进一步完善研究开发
费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2021〕13 号）及《关于进一步完善研
发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 7 号）的有
关规定，报告期内在计算其应纳税所得额时，本公司（母公司）报告期享受研发
费用按实际发生额的 100%在税前加计扣除。
（3）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公
告》（财税[2023]43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本
公司（母公司）报告期享受上述优惠政策。
（4）根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》
（鄂财税发[2021]8 号），2021 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对湖北省制
造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的 40%征收。报告期内本公司
（母公司）按规定税额标准的 40%计缴城镇土地使用税。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
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1、 货币资金
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行存款
4,152,142.24
30,620,739.64
其他货币资金
4,021,752.19
9,021,714.22
合计
8,173,894.43
39,642,453.86
注：期末货币资金受限情况详见附注五、（五）-15、所有权或使用权受限
制资产，除此之外不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外
且资金汇回受到限制的款项。
2、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
10,503,431.72
16,449,560.64
商业承兑汇票
95,000.00
合计
10,503,431.72
16,544,560.64
（2）期末公司无质押的应收票据
（3）报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
期末终止确认金
额
期末未终止确认金额
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
3,683,322.75
15,549,560.64
商业承兑汇票
100,000.00
合计
3,683,322.75
15,649,560.64
（4）报告期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
种类
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例
（
%）
金额
比例（
%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
10,503,431.72
100.00
10,503,431.72
组合
1：商业承兑汇票
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种类
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例
（
%）
金额
比例（
%）
组合
2：银行承兑汇票
10,503,431.72
100.00
10,503,431.72
合计
10,503,431.72
100.00
10,503,431.72
种类
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例
（
%）
金额
比例（
%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
16,549,560.64
100.00
5,000.00
0.03
16,544,560.64
组合
1：商业承兑汇票
100,000.00
0.60
5,000.00
5.00
95,000.00
组合
2：银行承兑汇票
16,449,560.64
99.40
16,449,560.64
合计
16,549,560.64
100.00
5,000.00
0.03
16,544,560.64
按组合计提坏账准备
账龄
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
100,000.00
5,000.00
5.00
合计
100,000.00
5,000.00
（6）坏账准备的情况
类别
2023 年 12 月
31 日
本期变动金额
2024 年 12 月 31
日
计提
收回或转回
核销
其他
按组合计提
5,000.00
-5,000.00
合计
5,000.00
-5,000.00
类别
2022 年 12 月
31 日
本期变动金额
2023 年 12 月 31
日
计提
收回或转回
核销
其他
按组合计提
5,000.00
5,000.00
合计
5,000.00
5,000.00
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3、 应收账款
（1） 按账龄披露
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
64,871,258.82
74,061,289.79
1 至 2 年
1,222,073.62
3,065,562.16
2 至 3 年
2,652,597.05
552,127.52
3 至 4 年
552,127.52
87,030.00
4 至 5 年
87,030.00
5 年以上
2,049,105.93
2,259,335.93
小计
71,434,192.94
80,025,345.40
减：坏账准备
8,306,343.11
8,818,109.90
合计
63,127,849.83
71,207,235.50
（2） 按坏账计提方法分类披露
种类
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例（%）
金额
比例（%）
按 单 项 计 提 坏 账 准
备
4,182,682.06
5.86
4,182,682.06
100.00
按 组 合 计 提 坏 账 准
备
67,251,510.88
94.14
4,123,661.05
6.13
63,127,849.83
其中：账龄组合
67,251,510.88
94.14
4,123,661.05
6.13
63,127,849.83
合计
71,434,192.94
100.00
8,306,343.11
11.63
63,127,849.83
种类
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例（%）
金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
4,316,672.06
5.39
4,316,672.06
100.00
按组合计提坏账准备
75,708,673.34
94.61
4,501,437.84
5.95
71,207,235.50
其中：账龄组合
75,708,673.34
94.61
4,501,437.84
5.95
71,207,235.50
合计
80,025,345.40
100.00
8,818,109.90
11.02
71,207,235.50
1）按单项计提坏账准备
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财务报表附注第
41页
名称
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
计提理由
重庆比速云博动力科技
有限公司
1,682,682.06
1,682,682.06
100.00
收回可能性较低
北汽瑞翔汽车有限公司
2,500,000.00
2,500,000.00
100.00
收回可能性较低
合计
4,182,682.06
4,182,682.06
名称
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
计提理由
重庆比速云博动力科技
有限公司
1,682,682.06
1,682,682.06
100.00
收回可能性较低
北汽瑞翔汽车有限公司
2,600,000.00
2,600,000.00
100.00
收回可能性较低
锐展（铜陵）科技有限
公司
33,990.00
33,990.00
100.00
收回可能性较低
合计
4,316,672.06
4,316,672.06
2）按组合计提坏账准备
账龄
2024 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
64,871,258.82
3,243,562.94
5.00
1 至 2 年
1,222,073.62
122,207.36
10.00
2 至 3 年
152,597.05
45,779.12
30.00
3 至 4 年
552,127.52
276,063.76
50.00
4 至 5 年
87,030.00
69,624.00
80.00
5 年以上
366,423.87
366,423.87
100.00
合计
67,251,510.88
4,123,661.05
账龄
2023 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
74,061,289.79
3,703,064.49
5.00
1 至 2 年
465,562.16
46,556.22
10.00
2 至 3 年
552,127.52
165,638.26
30.00
3 至 4 年
87,030.00
43,515.00
50.00
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财务报表附注第
42页
账龄
2023 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
4 至 5 年
80.00
5 年以上
542,663.87
542,663.87
100.00
合计
75,708,673.34
4,501,437.84
（3） 坏账准备情况
类别
2023 年 12 月
31 日
本期变动金额
2024 年 12 月
31 日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变
动
坏账损失
8,818,109.90
-377,864.86
100,000.00
33,901.93
8,306,343.11
合计
8,818,109.90
-377,864.86
100,000.00
33,901.93
8,306,343.11
类别
2022 年 12 月
31 日
本期变动金额
2023 年 12 月
31 日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变
动
坏账损失
9,615,005.36
31,061.57
168,214.69
659,742.34
8,818,109.90
合计
9,615,005.36
31,061.57
168,214.69
659,742.34
8,818,109.90
（4） 本报告期实际核销应收账款情况
2024 年度
项目
核销金额
实际核销的应收账款
33,901.93
合计
33,901.93
2023 年度
项目
核销金额
实际核销的应收账款
659,742.34
合计
659,742.34
注：本报告期无重要的应收账款核销情况。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
2024 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款账面余
额
合同资产账
面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
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财务报表附注第
43页
单位名称
应收账款账面余
额
合同资产账
面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
吉利集团
22,981,392.01
22,981,392.01
31.85
1,149,069.60
P＆R FASTENERS.
INC
17,446,467.50
17,446,467.50
24.18
872,323.38
约斯特（中国）汽车
部件有限公司
8,058,586.07
8,058,586.07
11.17
402,929.30
玉林市成鑫机械有
限责任公司
5,249,718.81
5,249,718.81
7.28
262,485.94
北汽瑞翔汽车有限
公司
2,500,000.00
2,500,000.00
3.47
2,500,000.00
合计
56,236,164.39
56,236,164.39
77.95
5,186,808.22
2023 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款账面
余额
合同资产
账面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
P ＆ R FASTENERS.
INC
20,226,083.05
20,226,083.05
25.03
1,011,304.15
吉利集团
19,814,396.45
19,814,396.45
24.52
990,719.82
约斯特（中国）汽车部
件有限公司
10,094,233.93
10,094,233.93
12.49
504,711.70
玉林市成鑫机械有限
责任公司
4,882,411.88
4,882,411.88
6.04
244,120.59
海沃（扬州）汽车部件
有限公司
3,389,788.42
3,389,788.42
4.20
169,489.42
合计
58,406,913.73
58,406,913.73
72.28
2,920,345.68
4、 应收款项融资
（1）分类列示
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
7,530,554.36
2,120,310.00
合计
7,530,554.36
2,120,310.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
*开通会员可解锁*
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
45,520,467.36
合计
45,520,467.36
*开通会员可解锁*
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财务报表附注第
44页
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
40,930,036.52
合计
40,930,036.52
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
比例(%)
账面余额
比例(%)
1 年以内
900,613.35
100.00
567,650.52
100.00
合计
900,613.35
100.00
567,650.52
100.00
（2）报告期无账龄 1 年以上且金额重要的预付款项。
（3）按预付对象归集的报告期末余额前五名的预付款情况
2024 年 12 月 31 日
单位名称
账面余额
占预付款项总额的比例(%)
中国出口信用保险公司湖北分公司
423,371.58
47.01
青岛宏达锻压机械有限公司
373,008.85
41.42
杭州钰友精密机械有限公司
86,000.00
9.55
武汉重工铸锻有限责任公司
6,902.65
0.77
招商银行股份有限公司宜昌分行
5,194.44
0.58
合计
894,477.52
99.33
2023 年 12 月 31 日
单位名称
账面余额
占预付款项总额的比例(%)
中国出口信用保险公司湖北分公司
451,844.49
79.60
山西申龙达锻压有限公司
80,000.00
14.09
武汉德瑞隆科技发展有限公司
16,272.00
2.87
济南威光节能科技有限公司
9,000.00
1.59
宜都深燃天然气有限公司
4,806.20
0.85
合计
561,922.69
99.00
6、 其他应收款
（1） 明细情况
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项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款
111,236.83
229,853.28
合计
111,236.83
229,853.28
（2） 应收利息
无
（3） 应收股利
无
（4） 其他应收款
1) 按账龄披露
账龄
2024 年 12 月 31 日账面余额
2023 年 12 月 31 日账面余额
1 年以内
116,702.52
241,400.51
1 至 2 年
410.49
2 至 3 年
167.00
3 至 4 年
4 至 5 年
2,029.50
5 年以上
252,304.76
252,304.76
小计
369,417.77
495,901.77
减：坏账准备
258,180.94
266,048.49
合计
111,236.83
229,853.28
2) 其他应收款按款项性质列示
款项性质
2024 年 12 月 31 日账面余额
2023 年 12 月 31 日账面余额
保证金
220,000.00
360,000.00
备用金
97,113.01
83,597.01
往来款
52,304.76
52,304.76
合计
369,417.77
495,901.77
3) 坏账准备计提情况
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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46页
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 未 发
生信用减值)
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 已 发
生信用减值)
2023 年 12 月 31 日
266,048.49
266,048.49
2023 年 12 月 31 日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
7,867.55
7,867.55
本期转销
本期核销
其他
2024 年 12 月 31 日余额
258,180.94
258,180.94
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 未 发
生信用减值)
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 已 发
生信用减值)
2022 年 12 月 31 日
382,207.32
382,207.32
2022 年 12 月 31 日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
116,158.83
116,158.83
本期转销
本期核销
其他
2023 年 12 月 31 日余额
266,048.49
266,048.49
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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类别
*开通会员可解锁*
本期变动金额
*开通会员可解锁*31
日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
266,048.49
7,867.55
258,180.94
合计
266,048.49
7,867.55
258,180.94
类别
*开通会员可解锁*
本期变动金额
*开通会员可解锁*31
日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
382,207.32
116,158.83
266,048.49
合计
382,207.32
116,158.83
266,048.49
5) 本报告期无实际核销的其他应收款
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2024 年 12 月 31 日
单位名称
款项性质
账面余额
账龄
占其他应收款总
额的比例
(%)
坏账准备
宜都市中小企业信用协会
保证金
200,000.00
5 年以上
54.14
200,000.00
黄明辉
备用金
77,928.23
1 年以内
21.09
3,896.41
武汉钢铁集团鄂城钢铁有
限责任公司贸易分公司
往来款
21,788.60
5 年以上
5.90
21,788.60
比亚迪汽车工业有限公司
保证金
20,000.00
1 年以内
5.41
1,000.00
河南济源钢铁(集团)有限
公司
往来款
15,413.13
5 年以上
4.17
15,413.13
合计
335,129.96
90.71
242,098.14
2023 年 12 月 31 日
单位名称
款项性质
账面余额
账龄
占其他应收款总
额的比例
(%)
坏账准备
宜都市中小企业信用协会
保证金
200,000.00
5 年以上
40.33
200,000.00
比亚迪汽车工业有限公司
保证金
160,000.00
1 年以内
32.26
8,000.00
黄明辉
备用金
40,000.00
1 年以内
8.07
2,000.00
武汉钢铁集团鄂城钢铁有
限责任公司贸易分公司
往来款
21,788.60
5 年以上
4.39
21,788.60
河南济源钢铁(集团)有限
公司
往来款
15,413.13
5 年以上
3.11
15,413.13
合计
437,201.73
88.16
247,201.73
7) 本报告期末不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。
7、 存货
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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财务报表附注第
48页
（1）明细情况
项目
2024 年 12 月 31 日
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
26,012,475.81
73,953.46
25,938,522.35
库存商品
29,232,743.41
1,594,627.98
27,638,115.43
在产品
11,566,485.79
503,141.81
11,063,343.98
发出商品
1,196,989.01
1,196,989.01
周转材料
4,486,094.50
4,486,094.50
合同履约成本
1,088,435.08
1,088,435.08
合计
73,583,223.60
2,171,723.25
71,411,500.35
续
项目
2023 年 12 月 31 日
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
33,022,401.57
277,519.62
32,744,881.95
库存商品
35,222,514.70
3,305,272.44
31,917,242.26
在产品
7,373,637.56
175,055.21
7,198,582.35
发出商品
408,509.44
408,509.44
周转材料
3,014,008.68
3,014,008.68
合同履约成本
679,895.53
679,895.53
合计
79,720,967.48
3,757,847.27
75,963,120.21
（2）存货跌价准备变动情况
项目
2023 年 12 月 31 日
本期增加金额
本期减少金额
2024 年 12 月 31
日
计提
其
他
转回或转销
其
他
原材料跌价准备
277,519.62
11,069.79
214,635.95
73,953.46
在产品跌价准备
175,055.21
508,325.73
180,239.13
503,141.81
库存商品跌价准备
3,305,272.44
770,956.41
2,481,600.87
1,594,627.98
合计
3,757,847.27
1,290,351.93
2,876,475.95
2,171,723.25
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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财务报表附注第
49页
项目
2022 年 12 月 31 日
本期增加金额
本期减少金额
2023 年 12 月 31 日
计提
其
他
转回或转
销
其
他
原材料跌价准备
140,866.82
136,652.80
277,519.62
在产品跌价准备
4,543.00
170,512.21
175,055.21
库存商品跌价准备
1,872,434.24
1,458,407.74
25,569.54
3,305,272.44
合计
2,017,844.06
1,765,572.75
25,569.54
3,757,847.27
（3）期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
8、 合同资产
（
1）合同资产情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
未 到 期 的 质 保
金
714,562.33 561,726.30
152,836.03
767,668.02
353,320.74
414,347.28
合计
714,562.33 561,726.30
152,836.03
767,668.02
353,320.74
414,347.28
（
2）报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
（
3）按预期损失计提方法分类披露
种类
2024 年 12 月 31 日
账面余额
合同资产减值准备
账面
价值
金额
比例（
%）
金额
比例（
%）
按单项计提合同资产
减值准备
按组合计提合同资产
减值准备
714,562.33
100.00
561,726.30
78.61
152,836.03
合计
714,562.33
100.00
561,726.30
78.61
152,836.03
种类
2023 年 12 月 31 日
账面余额
合同资产减值准备
账面
价值
金额
比例（
%）
金额
比例（
%）
按 单 项 计 提 合 同 资 产
减值准备
按 组 合 计 提 合 同 资 产
减值准备
767,668.02
100.00
353,320.74
46.03
414,347.28
合计
767,668.02
100.00
353,320.74
46.03
414,347.28
1）按组合计提合同资产减值准备
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账龄
2024 年 12 月 31 日
账面余额
合同资产减值准备
计提比例（
%）
1 年以内
5.00
1 至 2 年
10.00
2 至 3 年
30.00
3 至 4 年
33,078.56
16,539.28
50.00
4 至 5 年
681,483.77
545,187.02
80.00
合计
714,562.33
561,726.30
账龄
2023 年 12 月 31 日
账面余额
合同资产减值准备
计提比例（
%）
1 年以内
53,105.69
2,655.28
5.00
1 至 2 年
10.00
2 至 3 年
33,078.56
9,923.57
30.00
3 至 4 年
681,483.77
340,741.89
50.00
合计
767,668.02
353,320.74
（
4）本期合同资产计提合同资产减值准备情况
2024 年度
项目
本期计提
本期收回或转回
本期转销
/核销
原因
合同资产
减值准备
211,060.84
2,655.28
合计
211,060.84
2,655.28
2023 年度
项目
本期计提
本期收回或转回
本期转销
/核销
原因
合同资产
减值准备
145,253.19
16,721.05
合计
145,253.19
16,721.05
9、 固定资产
（1）明细情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
合计
一、账面原值
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项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
合计
1.2023 年 12 月 31 日
72,369,194.13
153,186,502.28
2,348,518.85
1,980,147.75
229,884,363.01
2.本期增加金额
35,476,668.22
15,299,708.77
95,575.22
175,920.58
51,047,872.79
（1）购置
119,266.06
6,686,962.76
95,575.22
175,920.58
7,077,724.62
（2）在建工程转入
35,357,402.16
8,612,746.01
43,970,148.17
（3）其他增加
3.本期减少金额
6,552,380.38
19,295.42
6,571,675.8
（1）处置或报废
6,552,380.38
19,295.42
6,571,675.8
（2）其他减少
4.2024 年 12 月 31 日
107,845,862.35
161,933,830.67
2,444,094.07
2,136,772.91
274,360,560.00
二、累计折旧
1.2023 年 12 月 31 日
23,246,032.49
101,903,880.45
1,239,387.43
1,705,724.25
128,095,024.62
2.本期增加金额
3,437,777.15
11,315,549.25
319,739.37
110,606.45
15,183,672.22
（1）计提
3,437,777.15
11,315,549.25
319,739.37
110,606.45
15,183,672.22
（2）其他
3.本期减少金额
5,267,252.20
18,330.65
5,285,582.85
（1）处置或报废
5,267,252.20
18,330.65
5,285,582.85
（2）其他
4.2024 年 12 月 31 日
26,683,809.64
107,952,177.50
1,559,126.80
1,798,000.05
137,993,113.99
三、减值准备
1.2023 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2024 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.期末账面价值
81,162,052.71
53,981,653.17
884,967.27
338,772.86
136,367,446.01
2.期初账面价值
49,123,161.64
51,282,621.83
1,109,131.42
274,423.50
101,789,338.39
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项目
房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
办公及电子设备
合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日
72,211,794.13
146,457,668.75
1,089,563.48
1,891,956.56
221,650,982.92
2.本期增加金额
157,400.00
9,620,286.84
1,258,955.37
88,191.19
11,124,833.40
（1）购置
9,112,529.86
1,258,955.37
88,191.19
10,459,676.42
（2）在建工程转入
157,400.00
507,756.98
665,156.98
（3）其他增加
3.本期减少金额
2,891,453.31
2,891,453.31
（1）处置或报废
2,891,453.31
2,891,453.31
（2）其他减少
4.2023 年 12 月 31 日
72,369,194.13
153,186,502.28
2,348,518.85
1,980,147.75
229,884,363.01
二、累计折旧
1.2022 年 12 月 31 日
19,811,354.15
93,390,564.43
992,682.10
1,583,476.59
115,778,077.27
2.本期增加金额
3,434,678.34
10,982,546.02
246,705.33
122,247.66
14,786,177.35
（1）计提
3,434,678.34
10,982,546.02
246,705.33
122,247.66
14,786,177.35
（2）其他
3.本期减少金额
2,469,230.00
2,469,230.00
（1）处置或报废
2,469,230.00
2,469,230.00
（2）其他
4.2023 年 12 月 31 日
23,246,032.49
101,903,880.45
1,239,387.43
1,705,724.25
128,095,024.62
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2023 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.期末账面价值
49,123,161.64
51,282,621.83
1,109,131.42
274,423.50
101,789,338.39
2.期初账面价值
52,400,439.98
53,067,104.32
96,881.38
308,479.97
105,872,905.65
（2）截止报告期末不存在暂时闲置的固定资产。
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（3）截止报告期末通过经营租赁租出的固定资产情况
公司于 2016 年 12 月 9 日将拥有产权的建筑物房屋顶租赁给宜昌航天中辉能
源科技有限公司用于光伏发电项目，租赁期 20 年，年租金 26 万元。
（4）截止报告期末未办妥产权证书的固定资产
项目名称
账面价值
未办妥产权证书的原因
机加车间（二期工程）
16,436,777.74
正在办理中
职工宿舍
6,145,372.20
正在办理中
职工食堂
5,205,605.02
正在办理中
临时办公楼
3,167,502.64
正在办理中
合计
30,955,257.60
10、 在建工程
（1）明细情况
项
目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
设备安装工程
2,654,846.91
2,654,846.91
二期土木建筑工程
231,906.87
231,906.87
其他
184,500.00
184,500.00
合计
2,839,346.91
2,839,346.91
231,906.87
231,906.87
（2）在建工程项目报告期变动情况
工程项目名称
2023 年 12
月 31 日
本期增加
本期转入固定
资产
其他
减少
金额
2024 年 12 月 31
日
资金
来源
二期厂房建设
231,906.87
16,204,870.87
16,436,777.74
自 有
资金
二 期 配 套 工 程 （ 道
路、管网、绿化）
5,504,952.83
5,504,952.83
自 有
资金
二期职工宿舍
6,145,372.20
6,145,372.20
自 有
资金
二期职工食堂
5,205,605.02
5,205,605.02
自 有
资金
车间辅助用房（扩建
的临时办公楼）
2,064,694.37
2,064,694.37
自 有
资金
设备安装工程
10,798,212.18
8,143,365.27
2,654,846.91
自 有
资金
其他
653,880.74
469,380.74
184,500.00
自 有
资金
合计
231,906.87
46,577,588.21
43,970,148.17
2,839,346.91
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工程项目名称
2022 年 12
月 31 日
本期增加
本期转入固定
资产
其他
减少
金额
2023 年 12 月 31
日
资金
来源
二期厂房建设
231,906.87
231,906.87
自 有
资金
设备安装工程
507,756.98
507,756.98
自 有
资金
其他
157,400.00
157,400.00
自 有
资金
合计
897,063.85
665,156.98
231,906.87
11、 无形资产
（1）明细情况
项目
土地使用权
软件
合计
一、账面原值
1.2023 年 12 月 31 日
30,077,216.00
30,077,216.00
2.本年增加金额
613,159.00
350,442.48
963,601.48
(1)购置
613,159.00
350,442.48
963,601.48
3.本年减少金额
(1)处置
4.2024 年 12 月 31 日
30,690,375.00
350,442.48
31,040,817.48
二、累计摊销
1.2023 年 12 月 31 日
5,113,138.68
5,113,138.68
2.本年增加金额
613,819.44
58,407.06
672,226.50
（
1）计提
613,819.44
58,407.06
672,226.50
3.本年减少金额
（
1）处置
（
2）其他
4.2024 年 12 月 31 日
5,726,958.12
58,407.06
5,785,365.18
三、减值准备
1.2023 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
（
1）计提
3.本年减少金额
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项目
土地使用权
软件
合计
(1)处置
4.2024 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2024 年 12 月 31 日账面价值
24,963,416.88
292,035.42
25,255,452.30
2. 2023 年 12 月 31 日账面价值
24,964,077.32
24,964,077.32
项目
土地使用权
软件
合计
一、账面原值
1.2022 年 12 月 31 日
30,077,216.00
30,077,216.00
2.本年增加金额
(1)购置
3.本年减少金额
(1)处置
4.2023 年 12 月 31 日
30,077,216.00
30,077,216.00
二、累计摊销
1.2022 年 12 月 31 日
4,511,582.40
4,511,582.40
2.本年增加金额
601,556.28
601,556.28
（
1）计提
601,556.28
601,556.28
3.本年减少金额
（
1）处置
（
2）其他
4.2023 年 12 月 31 日
5,113,138.68
5,113,138.68
三、减值准备
1.2022 年 12 月 31 日
2.本年增加金额
（
1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
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项目
土地使用权
软件
合计
4.2023 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2023 年 12 月 31 日账面价值
24,964,077.32
24,964,077.32
2. 2022 年 12 月 31 日账面价值
25,565,633.60
25,565,633.60
（2）报告期末无未办妥产权证书的无形资产。
12、 长期待摊费用
项目
2023 年 12 月 31
日
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
2024 年 12 月 31
日
绿化工程
62,650.00
19,771.57
42,878.43
ERP 企业管理软件软件
升级费
381,760.56
79,480.92
302,279.64
厨房用具
141,369.00
2,356.15
139,012.85
合计
62,650.00
523,129.56
101,608.64
484,170.92
项目
2022 年 12 月 31
日
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
2023 年 12 月 31
日
绿化工程
82,426.00
19,776.00
62,650.00
合计
82,426.00
19,776.00
62,650.00
13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
坏帐准备
8,564,524.05
1,284,678.61
9,089,158.39
1,363,373.76
合同资产减值准备
561,726.30
84,258.95
353,320.74
52,998.11
存货跌价准备
2,171,723.25
325,758.49
3,757,847.27
563,677.09
递延收益
349,300.00
52,395.00
合计
11,647,273.60
1,747,091.05
13,200,326.40
1,980,048.96
14、 其他非流动资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
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财务报表附注第
57页
预付设备款
3,373,288.94
3,373,288.94
2,129,492.30
2,129,492.30
预 付 软 件 升 级 费
用
190,610.12
190,610.12
合计
3,373,288.94
3,373,288.94
2,320,102.42
2,320,102.42
15、 所有权或使用权受限制资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
账面价值
受限
类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限
类型
受限情
况
其 他 货
币资金
4,021,752.19
4,021,752.19
保证
金
冻结
9,021,714.22
9,021,714.22
保证
金
冻结
应 收 票
据
3,683,322.75
3,683,322.75
已背
书未
到期
票据
已背书未
终止确认
票据
15,649,560.64
15,649,560.64
已背
书未
到期
票据
已背书未
终止确认
票据
固 定 资
产 - 房 屋
建筑物
68,780,942.80
42,919,562.21
抵押
银行借款
抵押
68,780,942.80
46,186,897.41
抵押
银行借款
抵押
固 定 资
产 - 机 器
设备
37,152,203.38
21,073,482.01
抵押
银行借款
抵押
37,152,203.38
24,602,941.33
抵押
银行借款
抵押
无 形 资
产 - 土 地
使用权
30,077,216.00
24,362,521.04
抵押
银行借款
抵押
30,077,216.00
24,964,077.32
抵押
银行借款
抵押
合计
143,715,437.12
96,060,640.20
160,681,637.04
120,425,190.92
16、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
抵押及保证借款
36,500,000.00
60,000,000.00
保证借款
45,000,000.00
21,600,000.00
短期借款应计利息
94,845.55
63,980.56
合 计
81,594,845.55
81,663,980.56
（2）各报告期末短期借款明细情况
2024 年 12 月 31 日借款情况
贷款银行
贷款金额
合同贷款期限
借款类型
备注
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
14,000,000.00
2024/04/10-2025/04/10
保证+抵押
注（1）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
15,000,000.00
2024/04/11-2025/04/11
保证+抵押
注（1）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
7,500,000.00
2024/04/09-2025/04/09
保证+抵押
注（1）
招商银行股份有限公司宜昌分行
5,000,000.00
2024/03/13-2025/03/04
保证
注（2）
招商银行股份有限公司宜昌分行
20,000,000.00
2024/12/18-2025/12/18
保证
注（2）
招商银行股份有限公司宜昌分行
1,000,000.00
2024/03/11-2025/03/11
保证
注（2）
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中国农业银行股份有限公司宜都
枝城支行
10,000,000.00
2024/05/29-2025/05/28
保证
注（3）
武汉农村商业银行股份有限公司
宜昌分行宜都支行
1,460,329.21
2024/12/09-2025/12/09
保证
注（4）
武汉农村商业银行股份有限公司
宜昌分行宜都支行
4,000,000.00
2024/12/03-2025/12/13
保证
注（4）
武汉农村商业银行股份有限公司
宜昌分行宜都支行
3,539,670.79
2024/12/26-2025/12/09
保证
注（4）
合计
81,500,000.00
注（1）：2023 年 10 月 10 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉
分行签订合同编号为 ZD7*开通会员可解锁*011 的最高额抵押合同，担保最高债权额
为 11,921.19 万元，抵押物为自有房产与机器设备，另由李如灯提供保证担保，
保证合同编号为 ZB7*开通会员可解锁*105。2024 年 4 月 10 日公司与上海浦东发展银
行股份有限公司武汉分行签订合同编号为 7*开通会员可解锁*8 的流动资金借款合同，
借款金额为 1,400.00 万元，借款期间为 2024 年 4 月 10 日至 2025 年 4 月 10 日；
2024 年 4 月 11 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订合同编号
为 7*开通会员可解锁*2 的流动资金借款合同，借款金额为 1,500.00 万元，借款期间
为 2024 年 4 月 11 日至 2025 年 4 月 11 日；2024 年 4 月 9 日公司与上海浦东发
展银行股份有限公司武汉分行签订合同编号为 7*开通会员可解锁*3 的流动资金借款
合同，借款金额为 750.00 万元，借款期间为 2024 年 4 月 9 日至 2025 年 4 月 9
日；上述借款合计 3,650.00 万元均属于 11,921.19 万元最高债权额担保范围。
注（2）：2023 年 9 月 5 日公司与招商银行股份有限公司宜昌分行签订编号
为 127XY2023031763 的授信协议，获取 3,000.00 万元授信，授信期间为 2023 年
9 月 5 日至 2026 年 9 月 4 日，由李如灯、王长宏提供最高额担保。2024 年 12 月
18 日公司与招商银行股份有限公司宜昌分行签订合同编号为 IR2412170000068
的借款合同，借款金额为 2,000.00 万元，借款日期为：2024 年 12 月 18 日至 2025
年 12 月 18 日；
2024 年 3 月 13 日取得编号为 TX24*开通会员可解锁*67 的借款 500.00
万元，借款日期为 2024 年 3 月 13 日至 2025 年 3 月 4 日；2024 年 3 月 11 日，
公司通过招商银行网上企业银行申请开立编号为 LC7172400088 国内信用证，取
得 100.00 万借款，上述借款合计 2,600.00 万元均占用 3,000.00 万元授信额度；
注（3）：2024 年 5 月 28 日公司与中国农业银行股份有限公司宜都市支行
签订合同编号为 42*开通会员可解锁*889 的流动资金借款合同，
借款金额为 1,000.00
万元，借款期间为 2024 年 5 月 29 日至 2025 年 5 月 28 日，由王长宏、李如灯提
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供保证，保证合同编号为 421*开通会员可解锁*82。
注（4）：2024 年 12 月 5 日公司与武汉农村商业银行股份有限公司宜昌分
行签订合同编号为 ED111*开通会员可解锁*1 的授信（融资）协议，获取 900.00 万元
授信额度，授信期间为 2024 年 12 月 3 日至 2027 年 12 月 2 日，由王长宏、李如
灯提供保证，
保证合同编号为 ED111*开通会员可解锁*1-01、
ED111*开通会员可解锁*1-02。
2023 年 12 月 31 日借款情况
贷款银行
贷款金额
合同贷款期限
借款类型
备注
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
10,000,000.00
2023/12/26-2024/12/26
保证
注（1）
武汉农村商业银行股份有限公司
宜昌分行宜都支行
9,000,000.00
2023/10/13-2024/10/08
保证
注（2）
招商银行股份有限公司宜昌分行
1,000,000.00
2023/01/12-2024/01/12
保证
注（3）
招商银行股份有限公司宜昌分行
1,500,000.00
2023/10/10-2024/10/09
保证
注（3）
招商银行股份有限公司宜昌分行
100,000.00
2023/12/27-2024/01/26
保证
注（3）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
14,000,000.00
2023/08/15-2024/04/15
保证+抵押
注（4）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
15,000,000.00
2023/08/16-2024/04/16
保证+抵押
注（4）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
7,500,000.00
2023/04/07-2024/04/07
保证+抵押
注（4）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
8,000,000.00
2023/12/27-2024/12/27
保证+抵押
注（5）
上海浦东发展银行股份有限公司
武汉分行
15,500,000.00
2023/12/28-2024/12/27
保证+抵押
注（5）
合计
81,600,000.00
注（1）：2023 年 12 月 26 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分
行签订合同编号为 7*开通会员可解锁* 的流动资金借款合同，借款金额为 1,000.00
万元，借款期间为 2023 年 12 月 26 日至 2024 年 12 月 26 日，由李如灯提供保证
担保，担保合同编号为 ZB7*开通会员可解锁*105；
注（2）：2023 年 10 月 9 日公司与武汉农村商业银行股份有限公司宜昌分
行签订合同编号为 HT111*开通会员可解锁*1009001 的流动资金借款合同，借款金额
为 900.00 万元，借款期间为 2023 年 10 月 13 日至 2024 年 10 月 8 日，由李如灯、
王长宏提供担保，担保合同编号为 HT111*开通会员可解锁*1009001-01/02；
注（3）：2023 年 9 月 5 日公司与招商银行股份有限公司宜昌分行签订编号
为 127XY2023031763 的授信协议，获取 3,000.00 万元授信，授信期间为 2023 年
9 月 5 日至 2026 年 9 月 4 日，由李如灯、王长宏提供最高额担保。2023 年 1 月
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13 日，公司通过招商银行网上企业银行申请开立编号为 LC7172300002 国内信用
证，取得 100.00 万元借款；2023 年 10 月 10 日，公司通过招商银行网上企业银
行申请开立编号为 LC7172300493 国内信用证，取得 150.00 万元借款；2023 年
12 月 27 日，公司向招商银行股份有限公司宜昌分行申请出口 TT 押汇借款，取
得 10.00 万元借款，上述借款合计 260.00 万元占用 3,000.00 万元授信额度；
注（4）：2019 年 1 月 10 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉
分行签订合同编号为 ZD7*开通会员可解锁*050 的最高额抵押合同，担保最高债权额
为 1,108.22 万元，
抵押物为机器设备，
同时签订合同编号为 ZD7*开通会员可解锁*055
的最高额抵押合同，担保最高债权额为 11,921.19 万元，抵押物为房屋建筑物，
另由梅金堂、吴西云、林焕新、李如灯、钱文平、湖北松宜煤业有限公司、张卫
斌 、 沈 先 红 、 向 阳 提 供 保 证 ， 保 证 合 同 编 号 ： ZB7*开通会员可解锁*100 、
ZB7*开通会员可解锁*103 、 ZB7*开通会员可解锁*104 、 ZB7*开通会员可解锁*105 、
ZB7*开通会员可解锁*106 、 ZB7*开通会员可解锁*108 、 ZB7*开通会员可解锁*001 、
ZB7*开通会员可解锁*002、ZB7*开通会员可解锁*001。 2023 年 8 月 15 日公司与上海浦
东发展银行股份有限公司武汉分行签订合同编号为 7*开通会员可解锁*5 的流动资金
借款合同，借款金额为 1,400.00 万元，借款期间为 2023 年 8 月 15 日至 2024 年
4 月 15 日；2023 年 8 月 15 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签
订合同编号为 7*开通会员可解锁*8 的流动资金借款合同，
借款金额为 1,500.00 万元，
借款期间为 2023 年 8 月 16 日至 2024 年 4 月 16 日；2023 年 4 月 7 日公司与上
海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订合同编号为 7*开通会员可解锁*4 的流动
资金借款合同，借款金额为 750.00 万元，借款期间为 2023 年 4 月 7 日至 2024
年 4 月 7 日，上述借款合计 3,650.00 万元均属于 1,108.22 万元及 11,921.19 万
元最高债权额担保范围；
注（5）：2023 年 10 月 10 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉
分行签订合同编号为 ZD7*开通会员可解锁*011 的最高额抵押合同，担保最高债权额
为 11,921.19 万元，抵押物为自有房产与机器设备，另由李如灯提供保证担保，
保证合同编号为 ZB7*开通会员可解锁*105。2023 年 12 月 27 日公司与上海浦东发展
银行股份有限公司武汉分行签订合同编号为 7*开通会员可解锁*3 的流动资金借款合
同，借款金额为 800.00 万元，借款期间为 2023 年 12 月 27 日至 2024 年 12 月
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财务报表附注第
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27 日；2023 年 12 月 28 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行签订
合同编号为 7*开通会员可解锁*4 的流动资金借款合同，借款金额为 1,550.00 万元，
借款期间为 2023 年 12 月 28 日至 2024 年 12 月 27 日，上述借款合计 2,350.00
万元均属于 11,921.19 万元最高债权额担保范围。
（3）公司各报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况
17、 应付票据
（1）应付票据列示
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
8,000,000.00
18,000,000.00
商业承兑汇票
5,000,000.00
合计
8,000,000.00
23,000,000.00
18、 应付账款
（1） 应付账款列示
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
38,441,824.11
25,079,013.59
1 至 2 年
200,717.82
290,779.32
2 至 3 年
33,420.85
492,173.27
3 年以上
558,585.63
216,760.90
合计
39,234,548.41
26,078,727.08
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
19、 预收款项
（1）明细情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
预收租赁款
613,662.82
873,805.60
合计
613,662.82
873,805.60
（2）各报告期末不存在账龄超过 1 年的重要预收款项
20、 合同负债
明细情况
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财务报表附注第
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项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
预收合同款项
345,663.72
64,021.93
合计
345,663.72
64,021.93
21、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目
2023 年 12 月 31
日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31
日
一、短期薪酬
6,309,530.30
54,278,189.73
54,282,850.33
6,304,869.70
二、离职后福利-设定提存计
划
7,171,752.75
7,171,752.75
三、辞退福利
122,000.00
122,000.00
合 计
6,309,530.30
61,571,942.48
61,576,603.08
6,304,869.70
项目
2022 年 12 月 31
日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31
日
一、短期薪酬
4,193,035.70
52,845,467.25
50,728,972.65
6,309,530.30
二、离职后福利-设定提存计
划
6,090,161.70
6,090,161.70
三、辞退福利
212,000.00
212,000.00
合 计
4,405,035.70
58,935,628.95
57,031,134.35
6,309,530.30
（2）短期薪酬列示
项目
2023 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31
日
一、工资、奖金、津贴和补
贴
6,179,571.30
48,493,827.85
48,475,148.45
6,198,250.70
二、职工福利费
129,959.00
1,672,069.12
1,695,409.12
106,619.00
三、社会保险费
2,868,785.26
2,868,785.26
其中：医疗保险费
2,662,533.08
2,662,533.08
工伤保险费
206,252.18
206,252.18
四、住房公积金
1,146,960.00
1,146,960.00
五、工会经费和职工教育经
费
96,547.50
96,547.50
合 计
6,309,530.30
54,278,189.73
54,282,850.33
6,304,869.70
项目
2022 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31
日
一、工资、奖金、津贴和补
贴
4,095,951.70
48,127,000.90
46,043,381.30
6,179,571.30
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
63页
项目
2022 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31
日
二、职工福利费
97,084.00
1,695,020.05
1,662,145.05
129,959.00
三、社会保险费
2,437,384.23
2,437,384.23
其中：医疗保险费
2,261,379.87
2,261,379.87
工伤保险费
176,004.36
176,004.36
四、住房公积金
557,100.00
557,100.00
五、工会经费和职工教育经
费
28,962.07
28,962.07
合 计
4,193,035.70
52,845,467.25
50,728,972.65
6,309,530.30
（3）设定提存计划列示
项目
2023 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31
日
1、基本养老保险
6,885,068.44
6,885,068.44
2、失业保险费
286,684.31
286,684.31
合 计
7,171,752.75
7,171,752.75
项目
2022 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31
日
1、基本养老保险
5,845,711.20
5,845,711.20
2、失业保险费
244,450.50
244,450.50
合 计
6,090,161.70
6,090,161.70
22、 应交税费
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
企业所得税
205,926.15
1,853,712.98
增值税
941,822.52
1,047,697.89
房产税
188,975.23
188,975.23
个人所得税
84,141.53
104,403.41
印花税
22,906.28
12,954.23
城镇土地使用税
7,446.41
5,995.92
环境保护税
1,448.99
2,003.53
城市维护建设税
17,960.85
教育费附加
10,776.51
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财务报表附注第
64页
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
地方教育费附加
7,184.34
合
计
1,452,667.11
3,251,664.89
23、 其他应付款
（1） 明细情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
22,000.00
其他应付款
1,557,366.39
11,362,441.60
合计
1,579,366.39
11,362,441.60
（2） 应付利息情况
无
（3） 应付股利情况
1）分类列示
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
普通股股利
22,000.00
合计
22,000.00
（4） 其他应付款
1）明细情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
保证金
1,500,000.00
2,147,371.00
待结算费用
56,040.72
81,226.93
往来款
1,325.67
1,325.67
借款
9,132,518.00
合计
1,557,366.39
11,362,441.60
2）报告期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
24、 一年内到期的非流动负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
2,500,000.00
14,950,000.00
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财务报表附注第
65页
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款应计利息
42,670.68
40,402.08
合计
2,542,670.68
14,990,402.08
25、 其他流动负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
待转销项税
44,936.28
8,322.85
未终止确认的应收票据继续涉
入负债
3,683,322.75
15,649,560.64
合计
3,728,259.03
15,657,883.49
26、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
抵押及保证借款
14,250,000.00
13,950,000.00
保证借款
19,000,000.00
20,000,000.00
小计
33,250,000.00
33,950,000.00
减：一年内到期的长期借款
2,500,000.00
14,950,000.00
合 计
30,750,000.00
19,000,000.00
（2）各报告期末长期借款明细情况
2024 年 12 月 31 日借款情况
贷款银行
贷款金额
合同贷款期限
借款类型
备注
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
11,250,000.00
2024/06/26-2027/06/26
保证+抵押
注（1）
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
750,000.00
2024/06/26-2025/06/26
保证+抵押
注（1）
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
750,000.00
2024/06/26-2025/12/26
保证+抵押
注（1）
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
750,000.00
2024/06/26-2026/06/26
保证+抵押
注（1）
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
750,000.00
2024/06/26-2026/12/26
保证+抵押
注（1）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
17,500,000.00
2023/07/25-2026/07/24
保证
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2025/01/20
保证
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2025/07/20
保证
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2026/01/20
保证
注（2）
合计
33,250,000.00
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财务报表附注第
66页
注（1）：2024 年 6 月 25 日公司与湖北宜都农村商业银行股份有限公司签
订合同编号为 YD33*开通会员可解锁* 的流动资金借款合同，借款金额为 1,500.00 万
元，借款期间为 2024 年 6 月 25 日至 2027 年 6 月 25 日，还款方式为分期还款，
即自合同签订日，每半年还款 75 万元，剩余借款 1,125.00 万元于到期日一次还
清，同时签订抵押合同编号为 YD33*开通会员可解锁*-1、YD33*开通会员可解锁*-2 的抵押
合同，抵押物为自有房产与机器设备，另由李如灯、杨泽会、王长宏提供连带责
任保证，保证合同编号为 YD33*开通会员可解锁*-3；
注（2）：2023 年 7 月 25 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司宜都市
支行签订合同编号为 *开通会员可解锁**开通会员可解锁* 的小企业授信业务额度借款合同，
授信额度存续期为：2023 年 7 月 25 日至 2027 年 7 月 24 日，额度使用期为 2023
年 7 月 25 日至 2024 年 7 月 24 日；公司于 2023 年 7 月 25 日取得借款 2,000.00
万元，借款期间为 2023 年 7 月 25 日至 2026 年 7 月 24 日，还款方式为分期还款，
即自借款发放日起，每半年结息日还款 50 万元，剩余借款 1,750.00 万元于最后
一次结息日一次还清，由湖北松宜煤业有限公司、李如灯、杨泽会、王长宏、黄
孝梅提供连带责任保证，最高额保证合同编号为 *开通会员可解锁**开通会员可解锁*。
2023 年 12 月 31 日借款情况
贷款银行
贷款金额
合同贷款期限
借款类型
备注
湖北宜都农村商业银行股份有限
公司营业部
13,950,000.00
2021/06/25-2024/06/25
保证+抵押
注（1）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
17,500,000.00
2023/07/25-2026/07/24
保证借款
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2024/01/20
保证借款
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2024/07/20
保证借款
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2025/01/20
保证借款
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2025/07/20
保证借款
注（2）
中国邮政储蓄银行宜都市支行
500,000.00
2023/07/25-2026/01/20
保证借款
注（2）
合计
33,950,000.00
注（1）：2021 年 6 月 25 日公司与湖北宜都农村商业银行股份有限公司签
订合同编号为 YD33*开通会员可解锁* 的流动资金借款合同，借款金额为 1,500.00 万
元，借款期间为 2021 年 6 月 25 日至 2024 年 6 月 25 日，同时签订合同编号分别
为 YD33*开通会员可解锁*-1、YD33*开通会员可解锁*-2 的抵押合同，抵押物为自有房产与
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67页
机器设备，另由湖北松宜煤业有限公司、宜都市仝鑫精锻销售有限公司、李如灯、
杨 泽 会 、 王 长 宏 、 黄 孝 梅 提 供 连 带 责 任 保 证 ， 保 证 合 同 编 号 分 别 为
YD33*开通会员可解锁*-3
、
YD33*开通会员可解锁*-4
、
YD33*开通会员可解锁*-5
、
YD33*开通会员可解锁*-6；
注（2）：2023 年 7 月 25 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司宜都市
支行签订合同编号为 *开通会员可解锁**开通会员可解锁* 的小企业授信业务额度借款合同，
授信额度存续期为：2023 年 7 月 25 日至 2027 年 7 月 24 日，额度使用期为 2023
年 7 月 25 日至 2024 年 7 月 24 日；公司于 2023 年 7 月 25 日获取借款 2,000.00
万元，借款期间为 2023 年 7 月 25 日至 2026 年 7 月 24 日，还款方式为分期还款，
即自借款发放日起，每半年结息日还款 50 万元，剩余借款 1,750.00 万元于最后
一次结息日一次还清，由湖北松宜煤业有限公司、李如灯、杨泽会、王长宏、黄
孝梅提供连带责任保证，最高额保证合同编号为 *开通会员可解锁**开通会员可解锁*。
27、 递延收益
明细情况
项目
2023 年 12 月
31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31 日
形成原因
政府补助
349,300.00
349,300.00
基础设施配套资金
补助
合计
349,300.00
349,300.00
28、 实收资本（股本）
项目
2023 年 12 月 31
日
本期变动增（+）减（－）
2024 年 12 月 31
日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
实 收 资
本 （ 股
本）
26,800,000.00
26,800,000.00
合计
26,800,000.00
26,800,000.00
项目
2022 年 12 月 31
日
本期变动增（+）减（－）
2023 年 12 月 31
日
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
实 收 资
本 （ 股
本）
26,800,000.00
26,800,000.00
合计
26,800,000.00
26,800,000.00
29、 资本公积
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项
目
2023 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31 日
股本溢价
119,617,921.85
119,617,921.85
其他资本公积-出资瑕
疵款
11,800,000.00
1,250,000.00
13,050,000.00
其他资本公积-债务豁
免
1,880,378.13
130,577.80
2,010,955.93
合
计
13,680,378.13
120,998,499.65
15,060,955.93
119,617,921.85
注 1：本期股本溢价增加系公司股份制改制转入形成；
注 2：本期其他资本公积-出资瑕疵款增加系公司设立时的 125.00 万元实物
出资，本次实物出资由湖北华审会计师事务有限公司出具“鄂华审司验字（2000）
473-6 号”《验资报告》予以审验确认，但仝鑫有限无法提供此次实物出资的权
属证明材料，由公司实际控制人王长宏于 2024 年 7 月 30 日以现金方式予以补足
该实物出资瑕疵，原有出资款转入资本公积；
注 3：本期其他资本公积-债务豁免增加系公司股东对公司借款所计提利息
的豁免；
注 4：其他资本公积-出资瑕疵款及其他资本公积-债务豁免减少系公司股份
制改制转出形成。
项
目
2022 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31 日
其他 资本 公积- 出资
瑕疵款转入
11,800,000.00
11,800,000.00
其他 资本 公积- 债务
豁免
1,505,760.29
374,617.84
1,880,378.13
合
计
13,305,760.29
374,617.84
13,680,378.13
30、 专项储备
项目
2023 年12 月31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31
日
安全生产费
1,524,656.21
1,783,554.59
293,798.00
3,014,412.80
合计
1,524,656.21
1,783,554.59
293,798.00
3,014,412.80
项目
2022 年12 月31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31
日
安全生产费
244,978.21
1,524,656.21
244,978.21
1,524,656.21
合计
244,978.21
1,524,656.21
244,978.21
1,524,656.21
31、 盈余公积
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财务报表附注第
69页
项
目
2023 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月 31 日
法定盈余公积
9,378,016.34
605,052.50
9,378,016.34
605,052.50
合
计
9,378,016.34
605,052.50
9,378,016.34
605,052.50
项
目
2022 年 12 月 31 日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积
6,604,277.21
2,773,739.13
9,378,016.34
合
计
6,604,277.21
2,773,739.13
9,378,016.34
32、 未分配利润
项目
2024 年度
2023 年度
调整前上期末未分配利润
84,402,147.04
59,163,548.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润
84,402,147.04
59,163,548.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润
20,952,327.51
28,012,338.11
减：提取法定盈余公积
605,052.50
2,773,739.13
减：应付普通股股利
4,125,000.00
减：股份制改制转出
95,178,949.58
期末未分配利润
5,445,472.47
84,402,147.04
（二）合并利润表项目注释
1、 营业收入和营业成本
（1）营业收入、营业成本情况
项目
2024 年度
2023 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
248,207,000.69
200,001,692.04
255,489,202.29
202,743,493.84
其他业务
18,821,675.03
18,273,547.44
13,932,635.61
13,513,055.48
合计
267,028,675.72
218,275,239.48
269,421,837.90
216,256,549.32
（2）营业收入、营业成本的分解信息
项目
2024 年度
2023 年度
收入
成本
收入
成本
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
70页
项目
2024 年度
2023 年度
收入
成本
收入
成本
一、商品类型
拖钩及铰链
115,654,023.19
85,650,406.94
119,968,927.09
87,284,298.54
连杆
76,966,537.81
67,653,631.54
67,170,267.01
59,022,787.53
汽车牵引部件
41,059,589.26
33,472,222.86
50,272,169.53
40,187,148.89
链杆
9,927,286.28
8,606,210.74
12,884,123.89
11,100,857.79
自由锻件
4,509,415.88
4,594,029.96
4,960,768.08
4,987,544.74
其他
90,148.27
25,190.00
232,946.69
160,856.35
主营业务收入小计
248,207,000.69
200,001,692.04
255,489,202.29
202,743,493.84
运保费
9,932,638.58
9,932,638.58
6,277,457.63
6,277,457.63
废料收入
7,605,653.83
7,605,653.83
6,707,190.03
6,707,190.03
模具开发收入
942,440.53
707,759.54
613,449.66
491,316.69
其他
340,942.09
27,495.49
334,538.29
37,091.13
其他业务收入小计
18,821,675.03
18,273,547.44
13,932,635.61
13,513,055.48
二、按经营地区分类
国内
141,667,395.84
122,829,885.27
143,218,224.92
122,728,817.40
国外
125,361,279.88
95,445,354.21
126,203,612.98
93,527,731.92
三、按商品转让的时
间分类
在某一时点转让
267,028,675.72
218,275,239.48
269,421,837.90
216,256,549.32
在某一时段内转让
合计
267,028,675.72
218,275,239.48
269,421,837.90
216,256,549.32
2、 税金及附加
项
目
2024 年度
2023 年度
房产税
755,900.92
763,236.52
城市维护建设税
337,675.16
568,109.56
教育费附加
202,605.11
340,865.74
印花税
143,890.87
140,106.18
地方教育费附加
135,070.06
227,243.81
城镇土地使用税
29,302.14
23,983.68
环境保护税
6,473.67
10,071.78
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
71页
项
目
2024 年度
2023 年度
车船使用税
2,520.00
2,520.00
合
计
1,613,437.93
2,076,137.27
3、 销售费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
1,732,075.09
1,304,812.04
业务招待费
470,577.74
440,911.72
差旅费
189,154.77
95,462.52
办公费
114,122.66
88,287.36
广告费和业务宣传费
11,000.00
37,547.17
折旧费
12,955.90
4,028.25
其他
4,189.85
9,805.49
合
计
2,534,076.01
1,980,854.55
4、 管理费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
4,033,154.87
3,405,703.84
中介机构服务及咨询费
1,401,763.10
1,148,462.22
折旧摊销
1,144,576.31
959,804.75
办公费
437,541.08
523,227.07
招待费
429,774.65
616,488.45
差旅费
25,662.25
109,410.83
绿化环保费
8,000.00
47,551.28
其他
52,415.67
151,989.26
合计
7,532,887.93
6,962,637.70
5、 研发费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
4,995,461.77
3,793,166.26
材料费用
2,399,190.43
1,960,524.10
折旧及摊销费用
1,008,435.46
706,172.00
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
72页
项目
2024 年度
2023 年度
其他费用
1,222,506.55
711,948.09
合计
9,625,594.21
7,171,810.45
6、 财务费用
项目
2024 年度
2023 年度
利息支出
5,074,446.31
5,610,482.79
减：利息收入
146,772.25
629,820.51
手续费
26,041.02
35,577.25
汇兑损益
-503,230.97
-2,315,207.73
担保费
39,910.32
40,465.11
现金折扣
-82,400.00
合
计
4,490,394.43
2,659,096.91
7、 其他收益
按性质分类
2024 年度
2023 年度
增值税加计抵减
1,155,713.58
出口信用保险补贴
300,000.00
105,000.00
政府补助
762,000.00
732,075.48
合计
2,217,713.58
837,075.48
政府补助明细列示如下：
按性质分类
2024 年度
2023 年度
中央外经贸发展专项资金
762,000.00
469,000.00
出口增量奖
75,100.00
宜都市财政局
2022 年度创新驱动奖励资金
150,000.00
土地使用税减免
35,975.48
一次性吸纳就业补贴
2,000.00
合计
762,000.00
732,075.48
8、 投资收益
项目
2024 年度
2023 年度
票据贴现利息
-94,890.97
-659.33
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
73页
项目
2024 年度
2023 年度
衍生金融资产
2,341.66
-49,061.10
合
计
-92,549.31
-49,720.43
9、 信用减值损失
项目
2024 年度
2023 年度
应收账款坏账准备
477,864.86
137,153.12
其他应收款坏账准备
7,867.55
116,158.83
应收票据坏账准备
5,000.00
-5,000.00
合
计
490,732.41
248,311.95
10、 资产减值损失
项目
2024 年度
2023 年度
合同资产坏账准备
-208,405.56
-128,532.14
存货跌价准备
-1,290,351.93
-1,765,572.75
合
计
-1,498,757.49
-1,894,104.89
11、 资产处置收益
项目
2024 年度
2023 年度
固定资产处置收益
-518,948.55
-152,632.77
合
计
-518,948.55
-152,632.77
12、 营业外收入
项
目
2024 年度
2023 年度
无法支付应付款转入
3,019.96
与企业日常活动无关的政府补助
149,066.00
329,451.00
其他
0.22
325,239.75
合
计
152,086.18
654,690.75
注：2023 年度其他系出口货值补贴及国网结算补贴。
13、 营业外支出
项目
2024 年度
2023 年度
滞纳金
149,416.46
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项目
2024 年度
2023 年度
对外捐赠
2,000.00
35,000.00
固定资产报废损失
80,016.85
其他
335,417.88
合计
486,834.34
115,016.85
注：2024 年度其他为公司支付给员工的工伤补偿金。
14、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目
2024 年度
2023 年度
当期所得税费用
2,035,202.79
1,787,603.95
递延所得税费用
232,957.91
2,043,412.88
合 计
2,268,160.70
3,831,016.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目
2024 年度
2023 年度
利润总额
23,220,488.21
31,843,354.94
按法定/适用税率计算的所得税费用
3,483,073.23
4,776,503.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
337,661.00
331,009.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-41,242.02
加计抵扣的成本、费用和损失的影响
-1,529,530.39
-1,169,145.07
其他
-23,043.14
-66,109.03
所得税费用
2,268,160.70
3,831,016.83
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
政府补助
1,560,366.00
1,130,551.00
保证金、押金
16,570,000.00
39,924,572.42
利息收入
146,772.25
629,820.51
其他
325,239.75
合计
18,277,138.25
42,010,183.68
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
付现费用
3,285,871.66
3,037,355.18
押金保证金
11,930,037.97
19,891,050.52
合计
15,215,909.63
22,928,405.70
3、 收到其他与投资活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
工程保证金
3,000,000.00
关联方借款
3,680,287.85
衍生金融资产收益
2,341.66
19,038.90
合计
2,341.66
6,699,326.75
4、 支付其他与投资活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
工程保证金
1,000,000.00
2,000,000.00
关联方借款
3,000,000.00
衍生金融资产期权费用
68,100.00
合计
1,000,000.00
5,068,100.00
5、 收到其他与筹资活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
关联方借款
16,415,110.00
合计
16,415,110.00
6、 支付其他与筹资活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
关联方借款
9,132,518.00
25,642,542.00
员工借款
5,554,869.00
担保费
39,910.32
40,465.11
合计
9,172,428.32
31,237,876.11
7、 筹资活动产生的各项负债变动情况
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
76页
项目
2023 年 12 月 31
日
本年增加
本年减少
2024 年 12 月 31
日
现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
81,663,980.56
91,500,000.00
3,472,559.72
95,041,694.73
81,594,845.55
长期借款（含
一年内到期的
非流动负债）
33,990,402.08
15,000,000.00
1,453,460.09
17,151,191.49
33,292,670.68
其 他 应 付 款
（借款）
9,132,518.00
153,620.94
9,132,518.00
153,620.94
其 他 应 付 款
（应付股利）
4,125,000.00
4,103,000.00
22,000.00
其 他 应 付 款
（担保费用）
39,910.32
39,910.32
合计
124,786,900.64 106,500,000.00
9,244,551.07
125,468,314.54
153,620.94
114,909,516.23
项目
2022 年 12 月
31 日
本年增加
本年减少
2023 年 12 月 31
日
现金变动
非现金变动
现金变动
非现金变动
短期借款
99,297,509.03 106,100,000.00
3,749,653.30
127,483,181.77
81,663,980.56
长期借款（含
一年内到期的
非流动负债）
14,750,000.00
20,000,000.00
1,177,762.06
1,937,359.98
33,990,402.08
其 他 应 付 款
（借款）
24,428,378.25
16,415,110.00
632,511.87
31,902,755.25
440,726.87
9,132,518.00
其 他 应 付 款
（担保费用）
40,465.11
40,465.11
合计
138,475,887.28
138,463,537.28
142,515,110.00
5,600,392.34
161,363,762.11
440,726.87
124,786,900.64
8、现金流量表补充资料
（
1）现金流量表补充资料
补充资料
2024 年度
2023 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
20,952,327.51
28,012,338.11
加：资产减值损失
1,498,757.49
1,894,104.89
信用减值损失
-490,732.41
-248,311.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
15,183,672.22
14,786,177.35
使用权资产摊销
无形资产摊销
672,226.50
601,556.28
长期待摊费用摊销
101,608.64
19,776.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
518,948.55
152,632.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
80,016.85
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
77页
补充资料
2024 年度
2023 年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
4,185,511.41
3,143,738.82
投资损失（收益以“－”号填列）
-2,341.66
49,061.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
232,957.91
2,043,412.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
3,261,267.93
-21,062,778.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-13,339,107.58
16,048,512.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-12,756,850.15
-15,684,500.73
其他
1,489,756.59
1,279,678.00
经营活动产生的现金流量净额
21,508,002.95
31,115,414.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
4,152,142.24
30,620,739.64
减：现金的期初余额
30,620,739.64
20,766,747.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-26,468,597.40
9,853,991.97
（
2）现金和现金等价物的构成
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
一、现金
4,152,142.24
30,620,739.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
4,152,142.24
30,620,739.64
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
78页
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
三、期末现金及现金等价物余额
4,152,142.24
30,620,739.64
其中：使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
理由
其他货币资金
4,021,752.19
9,021,714.22
保证金
（四）外币性项目
项目
*开通会员可解锁*
外币金额
折算汇率
人民币金额
货币资金
其中：美元
1,150.35
7.1884
8,269.18
应收账款
其中：美元
337,387.51
7.1884
2,425,276.41
欧元
1,995,985.90
7.5257
15,021,191.09
项目
*开通会员可解锁*
外币金额
折算汇率
人民币金额
货币资金
其中：美元
1,224.76
7.0827
8,674.61
应收账款
其中：美元
676,828.19
7.0827
4,793,771.03
欧元
1,963,926.64
7.8592
15,434,892.25
（五）租赁
1、本公司作为出租人
作为出租人的经营租赁：
项目
2024 年度
2023 年度
租赁收入
238,663.10
238,401.12
六、研发支出
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宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
79页
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
4,995,461.77
3,793,166.26
材料费用
2,399,190.43
1,960,524.10
折旧及摊销费用
1,008,435.46
706,172.00
其他费用
1,222,506.55
711,948.09
小计
9,625,594.21
7,171,810.45
其中：费用化研发支出
9,625,594.21
7,171,810.45
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下的企业合并
本公司报告期无非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下的企业合并
本公司报告期无同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司
子公司名称
股权处置价
款
股权处置比
例（%）
股权处置
方式
丧失控制权的时
点
丧失控制权
时点的确定
依据
处置价款与处
置投资对应的
合并财务报表
层面享有该子
公司净资产份
额的差额
宜都市仝鑫精锻销
售有限公司
9,891,868.74
100.00 注销
2023 年 7 月 27 日
注 销 登 记 通
知书
0
八、在其他主体中的权益
（一）期末在子公司中的权益
无
（二）在合营企业或联营企业中的权益
无
九、政府补助
1、期末无按应收金额确认的政府补助。
2、期末涉及政府补助的负债项目
财务报表项目
期初
余额
本期新增补
助金额
本期计
入营业
外收入
金额
本期转入其
他收益金额
本期其他
变动金额
期末
余额
与资
产/
收益
相关
递延收益
349,300.00
349,300.00
与资
产相
关
小计
349,300.00
349,300.00
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财务报表附注第
80页
3、计入当期损益的政府补助
类型
2024 年度
2023 年度
计入其他收益的政府补助金额
2,217,713.58
837,075.48
计入营业外收入的政府补助金额
149,066.00
329,451.00
合计
2,366,779.58
1,166,526.48
十、与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相
关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管
理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的
风险。
1. 信用风险管理实务
（
1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已
发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升
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财务报表附注第
81页
超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预
期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大
不利影响等。
（
2） 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违
约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式
等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本
公司分别采取了以下措施。
（
1） 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信
用风险较低。
（
2） 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，
本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监
控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于
多个客户，截至
2024 年 12 月 31 日，本公司应收账款占资产总额的比例较低，
且
90%以上应收账款均在一年以内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价
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财务报表附注第
82页
值。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义
务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无
法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用商业汇票、银行借款
等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生
波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工
具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司活期银行存款产生的利息
相关，利率风险较小。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生
波动的风险。公司境外业务包括美元、欧元等外币项目结算，存在一定的外汇风
险。公司为降低外汇风险的影响，一方面约定固定的汇率基数，且对汇率变化超
过一定幅度时，通过约定各自承担一定比例的汇兑损失，来分散外汇风险；另一
方面公司通过加强汇率风险管理意识，结合经营实际状况布局自身资产负债结构，
最大程度的降低外汇风险的影响。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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财务报表附注第
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项目
2024 年 12 月 31 日公允价值
第一层次公允价值
计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值
计量
合计
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
（二）应收款项融资
7,530,554.36
7,530,554.36
项目
2023 年 12 月 31 日公允价值
第一层次公允价值
计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允价值
计量
合计
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
（二）应收款项融资
2,120,310.00
2,120,310.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参
数的定性及定量信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
（四）持续和非持续以第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性和定量信息
本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公
允价值，如果账面价值不能代表公允价值，则根据预计未来现金流量的现值进行
估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
十二、关联方及关联方易
（一）存在控制关系的关联方
关联方名称（姓名）
与本公司的关系
王长宏
董事长、总经理、实际控制人（持股
30.00%，能对公司
的股东会和董事会的决议施加重大影响，也能对公司的
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84页
关联方名称（姓名）
与本公司的关系
经营管理产生重大影响，结合公司自身认定情况，认定
王长宏为公司实际控制人）
（二）子公司情况
本公司子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
（三）联营企业和合营企业情况
本公司报告期无联营企业和合营企业。
（四）其他关联方情况
序号
企业名称
与公司的关联关系
1
张武科
董事、副董事长
2
向阳
董事、董事会秘书
3
李志华
董事、副总经理
4
李洋
董事
5
李勇
董事
6
王乙力
董事、实际控制人王长宏之女
7
梅金堂
监事会主席
8
沈先红
监事
9
雷国艳
监事
10
何康威
职工代表监事
11
李丽军
职工代表监事
12
王华
副总经理
13
余刚
副总经理
14
张卫斌
财务总监
15
李如灯
报告期内持股
13.33%，曾任董事长、现任董事李洋父亲
16
钱文平
报告期内曾任公司董事
17
邓永发
报告期内曾任公司监事
18
林焕新
报告期内曾任松宜煤业董事
19
吴西云
报告期内曾任松宜煤业董事
20
黎孔新
报告期内曾任松宜煤业监事
21
代小明
报告期内曾任松宜煤业监事
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财务报表附注第
85页
序号
企业名称
与公司的关联关系
22
陈士豹
报告期内曾任松宜煤业监事
23
王德万
报告期内曾任松宜煤业监事
24
肖建国
报告期内曾任松宜煤业监事
25
湖北嘉鹏新材科技有限公司
公司控股股东、实际控制人王长宏持股
51%并担任董事、
法定代表人
26
宜都市远发建筑工程有限公司
公司控股股东、实际控制人王长宏配偶黄孝梅的大姐夫刘
传发持股
94.2483%，担任法定代表人
27
宜都市皓发水泥制品厂
公司控股股东、实际控制人王长宏配偶黄孝梅的大姐夫刘
传发经营的个体工商户
28
宜都盛祥包装器材有限公司
公司控股股东、实际控制人王长宏的弟弟敖军持股
60%，
敖军的配偶王萍持股
40%
29
宜都市松宜物资贸易有限公司
李如灯夫人杨泽会持股
40%；张武科夫人张琴持股 30%；
沈先红夫人尹春兰持股
30%
30
湖北松宜水泥股份有限公司
公司副董事长张武科持股
15%，担任松宜水泥董事；公司
董事李勇持股
15%，担任松宜水泥董事
31
松滋市上井泉生态养殖有限公司
公司董事李勇持股
40%，担任法定代表人、执行董事
32
松滋市乐乡健康管理中心
公司董事李勇持股
100%
33
宜昌鸿毅机电设备工程有限公司
公司董事李勇儿子李祎持股
50%，担任法定代表人、执行
董事
34
武汉青柚文化传媒有限公司
公司监事沈先红女婿徐浩然持股
31%并担任法定代表人、
总经理
35
杭州艾格斯科技有限公司
公司监事何康威姐姐何芙娟持股
100%并担任法定代表
人、执行董事、总经理
36
宜城市在春农资经营部
公司监事何康威父亲何在春设立的个体工商户企业
37
宜昌恒源科技有限公司
公司副总经理王华妹夫魏邦钦持股
99%，并担任执行董事
和总经理
38
黄孝美
公司控股股东、实际控制人王长宏配偶黄孝梅的妹妹，任
公司出纳
39
黄孝武
公司控股股东、实际控制人王长宏配偶黄孝梅的弟弟，曾
任公司董事、监事
40
杨功荣
公司控股股东、实际控制人王长宏配偶黄孝梅的妹妹黄孝
美的配偶，任公司后勤保卫科科长
41
恩施红太阳矿业集团谭家湾煤矿
有限公司
松宜煤业董事吴西云曾担任该公司董事，松宜煤业董事林
焕新曾任该公司监事，
2025 年 3 月 6 日已注销
42
恩施红太阳矿业有限责任公司
松宜煤业董事吴西云担任该公司董事
43
宜都市中科机械有限公司
钱文平之子钱亦龙持股
95%，担任法定代表人、执行董事
兼总经理
44
宜都市文心金属装饰有限公司
钱文平之子钱亦龙持股
100%，担任法定代表人、执行董
事兼总经理
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（
1）采购商品/接受劳务情况
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关联方名称
关联交易内容
金额（不含税）
2024 年度
2023 年度
宜都市远发建筑工程有限公司
工程建设
34,392,392.99
宜都盛祥包装器材有限公司
采购材料
986,091.59
699,548.76
宜昌恒源科技有限公司
采购材料
569,486.73
1,077,637.17
宜都市中科机械有限公司
采购材料
66,318.58
75,548.67
合计
36,014,289.89
1,852,734.60
（
2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称
关联交易内容
金额
2024 年度
2023 年度
宜都市中科机械有限公司
销售产品
212.39
336.28
宜都市远发建筑工程有限公司
销售产品
27,256.19
宜昌恒源科技有限公司
销售产品
856.64
合计
212.39
28,449.11
2、关联租赁情况
本报告期内不存在关联租赁情况。
3、关联担保情况
（
1）本报告期内不存在公司为关联方担保情况。
（
2）本报告期内关联方为公司担保情况如下：
担保方
担保金额
担保期间
担保是否已经履行完毕
李如灯
100,000,000.00
主债务全部清偿之日起两
年期满
未履行完毕
王长宏、李如灯
30,000,000.00
自主合同项下的借款期限
届满或借款展期后届满之
次日起三年
未履行完毕
湖 北 松 宜 煤 业 有 限 公
司、李如灯、杨泽会、
王长宏、黄孝梅
20,000,000.00
自主合同债务履行期限届
满之日起三年
未履行完毕
李如灯、杨泽会、王长
宏
15,000,000.00
自主合同项下的借款期限
届满或借款展期后届满之
次日起三年
未履行完毕
李如灯、王长宏
12,000,000.00
主合同约定的债务履行期
限届满之日起三年
未履行完毕
王长宏、李如灯
9,000,000.00
主债务履行期限届满之日
起三年
未履行完毕
4、关联方资金拆借
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财务报表附注第
87页
（1）资金拆入
2024 年度
关联方
本期借入
本期偿还
王长宏
9,132,518.00
合计
9,132,518.00
2023 年度
关联方
本期借入
本期偿还
王长宏
16,415,110.00
24,320,542.00
李洋
424,000.00
王乙力
330,000.00
王华
200,000.00
张卫斌
106,000.00
黄孝美
156,000.00
邓永发
106,000.00
合计
16,415,110.00
25,642,542.00
（2）资金拆出
2023 年度
关联方
本期借出
本期收到偿还
湖北松宜水泥股份有限公
司
3,000,000.00
3,000,000.00
余刚
680,287.85
合计
3,000,000.00
3,680,287.85
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称
关联方
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
其他应收款
王华
2,029.50
（2）应付项目
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财务报表附注第
88页
项目名称
关联方
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应付账款
宜都市远发建筑工程有限公司
10,068,387.30
宜都盛祥包装器材有限公司
216,223.27
213,465.67
宜昌恒源科技有限公司
498,234.99
433,716.09
宜都市中科机械有限公司
11,600.00
5,350.00
其他应付款
王长宏
9,132,518.00
宜都市远发建筑工程有限公司
1,000,000.00
王华
3,772.44
张武科
3,800.00
6、关键管理人员报酬
项目
本期发生额
上期发生额
关键管理人员薪酬
3,526,701.11
2,478,413.73
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在应披露的承诺事项。
（二）或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）母公司资产负债表项目注释
1、 应收账款
（
1）按账龄披露
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财务报表附注第
89页
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
64,871,258.82
74,061,289.79
1 至 2 年
1,222,073.62
3,065,562.16
2 至 3 年
2,652,597.05
552,127.52
3 至 4 年
552,127.52
87,030.00
4 至 5 年
87,030.00
5 年以上
2,049,105.93
2,259,335.93
小计
71,434,192.94
80,025,345.40
减：坏账准备
8,306,343.11
8,818,109.90
合计
63,127,849.83
71,207,235.50
（
2）按坏账计提方法分类披露
种类
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例（%）
金额
比例（%）
按 单 项 计 提 坏 账 准
备
4,182,682.06
5.86
4,182,682.06
100.00
按 组 合 计 提 坏 账 准
备
67,251,510.88
94.14
4,123,661.05
6.13
63,127,849.83
其中：账龄组合
67,251,510.88
94.14
4,123,661.05
6.13
63,127,849.83
合计
71,434,192.94
100.00
8,306,343.11
11.63
63,127,849.83
种类
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面
价值
金额
比例（%）
金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
4,316,672.06
5.39
4,316,672.06
100.00
按组合计提坏账准备
75,708,673.34
94.61
4,501,437.84
5.95
71,207,235.50
其中：账龄组合
75,708,673.34
94.61
4,501,437.84
5.95
71,207,235.50
合计
80,025,345.40
100.00
8,818,109.90
11.02
71,207,235.50
1）按单项计提坏账准备
名称
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
计提理由
重庆比速云博动力科技
有限公司
1,682,682.06
1,682,682.06
100.00
收回可能性较低
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
90页
名称
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
计提理由
北汽瑞翔汽车有限公司
2,500,000.00
2,500,000.00
100.00
收回可能性较低
合计
4,182,682.06
4,182,682.06
名称
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（
%）
计提理由
重庆比速云博动力科技
有限公司
1,682,682.06
1,682,682.06
100.00
收回可能性较低
北汽瑞翔汽车有限公司
2,600,000.00
2,600,000.00
100.00
收回可能性较低
锐展（铜陵）科技有限
公司
33,990.00
33,990.00
100.00
收回可能性较低
合计
4,316,672.06
4,316,672.06
2）按组合计提坏账准备
账龄
2024 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
64,871,258.82
3,243,562.94
5.00
1 至 2 年
1,222,073.62
122,207.36
10.00
2 至 3 年
152,597.05
45,779.12
30.00
3 至 4 年
552,127.52
276,063.76
50.00
4 至 5 年
87,030.00
69,624.00
80.00
5 年以上
366,423.87
366,423.87
100.00
合计
67,251,510.88
4,123,661.05
账龄
2023 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
1 年以内
74,061,289.79
3,703,064.49
5.00
1 至 2 年
465,562.16
46,556.22
10.00
2 至 3 年
552,127.52
165,638.26
30.00
3 至 4 年
87,030.00
43,515.00
50.00
4 至 5 年
80.00
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
91页
账龄
2023 年 12 月 31 日
应收账款
坏账准备
计提比例（
%）
5 年以上
542,663.87
542,663.87
100.00
合计
75,708,673.34
4,501,437.84
（
3）坏账准备情况
类别
2023 年 12 月
31 日
本期变动金额
2024 年 12 月
31 日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变
动
坏账损失
8,818,109.90
-377,864.86
100,000.00
33,901.93
8,306,343.11
合计
8,818,109.90
-377,864.86
100,000.00
33,901.93
8,306,343.11
类别
2022 年 12 月
31 日
本期变动金额
2023 年 12 月
31 日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变
动
坏账损失
9,446,790.67
31,061.57
659,742.34
8,818,109.90
合计
9,446,790.67
31,061.57
659,742.34
8,818,109.90
（
4）本报告期实际核销应收账款情况
2024 年度
项目
核销金额
实际核销的应收账款
33,901.93
合计
33,901.93
2023 年度
项目
核销金额
实际核销的应收账款
659,742.34
合计
659,742.34
注：本报告期无重要的应收账款核销情况。
（
5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
2024 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款账面余
额
合同资产账
面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
吉利集团
22,981,392.01
22,981,392.01
31.85
1,149,069.60
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
92页
单位名称
应收账款账面余
额
合同资产账
面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
P＆R FASTENERS.
INC
17,446,467.50
17,446,467.50
24.18
872,323.38
约斯特（中国）汽车
部件有限公司
8,058,586.07
8,058,586.07
11.17
402,929.30
玉林市成鑫机械有
限责任公司
5,249,718.81
5,249,718.81
7.28
262,485.94
北汽瑞翔汽车有限
公司
2,500,000.00
2,500,000.00
3.47
2,500,000.00
合计
56,236,164.39
56,236,164.39
77.95
5,186,808.22
2023 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款账面
余额
合同资产
账面余额
应收账款和合
同资产账面余
额
占应收账款和
合同资产账面
余额合计数的
比例（
%）
坏账准备余额
P ＆ R FASTENERS.
INC
20,226,083.05
20,226,083.05
25.03
1,011,304.15
吉利集团
19,814,396.45
19,814,396.45
24.52
990,719.82
约斯特（中国）汽车部
件有限公司
10,094,233.93
10,094,233.93
12.49
504,711.70
玉林市成鑫机械有限
责任公司
4,882,411.88
4,882,411.88
6.04
244,120.59
海沃（扬州）汽车部件
有限公司
3,389,788.42
3,389,788.42
4.20
169,489.42
合计
58,406,913.73
58,406,913.73
72.28
2,920,345.68
2、 其他应收款
（1） 明细情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款
111,236.83
229,853.28
合计
111,236.83
229,853.28
（2） 应收利息
无
（3） 应收股利
无
（4） 其他应收款
1) 按账龄披露
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财务报表附注第
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账龄
2024 年 12 月 31 日账面余额
2023 年 12 月 31 日账面余额
1 年以内
116,702.52
241,400.51
1 至 2 年
410.49
2 至 3 年
167.00
3 至 4 年
4 至 5 年
2,029.50
5 年以上
252,304.76
252,304.76
小计
369,417.77
495,901.77
减：坏账准备
258,180.94
266,048.49
合计
111,236.83
229,853.28
2) 其他应收款按款项性质列示
款项性质
2024 年 12 月 31 日账面余额
2023 年 12 月 31 日账面余额
保证金
220,000.00
360,000.00
备用金
97,113.01
83,597.01
往来款
52,304.76
52,304.76
合计
369,417.77
495,901.77
3) 坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 未 发
生信用减值)
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 已 发
生信用减值)
2023 年 12 月 31 日
266,048.49
266,048.49
2023 年 12 月 31 日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
7,867.55
7,867.55
本期转销
本期核销
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2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
94页
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 未 发
生信用减值)
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 已 发
生信用减值)
其他
2024 年 12 月 31 日余额
258,180.94
258,180.94
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 未 发
生信用减值)
整个存续期预期
信 用 损 失 ( 已 发
生信用减值)
2022 年 12 月 31 日
382,207.32
382,207.32
2022 年 12 月 31 日在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
-转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
116,158.83
116,158.83
本期转销
本期核销
其他
2023 年 12 月 31 日余额
266,048.49
266,048.49
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
类别
*开通会员可解锁*
本期变动金额
*开通会员可解锁*31
日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
266,048.49
7,867.55
258,180.94
合计
266,048.49
7,867.55
258,180.94
类别
*开通会员可解锁*
本期变动金额
*开通会员可解锁*31
日
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
382,207.32
116,158.83
266,048.49
合计
382,207.32
116,158.83
266,048.49
5) 本报告期无实际核销的其他应收款
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6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2024 年 12 月 31 日
单位名称
款项性质
账面余额
账龄
占其他应收款总
额的比例
(%)
坏账准备
宜都市中小企业信用协会
保证金
200,000.00
5 年以上
54.14
200,000.00
黄明辉
备用金
77,928.23
1 年以内
21.09
3,896.41
比亚迪汽车工业有限公司
保证金
20,000.00
1 年以内
5.41
1,000.00
武汉钢铁集团鄂城钢铁有
限责任公司贸易分公司
往来款
21,788.60
5 年以上
5.90
21,788.60
河南济源钢铁(集团)有限
公司
往来款
15,413.13
5 年以上
4.17
15,413.13
合计
335,129.96
90.71
242,098.14
2023 年 12 月 31 日
单位名称
款项性质
账面余额
账龄
占其他应收款总
额的比例
(%)
坏账准备
宜都市中小企业信用协会
保证金
200,000.00
5 年以上
40.33
200,000.00
比亚迪汽车工业有限公司
保证金
160,000.00
1 年以内
32.26
8,000.00
黄明辉
备用金
40,000.00
1 年以内
8.07
2,000.00
武汉钢铁集团鄂城钢铁有
限责任公司贸易分公司
往来款
21,788.60
5 年以上
4.39
21,788.60
河南济源钢铁(集团)有限
公司
往来款
15,413.13
5 年以上
3.11
15,413.13
合计
437,201.73
88.16
247,201.73
7) 本报告期末不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。
3、 长期股权投资
被投资单位
2022 年 12 月 31
日
本年增加
本年减少
2023 年 12 月 31
日
本年计提
减值准备
减值准备
年末余额
宜 都 市 仝 鑫
精 锻 销 售 有
限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
合
计
10,000,000.00
10,000,000.00
（二）母公司利润表项目注释
1、 营业收入和营业成本
（
1）营业收入和营业成本情况
项
目
2024 年度
2023 年度
主营业务收入
248,207,000.69
255,489,202.29
其他业务收入
18,821,675.03
13,932,635.61
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
宜都市仝鑫精密锻造股份有限公司
2023 年度、2024 年度财务报表附注
财务报表附注第
96页
项
目
2024 年度
2023 年度
合计
267,028,675.72
269,421,837.90
主营业务成本
200,001,692.04
202,743,493.84
其他业务成本
18,273,547.44
13,513,055.48
合计
218,275,239.48
216,256,549.32
2、 投资收益
项目
2024 年度
2023 年度
票据贴现利息
-94,890.97
-659.33
衍生金融资产
2,341.66
-49,061.10
处置长期股权投资产生的投资
收益
-108,131.26
合计
-92,549.31
-157,851.69
十七、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项目
2024 年度
2023 年度
非流动资产处置损益
-518,948.55
-232,649.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
1,211,066.00
1,166,526.48
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
2,341.66
-49,061.10
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
100,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-483,814.16
290,239.75
所得税影响额
-69,009.21
-176,258.33
合计
241,635.74
998,797.18
2、 净资产收益率及每股收益
2024 年
报告期利润
加权平均净资产收益率
（
%）
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
14.57
0.78
0.78
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
14.40
0.77
0.77
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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./tmp/7f313751-5f7c-481c-a7f3-49e7bfa09720-html.html
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