上海百英生物科技股份有限公司
2022 年度、2023 年度、2024 年度
及 2025 年 1-6 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
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目
录
审计报告
1-6
合并资产负债表
1-2
合并利润表
3
合并现金流量表
4
合并股东权益变动表
5-8
公司资产负债表
9-10
公司利润表
11
公司现金流量表
12
公司股东权益变动表
13-16
财务报表附注
17-162
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1
审计报告
致同审字（
2025）第 110A034650 号
上海百英生物科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海百英生物科技股份有限公司（以下简称“百英生物”）
财务报表，包括
2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、
2025 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2022 年度、2023 年度、2024 年度、
2025 年 1-6 月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了百英生物
2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月
31 日、2025 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度、2023 年度、2024
年度、
2025 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百英生物，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对
2022 年度、2023 年度、2024
年度和
2025 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财
务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
相关会计期间：
2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街
22 号
赛特广场
5 层邮编 100004
电话
+86 10 8566 5588
传真
+86 10 8566 5120
www.grant hornton.cn
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2
相关信息披露详见财务报表附注三、
25、收入和附注五、34、营业收入
和营业成本。
1、事项描述
百英生物是一家提供抗体药物发现研发服务的公司。于
2022 年度、2023
年度、
2024 年度和 2025 年 1-6 月，百英生物实现的营业收入分别为 26,043.87
万元、
33,839.44 万元、40,238.68 万元和 24,689.73 万元。
由于营业收入是百英生物的关键业绩指标之一，从而存在百英生物管理
层（以下简称：“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固
有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
2022 年度、2023 年度、2024 年度和 2025 年 1-6 月财务报表审计中，我们
对收入确认主要执行了以下程序：
（
1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计，并测试了关键
控制流程运行的有效性；
（
2）通过对管理层访谈，并从销售合同中选取样本进行检查，识别与
商品控制权转移相关的合同条款，评价收入确认的具体方法是否符合企业会
计准则的要求并得到一贯地运用；
（
3）对报告期内营业收入及毛利率执行分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
（
4）从销售收入的会计记录及出库记录中选取样本，核对与之相关的
销售合同或订单、产品出库单、销售发票、银行收款凭证、快递单、客户签
收文件、客户验收文件、结项文件、产品报关单等支持性文件，并结合应收
账款余额及销售交易额的函证，判断收入确认的真实性以及是否符合管理层
确定的会计政策；
（
5）针对主要客户进行实地走访或视频访谈，就报告期主要客户的交
易性质和交易金额形成了访谈记录，以证实交易发生的情况；
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3
（
6）就资产负债表日前后记录的营业收入相关交易，选取样本，核对
与收入确认相关的支持性文件，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期
间；
（
7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表
日不满足收入确认条件的情况。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关会计期间：
2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月。
相关信息披露详见财务报表附注三、
10、金融工具，附注三、32、重大
会计判断和估计，以及附注五、
4、应收账款。
1、事项描述
于
2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和 2025 年
6 月 30 日，百英生物的应收账款账面价值分别为 7,880.34 万元、8,005.97 万元、
7,742.05 万元和 9,893.92 万元，占同期资产总额的比例分别为 10.31%、9.76%、
7.90%、8.85%。
鉴于应收账款对财务报表整体影响较大，对可收回金额进行估计并计量
预期信用损失涉及管理层的重大会计估计和判断，可能因市场环境、客户经
营风险等变化出现不确定性，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关
键审计事项。
2、审计应对
2022 年度、2023 年度、2024 年度和 2025 年 1-6 月财务报表审计中，我们
对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下程序：
（
1）了解和评价与应收账款坏账准备计提相关的内部控制的设计，并
测试了关键控制流程运行的有效性；
（
2）评价与应收账款坏账准备计提相关会计政策的合理性，包括确定
应收账款组合的依据、各组合预期信用损失率等，并与同行业上市公司应收
账款坏账准备计提的会计政策做出对比分析；
（
3）复核了应收账款的账龄区间划分的准确性，结合客户规模、信用
政策、回款情况等综合评估应收账款的可回收性；
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4
（
4）以抽样方式向主要客户函证报告期末应收账款余额的真实性；
（
5）针对主要客户进行实地走访或视频访谈，就各报告期末应收账款
余额进行核对形成了访谈记录，评价应收账款坏账准备计提的充分性和准确
性；
（
6）通过核查银行流水及银行回单，检查主要客户应收账款的期后回
款情况；
（
7）对应收账款预期信用损失模型确定的坏账准备金额执行了重新计
算。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
百英生物管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估百英生物的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算百英生物、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督百英生物的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（
1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
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5
（
2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（
3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（
4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对百英生物的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致百英生物不
能持续经营。
（
5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（
6）就百英生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17
财务报表附注
一、公司基本情况
上海百英生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”
）前身为上海百
英生物科技有限公司（曾用名“泰州市百英生物科技有限公司”
、
“上海佰英生物
科技有限公司”
）。
公司设立于
2012 年 3 月 23 日，设立时的注册资本为人民币 10.00 万元，系由自然
人张美娟以货币方式出资设立的有限责任公司。
2012 年 3 月 20 日，江苏中兴会计师事务所有限公司出具了编号为“苏中兴分验字
[2012]017 号”的《验资报告》。根据上述《验资报告》，截至 2012 年 3 月 19 日，公
司已收到股东张美娟缴纳的注册资本合计
10.00 万元，出资方式为货币出资。
2012 年 3 月 23 日，公司办理完成了工商设立登记手续，公司设立时股权结构如
下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
张美娟
10.0000
10.0000
100.00
2016 年 8 月 19 日，公司作出股东决定，同意将公司注册资本增加至 300.00 万元，
新增的
290.00 万元注册资本由股东张美娟以货币方式于 2040 年 12 月 31 日前出资
到位。
2016 年 8 月 24 日，公司办理完成了本次变更的工商登记手续，本次股权增
资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
张美娟
300.0000
171.0000
100.00
2018 年 5 月 10 日，公司作出股东决定，（1）同意公司注册资本增加至 333.33 万
元，新增的
33.33 万元注册资本由宁波梅山保税港区筏喻投资管理合伙企业（有
限合伙）
（以下简称“宁波筏喻”
）于
2018 年 05 月 30 日前以货币方式认缴；（2）
同意张美娟将持有的公司
160.00 万元出资额转让给查长春。同日，张美娟与查长
春签署了《股权转让协议》
，就上述股权转让事宜予以约定。
2018 年 6 月 5 日，公
司办理完成了本次增资暨股权转让的工商变更登记手续，本次增资暨股权转让完
成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
160.0000
160.0000
48.00
张美娟
140.0000
11.0000
42.00
宁波筏喻
33.3300
33.3300
10.00
合
计
333.3300
204.3300
100.00
2018 年 6 月 21 日，公司召开股东会并作出决议，同意张美娟将持有的公司 140.00
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18
万元出资额转让给泰州至本企业管理中心（有限合伙）
（以下简称“泰州至本”
），
其他股东放弃优先购买权。同日，张美娟与泰州至本签署《股权转让协议》
，就上
述股权转让事宜进行了约定。
2018 年 6 月 22 日，公司办理完成了本次股权转让的
工商变更登记手续。本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
160.0000
160.0000
48.00
泰州至本
140.0000
11.0000
42.00
宁波筏喻
33.3300
33.3300
10.00
合
计
333.3300
204.3300
100.00
2018 年 7 月 12 日，公司召开股东会并作出决议：同意公司注册资本增加至 380.9524
万元，新增的
47.6224 万元注册资本中，由宁波梅山保税港区希格斯股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
（以下简称“宁波希格斯”
）以
500.00 万元认缴 23.8096 万
元，上海坤万创业投资中心（有限合伙）
（以下简称“上海坤万”
）以
400.00 万元
认缴
19.0476 万元，宁波筏喻以 100.00 万元认缴 4.7652 万元。2018 年 7 月 18 日，
公司办理完成了本次股权转让的工商变更登记手续。
2018 年 9 月 20 日，泰州兴瑞会计师事务所有限公司出具泰瑞会验字（2018）027
号《验资报告》
，载明：经审验，截至
2018 年 7 月 18 日，公司累计实缴注册资本
为人民币
251.9524 万元，占已登记注册资本总额的 66.14%。本次增资完成后，公
司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
160.0000
160.0000
42.00
泰州至本
140.0000
11.0000
36.75
宁波筏喻
38.0952
38.0952
10.00
宁波希格斯
23.8096
23.8096
6.25
上海坤万
19.0476
19.0476
5.00
合
计
380.9524
251.9524
100.00
2020 年 4 月 20 日，公司召开股东会并作出决议，同意查长春将其持有的公司出资
额
14.40 万元转让给程千文。同日，查长春与程千文签署了《股权转让协议》，就
上述股权转让事宜予以约定。
2020 年 7 月 14 日，公司办理完成了上述股权转让的
工商变更登记手续，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
145.6000
145.6000
38.22
泰州至本
140.0000
11.0000
36.75
宁波筏喻
38.0952
38.0952
10.00
宁波希格斯
23.8096
23.8096
6.25
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19
上海坤万
19.0476
19.0476
5.00
程千文
14.4000
14.4000
3.78
合
计
380.9524
251.9524
100.00
2020 年 8 月 18 日，公司召开股东会并作出决议，同意查长春将其持有的公司出资
额
19.88 万元转让给程千文。同日，查长春与程千文签署了《股权转让协议》，就
上述股权转让事宜予以约定。
2020 年 8 月 18 日，公司办理完成了上述股权转让的
工商变更登记手续，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
125.7200
125.7200
33.00
泰州至本
140.0000
11.0000
36.75
宁波筏喻
38.0952
38.0952
10.00
程千文
34.2800
34.2800
9.00
宁波希格斯
23.8096
23.8096
6.25
上海坤万
19.0476
19.0476
5.00
合
计
380.9524
251.9524
100.00
2020 年 12 月 2 日，公司召开股东会并作出决议，同意宁波筏喻将其持有的公司出
资额
5.00 万元转让给查长春。2020 年 12 月 9 日，公司办理完成了上述股权转让
的工商变更登记手续，本次股权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
130.7200
130.7200
34.31
泰州至本
140.0000
11.0000
36.75
程千文
34.2800
34.2800
9.00
宁波筏喻
33.0952
33.0952
8.69
宁波希格斯
23.8096
23.8096
6.25
上海坤万
19.0476
19.0476
5.00
合
计
380.9524
251.9524
100.00
2021 年 3 月 1 日，公司召开股东会并作出决议，同意公司注册资本增加至 423.280445
万元，新增的
42.328045 万元注册资本，由淄博昭峰创业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“淄博昭峰”
）以
4,200 万元认缴 25.396827 万元出资额，由宁波复祺创
业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“宁波复祺”
）以
1,400 万元认缴 8.465609
万元出资额，由杭州泰格股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“杭州泰格”
）
以
1,400 万元认缴 8.465609 万元出资额。2021 年 5 月 6 日，公司办理完成了上述
增资的工商变更登记手续，本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
130.7200
130.7200
30.88
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20
泰州至本
140.0000
11.0000
33.08
程千文
34.2800
34.2800
8.10
宁波筏喻
33.0952
33.0952
7.82
淄博昭峰
25.3968
25.3968
6.00
宁波希格斯
23.8096
23.8096
5.63
上海坤万
19.0476
19.0476
4.50
宁波复祺
8.4656
8.4656
2.00
杭州泰格
8.4656
8.4656
2.00
合
计
423.2804
294.2804
100.00
2021 年 6 月 16 日，公司召开股东会并作出决议，同意查长春分别将持有的公司
4.2328 万元出资额、4.2328 万元出资额、3.0476 万元的出资额、3.0476 万元的出资
额、
1.2698 万元出资额分别作价 700.00 万元、700.00 万元、504.00 万元、504.00 万
元、
210.00 万元转让给共青城承树五期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）
（以下
简称“共青城承树五期”
）、曹红、陈玮、赵妍、上海百聆生物科技中心（有限合
伙）
（以下简称“上海百聆”
）。同日，公司股东查长春与共青城承树、曹红、陈玮、
赵妍、上海百聆分别签署了《股权转让协议》
，就上述股权转让事宜予以约定。
2021
年
7 月 28 日，公司办理完成了上述股权转让的工商变更登记手续，本次股权转让
完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
114.8894
114.8894
27.14
泰州至本
140.0000
11.0000
33.08
程千文
34.2800
34.2800
8.10
宁波筏喻
33.0952
33.0952
7.82
淄博昭峰
25.3968
25.3968
6.00
宁波希格斯
23.8096
23.8096
5.63
上海坤万
19.0476
19.0476
4.50
宁波复祺
8.4656
8.4656
2.00
杭州泰格
8.4656
8.4656
2.00
共青城承树五期
4.2328
4.2328
1.00
曹红
4.2328
4.2328
1.00
陈玮
3.0476
3.0476
0.72
赵妍
3.0476
3.0476
0.72
上海百聆
1.2698
1.2698
0.30
合
计
423.2804
294.2804
100.00
2021 年 11 月 25 日，公司召开股东会并作出决议，公司注册资本增加至 5,000.00 万
元，新增的注册资本由资本公积转增。
2021 年 12 月 28 日，公司办理完成了上述增资的工商变更登记手续，本次增资完
成后，公司的股权结构如下：
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
1,357.0650
1,357.0650
27.14
泰州至本
1,653.7500
1,653.7500
33.08
程千文
405.0000
405.0000
8.10
宁波筏喻
390.9350
390.9350
7.82
淄博昭峰
300.0000
300.0000
6.00
宁波希格斯
281.2500
281.2500
5.63
上海坤万
225.0000
225.0000
4.50
宁波复祺
100.0000
100.0000
2.00
杭州泰格
100.0000
100.0000
2.00
共青城承树五期
50.0000
50.0000
1.00
曹红
50.0000
50.0000
1.00
陈玮
36.0000
36.0000
0.72
赵妍
36.0000
36.0000
0.72
上海百聆
15.0000
15.0000
0.30
合
计
5,000.0000
5,000.0000
100.00
2021 年 12 月 29 日，公司召开股东会并作出决议，同意泰州至本分别将其持有的
公司
150.00 万元出资额、150.00 万元出资额、150.00 万元出资额、150.00 万元出资
额分别作价
501.60 万元、501.60 万元、501.60 万元、501.60 万元转让给泰州百英至
同企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
（以下简称“泰州至同”
）
、泰州百英至合企
业管理咨询合伙企业（有限合伙）
（以下简称“泰州至合”
）
、泰州百英至臻企业管
理咨询合伙企业（有限合伙）
（以下简称“泰州至臻”
）
、泰州百英至恒企业管理咨
询合伙企业（有限合伙）
（以下简称“泰州至恒”
）
。同日，泰州至本分别与泰州至
同、泰州至合、泰州至臻、泰州至恒签署了《上海佰英生物科技有限公司股权转
让协议》
，就上述股权转让事宜予以约定。
2021 年 12 月 30 日，公司办理完成了上述股权转让的工商变更登记手续，本次股
权转让完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
1,357.0650
1,357.0650
27.14
泰州至本
1,053.7500
1,053.7500
21.08
程千文
405.0000
405.0000
8.10
宁波筏喻
390.9350
390.9350
7.82
淄博昭峰
300.0000
300.0000
6.00
宁波希格斯
281.2500
281.2500
5.63
上海坤万
225.0000
225.0000
4.50
泰州至同
150.0000
150.0000
3.00
泰州至合
150.0000
150.0000
3.00
泰州至臻
150.0000
150.0000
3.00
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22
泰州至恒
150.0000
150.0000
3.00
宁波复祺
100.0000
100.0000
2.00
杭州泰格
100.0000
100.0000
2.00
共青城承树五期
50.0000
50.0000
1.00
曹红
50.0000
50.0000
1.00
陈玮
36.0000
36.0000
0.72
赵妍
36.0000
36.0000
0.72
上海百聆
15.0000
15.0000
0.30
合
计
5,000.0000
5,000.0000
100.00
2022 年 8 月 20 日，公司召开股东会并作出决议，（1）同意宁波筏喻将所持公司
50.0000 万元出资额作价 2,800.00 万元转让给苏州济峰三号股权投资合伙企业（有
限合伙）
（以下简称“苏州济峰”
）；查长春分别将所持公司
26.7857 万元出资额、
26.7857 万元出资额、26.7857 万元出资额、26.7857 万元出资额、20.0893 万元出资
额、
6.6964 万元出资额、17.8571 万元出资额、17.8571 万元出资额、8.9286 万元出
资额、
8.9286 万元出资额、3.5714 万元出资额分别作价 1,500.00 万元、1,500.00 万
元、
1,500.00 万元、1,500.00 万元、1,125.00 万元、375.00 万元、1,000.00 万元、1,000.00
万元、
500.00 万元、500.00 万元、200.00 万元转让给南京领益基石股权投资合伙企
业（有限合伙）
（以下简称“南京基石”
）、芜湖桐景基石股权投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称“芜湖基石”
）
、马鞍山基石景文股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“马鞍山基石”
）、上海长三角蛟龙私募基金合伙企业（有限合伙）
（以
下简称“长三角蛟龙”
）、南京高榕五期一号股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下
简称“南京高榕”
）、三亚高榕五期二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下
简称“三亚高榕”
）、南京天汇英才医药产业投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下
简称“南京天汇”
）、共青城承树七期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简
称“共青城承树七期”
）、安义承树九期医疗产业投资合伙企业（有限合伙）
（以下
简称“安义承树”
）、上海国表创业投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“上海国
表”
）
、苏州济峰；
（
2）同意公司注册资本增加至 5,570.3125 万元，其中芜湖恒晟一
号股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“芜湖恒晟”
）以
5,500.00 万元认缴
85.9375 万元出资额，海通创新证券投资有限公司（以下简称“海通创投”）以 5,000.00
万元认缴
78.1250 万元出资额，合肥悦时景朗股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“悦时景朗”
）以
3,500.00 万元认缴 54.6875 万元出资，赣州悦时景顺投资
合伙企业（有限合伙）
（以下简称“悦时景顺”
）以
1,000.00 万元认缴 15.6250 万元
出资额，合肥悦时景晖股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“悦时景晖”）
以
500.00 万元认缴 7.8125 万元出资额，南京基石以 1,500.00 万元认缴 23.4375 万元
出资额，芜湖基石以
1,500.00 万元认缴 23.4375 万元出资额，马鞍山基石以 1,500.00
万元认缴
23.4375 万元出资额，江苏省高科技产业投资股份有限公司（以下简称
“江苏高投”
）以
4,000.00 万元认缴 62.5000 万元出资额，苏州济峰以 3,000.00 万元
认缴
46.8750 万元出资额，福建晋江十月棣华股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称
“十月棣华”
）以
2,000.00 万元认缴 31.2500 万元出资额，长三角蛟龙以 1,500.00
万元认缴
23.4375 万元出资额，共青城承树七期以 1,000.00 万元认缴 15.6250 万元
出资额，安义承树以
500.00 万元认缴 7.8125 万元出资额，南京天汇以 1,200.00 万
元认缴
18.7500 万元出资额，南京高榕以 1,125.00 万元认缴 17.5781 万元出资额，
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23
上海西上海投资发展有限公司（以下简称“西上海投资”）以
1,000.00 万元认缴
15.6250 万元出资额，上海国表以 500.00 万元认缴 7.8125 万元出资额，三亚高榕以
375.00 万元认缴 5.8594 万元出资额，常州彬复因爱而升创业投资合伙企业（有限
合伙）
（以下简称“常州彬复”
）以
300.00 万元认缴 4.6875 万元出资额。
2022 年 8 月 30 日，公司办理完成了上述股权转让暨增资的工商变更登记手续，本
次股权转让暨增资完成后，公司的股权结构如下：
股东名称
认缴出资额
（万元）
实缴出资额
（万元）
出资比例
（
%）
查长春
1165.9937
1165.9937
20.93
泰州至本
1053.7500
1053.7500
18.92
程千文
405.0000
405.0000
7.27
宁波筏喻
340.9350
340.9350
6.12
淄博昭峰
300.0000
300.0000
5.39
宁波希格斯
281.2500
281.2500
5.05
上海坤万
225.0000
225.0000
4.04
泰州至臻
150.0000
150.0000
2.69
泰州至同
150.0000
150.0000
2.69
泰州至恒
150.0000
150.0000
2.69
泰州至合
150.0000
150.0000
2.69
苏州济峰
100.4464
100.4464
1.80
宁波复祺
100.0000
100.0000
1.80
杭州泰格
100.0000
100.0000
1.80
芜湖恒晟
85.9375
85.9375
1.54
海通创投
78.1250
78.1250
1.40
江苏高投
62.5000
62.5000
1.12
悦时景朗
54.6875
54.6875
0.98
南京基石
50.2232
50.2232
0.90
芜湖基石
50.2232
50.2232
0.90
马鞍山基石
50.2232
50.2232
0.90
长三角蛟龙
50.2232
50.2232
0.90
曹红
50.0000
50.0000
0.90
共青城承树五期
50.0000
50.0000
0.90
南京高榕
37.6674
37.6674
0.68
南京天汇
36.6071
36.6071
0.66
陈玮
36.0000
36.0000
0.65
赵妍
36.0000
36.0000
0.65
共青城承树七期
33.4821
33.4821
0.60
十月棣华
31.2500
31.2500
0.56
安义承树
16.7411
16.7411
0.30
上海国表
16.7411
16.7411
0.30
悦时景顺
15.6250
15.6250
0.28
西上海投资
15.6250
15.6250
0.28
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24
上海百聆
15.0000
15.0000
0.27
三亚高榕
12.5558
12.5558
0.23
悦时景晖
7.8125
7.8125
0.14
常州彬复
4.6875
4.6875
0.08
合
计
5,570.3125
5,570.3125
100.00
2022 年 12 月 10 日，公司召开临时股东会，全体股东一致同意以公司截至 2022 年
8 月 31 日的经审计净资产 61,594.08 万元折股本 5,700.00 万股，每股面值 1 元，注
册资本
5,700.00 万元，超出股本部分净资产 55,894.08 万元作为股本溢价计入资本
公积。公司各股东以其持有的股权所对应的净资产认购发行人股份，整体变更为
股份公司前后各股东持股比例不变。
2022 年 12 月 25 日，致同会计师事务所（特
殊普通合伙）出具编号为“致同验字（
2022）第 110C000809 号”的《验资报告》，
对整体变更后发行人的股本进行验证。
2022 年 12 月 27 日，公司办理完成整体变更为股份有限公司的工商登记手续。公
司整体变更为股份有限公司的股份结构如下：
股东名称
持股数量（万股）
持股比例（
%）
查长春
1,193.1402
20.93
泰州至本
1,078.2833
18.92
程千文
414.4292
7.27
宁波筏喻
348.8726
6.12
淄博昭峰
306.9846
5.39
宁波希格斯
287.7980
5.05
上海坤万
230.2384
4.04
泰州至臻
153.4923
2.69
泰州至同
153.4923
2.69
泰州至恒
153.4923
2.69
泰州至合
153.4923
2.69
苏州济峰
102.7850
1.80
宁波复祺
102.3282
1.80
杭州泰格
102.3282
1.80
芜湖恒晟
87.9383
1.54
海通创投
79.9439
1.40
江苏高投
63.9551
1.12
悦时景朗
55.9607
0.98
南京基石
51.3925
0.90
芜湖基石
51.3925
0.90
马鞍山基石
51.3925
0.90
长三角蛟龙
51.3925
0.90
曹红
51.1641
0.90
共青城承树五期
51.1641
0.90
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
25
南京高榕
38.5444
0.68
南京天汇
37.4594
0.66
陈玮
36.8381
0.65
赵妍
36.8381
0.65
共青城承树七期
34.2616
0.60
十月棣华
31.9776
0.56
安义承树
17.1309
0.30
上海国表
17.1309
0.30
悦时景顺
15.9888
0.28
西上海投资
15.9888
0.28
上海百聆
15.3492
0.27
三亚高榕
12.8481
0.23
悦时景晖
7.9944
0.14
常州彬复
4.7966
0.08
合
计
5,700.00
100.00
2024 年 10 月 25 日，根据上海百英生物科技股份有限公司 2024 年第二次临时股东
大会决议，公司以总股本
57,000,000.00 股为基数，以 2,600,730.00 元资本公积向股
东转增股本。本次资本公积转增完成后，公司的总股本由
57,000,000.00 元增加至
59,600,730.00 元，公司的股东及股权结构如下：
股东名称
持股数量（万股）
持股比例（%）
查长春
1,193.1402
20.02
泰州至本
1,078.2833
18.09
程千文
414.4292
6.95
宁波筏喻
348.8726
5.85
淄博昭峰
306.9846
5.15
宁波希格斯
287.7980
4.83
上海坤万
230.2384
3.86
百英至臻
153.4923
2.58
百英至同
153.4923
2.58
百英至恒
153.4923
2.58
百英至合
153.4923
2.58
苏州济峰
134.9368
2.26
芜湖恒晟
115.4598
1.94
海通创投
104.9634
1.76
宁波复祺
102.3282
1.72
杭州泰格
102.3282
1.72
江苏高投
83.9708
1.41
悦时景朗
73.4744
1.23
南京基石
67.4685
1.13
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26
芜湖基石
67.4685
1.13
马鞍山基石
67.4685
1.13
长三角蛟龙
67.4685
1.13
曹红
51.1641
0.86
共青城承树五期
51.1641
0.86
南京高榕
50.6014
0.85
南京天汇
49.4769
0.83
共青城承树七期
44.9790
0.75
十月棣华
41.9854
0.70
陈玮
36.8381
0.62
赵妍
36.8381
0.62
安义承树
22.4895
0.38
上海国表
22.4895
0.38
悦时景顺
20.9927
0.35
西上海投资
20.9927
0.35
三亚高榕
16.8671
0.28
上海百聆
15.3492
0.26
悦时景晖
10.4963
0.18
常州彬复
6.2978
0.11
合
计
5,960.0730
100.00
2024 年 11 月 4 日，查长春分别与芜湖基石、上海长三角蛟龙、南京天汇签订股份
转让协议，芜湖基石、长三角蛟龙、南京天汇分别将其持有公司的部分股份转让
给查长春，此次转让后，公司的股东及股权结构如下：
股东名称
持股数（万股）
持股比例（%）
查长春
1,289.2416
21.63
泰州至本
1,078.2833
18.09
程千文
414.4292
6.95
宁波筏喻
348.8726
5.85
淄博昭峰
306.9846
5.15
宁波希格斯
287.7980
4.83
上海坤万
230.2384
3.86
泰州至合
153.4923
2.58
泰州至同
153.4923
2.58
泰州至恒
153.4923
2.58
泰州至臻
153.4923
2.58
苏州济峰
134.9368
2.26
芜湖恒晟
115.4598
1.94
海通创投
104.9634
1.76
宁波复祺
102.3282
1.72
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27
杭州泰格
102.3282
1.72
江苏高投
83.9708
1.41
悦时景朗
73.4744
1.23
南京基石
67.4685
1.13
马鞍山基石
67.4685
1.13
共青城承树五期
51.1641
0.86
曹红
51.1641
0.86
南京高榕
50.6014
0.85
共青城承树七期
44.9790
0.75
十月棣华
41.9854
0.70
赵妍
36.8381
0.62
陈玮
36.8381
0.62
芜湖基石
31.4853
0.53
长三角蛟龙
31.4853
0.53
南京天汇
25.3419
0.43
上海国表
22.4895
0.38
安义承树
22.4895
0.38
西上海投资
20.9927
0.35
悦时景顺
20.9927
0.35
三亚高榕
16.8671
0.28
上海百聆
15.3492
0.26
悦时景晖
10.4963
0.18
常州彬复
6.2978
0.11
合
计
5,960.0730
100.00
本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，拥有江苏百英生物科技有限公司、
Biointron Biological USA Inc.等子公司。
注册地及总部地址：上海市浦东新区周浦镇沈梅路
99 弄 1-9 号 1 幢 101、106、201、
301、401 室。
主要经营活动：公司是一家专注于抗体表达和抗体发现与优化业务的
CRO 公司，
以“抗体发现的加速器”为使命。公司从抗体表达业务拓展到抗体发现和优化业
务，致力于为客户提供一站式抗体发现服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十六次会议于
2025 年 10
月
28 日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”
）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第
15 号—财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有
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2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28
关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认
政策，具体会计政策见附注三、
14、附注三、18 和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2022 年 12 月
31 日、2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日的合并及公司财
务状况以及
2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月的合并及公司经营成
果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自
1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为
12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所
处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时
所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项
目
重要性标准
重要的在建工程
单个项目预算金额超过
1000 万元
重要的投资活动项目
单项金额大于
1000 万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（
1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面
价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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29
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账
面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（
2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，
取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买
日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者
权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（
3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（
1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投
资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定
义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评
估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否
承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
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30
（
2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公
司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保
持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业
务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方
控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业
务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产
负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（
3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控
制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（
4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公
司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及
权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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31
（
1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根
据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（
2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”
外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告所属期间的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量报告所属期间的平均汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示
“汇率变动对现金及现金等
价物的影响
” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的
“其他综合收益”
项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。
（
1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②
该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金
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融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（
2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确
认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
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33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基
础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入
计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务
模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融
资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资
产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日
期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本
和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金
额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要
求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务
模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
（
3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融
负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
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金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生
的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该
合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了
使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（
4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、
11。
（
5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）
。
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据
的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现
金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自
初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来
12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
日后
12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限（包括考虑续约选择权）
。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未
扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与
组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应
收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信
用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
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A、应收票据

应收票据组合 1：银行承兑汇票

应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款

应收账款组合 1：应收关联方

应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：

其他应收款组合 1：关联方往来款

其他应收款组合 2：备用金及员工借款

其他应收款组合 3：押金、保证金及其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，
账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞
口的各种类型，通过违约风险敞口和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司
的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过
30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如
变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其
他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
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资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资
产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（
6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
（转入方）
。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（
7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，
金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
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价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（
1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、合同履约成
本、消耗性生物资产等。
（
2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法
计价。
（
3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
存货中的库存商品，公司结合其历史销量及未来市场预期等因素对未来销量进行
预测，对超出预计销量及过效期部分，全额计提存货跌价准备。
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（
4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（
5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对
被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（
1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份
额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（
2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业
和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账
面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资
本公积）
。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益
法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值
变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
22 号——金
融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股
权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投
资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同
自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计
算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（
3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集
体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的
保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股
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权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大
影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形
成重大影响。
（
4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、
20。
14、固定资产
（
1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固
定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（
2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类
别
使用年限（年）
残值率
%
年折旧率
%
房屋及建筑物
10-40
5
9.5-2.38
机器设备
5
5
19.00
运输设备
5
5
19.00
电子设备及其他
3-5
5
31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
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额计算确定折旧率。
（
3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（
4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（
5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、
20。
16、借款费用
（
1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②
借款费用已经发生；
③
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（
2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（
3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
17、生物资产
（
1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，
予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（
2）生物资产的分类
本公司生物资产主要是消耗性生物资产。
消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包
括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产
按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本
化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支
出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
（
3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值
的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响
因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、授权许可、非专利技术及其他等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类
别
使用寿命
（年）
使用寿命的确定依据
摊销方法
土地使用权
50
预计能为公司带来经济利益的期限
直线法
软件
3-5
预计能为公司带来经济利益的期限
直线法
授权许可
20
预计能为公司带来经济利益的期限
直线法
非专利技术及其他
5-10
预计能为公司带来经济利益的期限
直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无
形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、
20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接
投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费
用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活
动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比等分配计
入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
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用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存
货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的
减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（
1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
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根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”
项目。
（
2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（
3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅设定提存
计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
（
4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职
工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）
，
按照离职后福利处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（
1）该义务是本公司承担的现时义务；
（
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（
3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响
重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳
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估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（
1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（
2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型
等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：
A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；
C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股
利；
F、期权有效期内的无风险利率。
（
3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可
行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（
4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日
之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予
权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的
差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改
股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而
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被取消的除外）
，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等
待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
25、收入
（
1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点
确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有
权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
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⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（
2）具体方法
①销售商品
本公司向客户销售生物试剂产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完
成时确认收入。境内销售业务以本公司按照合同或订单约定委托物流公司将生物
试剂交付给客户并经客户签收时确认收入；境外销售业务以本公司将产品报关出
口取得出口报关单时确认收入。
②提供劳务
本公司对外提供技术服务，根据客户的要求向其交付技术服务成果，属于在某一
时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。本公司按照合同或订单约定，
对境内技术服务，于交付最终技术服务成果，并由客户验收完成后确认收入；对
境外技术服务，于交付最终技术服务成果，并发送结项文件后确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）
。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有
关的资产”
）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的
政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1 元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应
的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补
助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入
递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致
的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为
所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
（
1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异
的单项交易除外）；
（
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
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性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（
1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（
2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销
后的净额列示：
（
1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法
定权利；
（
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳
税主体征收的所得税相关。
29、租赁
（
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使
用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（
2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁除外。
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使用权资产的会计政策见附注三、
30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现
值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租
赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提
是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过
12 个月的租赁，包含购买选择权的
租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于
4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法
计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方
法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（
3）本公司作为出租人
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本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租
赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认
和计量》和《企业会计准则第
23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生
的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以
租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第
22 号
——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（
1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的
初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司
作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
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租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（
2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
（
3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、债务重组
（
1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程
和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止
确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额
计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，
权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿
债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第
22 号——
金融工具确认和计量》和《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》的规定，确
认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和
计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权
益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（
2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协
议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资
产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到
当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费
等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可
直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公
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允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成
本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或
合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间
的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第
22 号——
金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则
第
22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债
权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公
允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础
按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量
特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括
评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额
发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与
成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未
偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损
失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率
时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
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历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风
险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预
期信用损失计算相关的假设。
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量期末存货，对成本高
于可变现净值及滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于
评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发
生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（
1）重要会计政策变更
2022 年度会计政策变更
①企业会计准则解释第
15 号
财政部于
2021 年 12 月发布《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）
（以下简称“解释第
15 号”）。
解释第
15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第
14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处理。
该规定自
2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至
2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第
15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增
量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成
本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括
用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自
2022 年 1 月 1 日起施
行。企业应当对在
2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积
影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比
较财务报表数据。
执行上述试运行销售的会计处理规定对
2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022
年度合并利润表的影响如下：
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合并资产负债表项目（
2022 年 12 月 31 日）
影响金额
存货
-139,967.37
（续上表）
合并利润表项目（
2022 年度）
影响金额
营业成本
139,967.37
执行上述试运行销售的会计处理规定对
2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如
下：
合并资产负债表项目（
*开通会员可解锁*）
调整前
调整金额
调整后
存货
21,170,414.00
995,323.52
22,165,737.52
执行上述亏损合同的会计处理规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影
响。
②企业会计准则解释第
16 号
财政部于
2022 年 11 月发布《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）
（以下简称“解释第
16 号”）。
解释第
16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应
付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损
益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来
源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有
者权益项目。上述规定自
2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1
月
1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响
进行追溯调整。
采用解释第
16 号中的上述会计处理规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
大影响。
解释第
16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成
为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公
允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确
认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计
处理。上述规定自
2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前
发生的该类交易调整
2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比
期间信息不予调整。
采用解释第
16 号中的上述会计处理规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
大影响。
解释第
16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）
、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时
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性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳
税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第
18 号——所得
税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资
产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之
间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最
早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
上述会计处理规定自
2023 年 1 月 1 日起施行，本公司选择提前执行。
执行上述会计政策对
2022 年 12 月 31 日合并资产负债表和 2022 年度合并利润表
的影响如下：
合并资产负债表项目（
*开通会员可解锁*）
调整前
调整金额
调整后
递延所得税资产
2,318,344.80
3,637,687.51
5,956,032.31
递延所得税负债
1,294,292.43
3,368,847.13
4,663,139.56
盈余公积
4,760,491.09
15,202.38
4,775,693.47
未分配利润
15,955,519.19
253,638.00
16,209,157.19
（续上表）
合并利润表项目（
2022年度）
调整前
调整金额
调整后
所得税费用
12,489,289.13
-167,309.22
12,321,979.91
归属于母公司股东的净利润
57,485,597.00
167,309.22
57,652,906.22
执行上述会计政策对
2022 年 1 月 1 日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目（
*开通会员可解锁*）
调整前
调整金额
调整后
递延所得税资产
1,033,873.59
2,506,202.79
3,540,076.38
递延所得税负债
6,719.52
2,404,671.63
2,411,391.15
盈余公积
3,685,246.02
2,420.17
3,687,666.19
未分配利润
40,154,704.33
99,110.99
40,253,815.32
（
2）重要会计估计变更
无。
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四、税项
1、主要税种及税率
税
种
计税依据
法定税率
%
增值税
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
6、9、13
城市维护建设税
实际缴纳的流转税额
5、7
教育费附加
实际缴纳的流转税额
3
地方教育费附加
实际缴纳的流转税额
2
企业所得税
应纳税所得额
15、20、25
注
：公司存在不同企业所得税税率纳税主体，具体明细如下：
纳税主体名称
所得税税率
%
上海百英生物科技股份有限公司
15
江苏百英生物科技有限公司
15、25
百英生物科技（连云港）有限公司
25
上海英抗生物科技有限公司
20
Biointron Biological USA Inc.
21 和新泽西州 C 类企业
– 最低税规则
2、税收优惠及批文
①企业所得税
上海百英生物科技股份有限公司
上海百英生物科技股份有限公司于
2022 年 12 月 14 日获得由上海市科学技术委员
会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的《高新技术企业证书》
(证
书编号：
GR2*开通会员可解锁*) ，有效期为 3 年。据此，上海百英生物科技股份有限公
司于报告期内企业所得税税率为
15.00%。
江苏百英生物科技有限公司
江苏百英生物科技有限公司于
2023 年 12 月 13 日获得江苏省科学技术厅、江苏省
财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR2*开通会员可解锁*），有效期为 3 年。据此，本公司之子公司江苏百英生物科技有限
公司于
2023 年、2024 年、2025 年企业所得税税率为 15.00%。
上海英抗生物科技有限公司
根据《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、税务总局公告
2021 年第 12 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。在原税收优惠政策的基础上再
减半征收企业所得税。本公司之子公司上海英抗生物科技有限公司于
2022 年符合
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小型微利企业标准，享受上述优惠政策。
根据《财政部
税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部
税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司上海英抗生物科技有限公
司于
2023 年、2024 年符合小型微利企业标准，享受上述优惠政策。
②增值税
上海百英生物科技股份有限公司、江苏百英生物科技有限公司、上海英抗生物科
技有限公司
根据《财政部
税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部、
税务总局、海关总署公告
2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减应
纳税额。
《财政部
税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政
策的公告》
（财政部、税务总局公告
2022 年第 11 号），延续实施生产、生活性服
务业增值税加计抵减政策至
2022 年 12 月 31 日。本公司及子公司江苏百英生物科
技有限公司、上海英抗生物科技有限公司于
2022 年享受上述优惠政策。
根据《财政部
税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》
（财政部
税务总局公告 2023 年第 1 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计
5%抵减应纳税额。本
公司及子公司江苏百英生物科技有限公司于
2023 年享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目附注
1、 货币资金
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
库存现金
13,920.00
9,920.00
12,520.00
83,040.00
银行存款
650,946,079.47 629,183,250.22 504,663,025.62 148,881,037.77
其他货币资金
11,134.17
47,886.55
6,591.38
72,970.31
存款应计利息
393,597.21
合
计
650,971,133.64 629,241,056.77 505,075,734.21 149,037,048.08
其中：存放在境外的款
项总额
3,595,894.35
3,798,771.66
2,425,214.93
3,451,991.52
2025 年 6 月 30 日，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2024 年末，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2023 年末，所有权受到限制的货币资金金额为人民币 393,597.21 元，详见附注五、
17、所有权或使用权受到限制的资产。
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2022 年末，不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
交易性金融资产
310,249,360.73
其中：理财产品
310,249,360.73
合
计
310,249,360.73
3、应收票据
票据种类
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
银 行 承 兑
汇票
1,353,665.20
72,014.99 1,281,650.21
714,627.46
38,804.27
675,823.19
（续上表）
票据种类
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
银 行 承 兑
汇票
（
1）报告期各期末本公司已质押的应收票据
截至报告期各期末，本公司不存在已质押的应收票据。
（
2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
截至报告期各期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（
3）按坏账计提方法分类
类
别
2025.6.30
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损
失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
合
计
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
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（续上表）
类
别
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损
失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
合
计
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
①截至
2025 年 6 月 30 日坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
名
称
2025.6.30
应收票据
坏账准备
预期信用损失率
(%)
银行承兑汇票
1,353,665.20
72,014.99
5.32
②截至
2024 年 12 月 31 日坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票
名
称
2024.12.31
应收票据
坏账准备
预期信用损失率
(%)
银行承兑汇票
714,627.46
38,804.27
5.43
（
4）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
2025 年 1-6 月计提坏账准备金额 33,210.72 元。
2024 年计提坏账准备金额 38,804.27 元。
4、应收账款
（
1）按账龄披露
账
龄
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
1 年以内
101,673,408.30
79,195,475.68 80,538,529.00 81,394,711.87
1 至 2 年
4,547,172.28
4,095,976.97
3,534,121.53
1,465,836.81
2 至 3 年
595,734.91
203,047.62
666,477.34
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64
3 至 4 年
601,051.85
658,083.11
4 至 5 年
42,700.00
小
计
107,460,067.34 84,152,583.38 84,739,127.87 82,860,548.68
减：坏账准备
8,520,845.64
6,732,089.42 4,679,435.07
4,057,137.23
合
计
98,939,221.70
77,420,493.96 80,059,692.80 78,803,411.45
（
2）按坏账计提方法分类披露
类
别
2025.6.30
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损失
率
(%)
按单项计提坏账准备
2,850,485.08
2.65
2,385,594.41
83.69
464,890.67
按组合计提坏账准备
104,609,582.26
97.35
6,135,251.23
5.86 98,474,331.03
其中：应收关联方
应收其他客户 104,609,582.26
97.35
6,135,251.23
5.86 98,474,331.03
合
计
107,460,067.34
100.00
8,520,845.64
7.93 98,939,221.70
（续上表）
类
别
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损失
率
(%)
按单项计提坏账准备
2,831,460.83
3.36
1,776,975.11
62.76 1,054,485.72
按组合计提坏账准备
81,321,122.55
96.64
4,955,114.31
6.09 76,366,008.24
其中：应收关联方
应收其他客户 81,321,122.55
96.64
4,955,114.31
6.09 76,366,008.24
合
计
84,152,583.38
100.00
6,732,089.42
8.00 77,420,493.96
（续上表）
类
别
2023.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损失
率
(%)
按单项计提坏账准备
694,313.24
0.82
364,524.44
52.50 329,788.80
按组合计提坏账准备
84,044,814.63
99.18
4,314,910.63
5.13 79,729,904.00
其中：应收关联方
应收其他客户 84,044,814.63
99.18
4,314,910.63
5.13 79,729,904.00
合
计
84,739,127.87
100.00 4,679,435.07
5.52 80,059,692.80
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
65
（续上表）
类
别
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
82,860,548.68
100.00
4,057,137.23
4.90 78,803,411.45
其中：应收关联方
1,600,000.00
1.93
80,000.00
5.00 1,520,000.00
应收其他客户 81,260,548.68
98.07
3,977,137.23
4.89 77,283,411.45
合
计
82,860,548.68
100.00
4,057,137.23
4.90 78,803,411.45
①截至
2025 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
名
称
2025.6.30
账面余额
坏账准备
预 期 信
用 损 失
率（
%）
计提依据
ORDAOS, INC.
1,601,761.02 1,281,408.82
80.00 预计部分无法收回
北海康成（北京）医药科技有
限公司
80,420.25
24,126.08
30.00 预计部分无法收回
上海仁会生物制药股份有限公
司
80,300.00
40,150.00
50.00 预计部分无法收回
角井（北京）生物技术有限公
司
38,480.00
30,784.00
80.00 预计部分无法收回
广州誉衡生物科技有限公司
29,600.00
23,680.00
80.00 预计部分无法收回
南京艾美斐生物医药科技有限
公司
27,600.00
13,800.00
50.00 预计部分无法收回
宁波微流生物科技有限公司
25,000.00
12,500.00
50.00 预计部分无法收回
广州景秀生物科技有限公司
16,356.60
8,178.30
50.00 预计部分无法收回
MACROMOLTEK LLC
354,672.48
354,672.48
100.00 预计无法收回
IMMUNOFYX INC.
214,894.01
214,894.01
100.00 预计无法收回
斯微（上海）生物科技股份有
限公司
160,150.00
160,150.00
100.00 预计无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00
87,600.00
100.00 预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00
38,900.00
100.00 预计无法收回
Bio Restorative Therapies, Inc.
19,686.15
19,686.15
100.00 预计无法收回
健艾仕生物医药科技（杭州）
有限公司
12,000.00
12,000.00
100.00 预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,436.58
11,436.58
100.00 预计无法收回
科镁信（上海）生物医药科技
有限公司
9,400.00
9,400.00
100.00 预计无法收回
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
66
安第斯抗体生物技术衡水有限
公司
8,000.00
8,000.00
100.00 预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,437.79
7,437.79
100.00 预计无法收回
Stony Brook University
6,793.51
6,793.51
100.00 预计无法收回
ZAO“PENTCROFT PHARMA"
5,884.37
5,884.37
100.00 预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS
LIMITED
4,828.76
4,828.76
100.00 预计无法收回
Serenity Biosciences
3,930.07
3,930.07
100.00 预计无法收回
FPHS Medical Company
2,479.70
2,479.70
100.00 预计无法收回
上海康黎医学检验所有限公司
1,800.00
1,800.00
100.00 预计无法收回
Bio Genex Laboratories
1,073.79
1,073.79
100.00 预计无法收回
合
计
2,850,485.08 2,385,594.41
83.69 --
按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2025.6.30
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
101,498,888.79
5,399,232.11
5.32
1 至 2 年
2,731,092.05
546,218.41
20.00
2 至 3 年
379,601.42
189,800.71
50.00
合
计
104,609,582.26
6,135,251.23
5.86
②截至
2024 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
名
称
2024.12.31
账面余额
坏账准备
预期信
用损失
率（
%）
计提依据
ORDAOS, INC.
1,608,428.87
804,214.44 50.00 预计部分无法收回
IMMUNOFYX INC.
215,788.58
107,894.29 50.00 预计部分无法收回
上海仁会生物制药股份有限公
司
130,300.00
65,150.00
50.00 预计部分无法收回
角井（北京）生物技术有限公
司
38,480.00
19,240.00 50.00 预计部分无法收回
艾美斐生物医药科技（上海）
有限公司
31,200.00
15,600.00
50.00 预计部分无法收回
广州誉衡生物科技有限公司
29,600.00
14,800.00
50.00 预计部分无法收回
南京艾美斐生物医药科技有限
公司
27,600.00
13,800.00
50.00 预计部分无法收回
上海华申微生物与感染研究所
18,174.00
9,087.00
50.00 预计部分无法收回
科镁信（上海）生物医药科技
有限公司
9,400.00
4,700.00 50.00 预计部分无法收回
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
67
MACROMOLTEK LLC
356,148.92
356,148.92
100.00 预计无法收回
斯微（上海）生物科技股份有
限公司
160,150.00
160,150.00
100.00 预计无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00
87,600.00
100.00 预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00
38,900.00
100.00 预计无法收回
Bio Restorative Therapies, Inc.
19,768.10
19,768.10
100.00 预计无法收回
健艾仕生物医药科技（杭州）
有限公司
12,000.00
12,000.00
100.00 预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,484.19
11,484.19
100.00 预计无法收回
安第斯抗体生物技术衡水有限
公司
8,000.00
8,000.00
100.00 预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,468.75
7,468.75
100.00 预计无法收回
Stony Brook University
6,821.79
6,821.79
100.00 预计无法收回
ZAO“PENTCROFT PHARMA"
5,908.86
5,908.86
100.00 预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS
LIMITED
4,848.86
4,848.86
100.00 预计无法收回
FPHS Medical Company
2,311.65
2,311.65
100.00 预计无法收回
Bio Genex Laboratories
1,078.26
1,078.26
100.00 预计无法收回
合
计
2,831,460.83 1,776,975.11
62.76 --
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2024.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
77,594,532.40
4,209,796.28
5.43
1 至 2 年
3,726,590.15
745,318.03
20.00
合
计
81,321,122.55
4,955,114.31
6.09
③截至
2023 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
名
称
2023.12.31
账面余额
坏账准备
预 期 信
用 损 失
率（
%）
计提依据
MACROMOLTEK LLC
350,912.02 105,273.61 30.00 预计部分无法收回
ZAO “PENTCROFT PHARMA"
5,821.98 1,746.59 30.00 预计部分无法收回
斯微（上海）生物科技股份有限公
司
160,150.00 80,075.00 50.00 预计部分无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00 87,600.00 100.00 预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00 38,900.00 100.00 预计无法收回
BioRestorative Therapies, Inc.
19,477.43 19,477.43 100.00 预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,315.32 11,315.32 100.00 预计无法收回
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
68
安第斯抗体生物技术衡水有限公
司
8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,358.93 7,358.93 100.00 预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS LIMITED
4,777.56 4,777.56 100.00 预计无法收回
合
计
694,313.24 364,524.44
52.50 --
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2023.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
80,531,170.07
3,956,341.17
4.91
1 至 2 年
3,369,544.56
336,954.46
10.00
2 至 3 年
144,100.00
21,615.00
15.00
合
计
84,044,814.63
4,314,910.63
5.13
④截至
2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
类
别
2022.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
1,600,000.00
80,000.00
5.00
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2022.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
79,794,711.87
3,830,553.55
4.80
1 至 2 年
1,465,836.81
146,583.68
10.00
合
计
81,260,548.68
3,977,137.23
4.89
（
3）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
2025 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,788,756.22 元。
2024 年计提坏账准备金额 2,052,654.35 元。
2023 年计提坏账准备金额 622,297.84 元。
2022 年计提坏账准备金额 1,355,809.45 元。
（
4）报告期各期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至
2025 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
25,702,493.43 元，占应收账款期末余额合计数的比例 23.92%，相应计提的坏账准备
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
69
期末余额汇总金额
1,660,705.86 元。
截至
2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
29,403,707.01 元，占应收账款期末余额合计数的比例 34.94%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
2,014,608.80 元。
截至
2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
23,941,692.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例 28.25%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
1,279,406.12 元。
截至
2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
21,774,882.01 元，占应收账款期末余额合计数的比例 26.28%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
1,045,194.34 元。
5、预付款项
（
1）预付款项按账龄披露
账
龄
2025.6.30
2024.12.31
金额
比例
%
金额
比例
%
1 年以内
4,272,164.93
86.81
3,970,819.38
100.00
1 至 2 年
648,862.39
13.19
合
计
4,921,027.32
100.00
3,970,819.38
100.00
（续上表）
账
龄
2023.12.31
2022.12.31
金额
比例
%
金额
比例
%
1 年以内
1,201,466.71
100.00
2,698,580.61
100.00
（
2）报告期各期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
截至
2025 年 6 月 30 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
2,189,178.71 元，占预付款项期末余额合计数的比例 44.49%。
截至
2024 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
1,715,067.97 元，占预付款项期末余额合计数的比例 43.19%。
截至
2023 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
644,704.85 元，占预付款项期末余额合计数的比例 53.67%。
截至
2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
1,233,505.38 元，占预付款项期末余额合计数的比例 45.71%。
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
70
6、其他应收款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款
2,186,547.55
2,026,400.97
2,042,569.73
1,947,044.07
合
计
2,186,547.55
2,026,400.97
2,042,569.73
1,947,044.07
其他应收款
①
按账龄披露
账
龄
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
1 年以内
1,559,865.61
1,390,968.43
1,531,277.24
968,775.07
1 至 2 年
548,913.00
89,993.16
976,607.50
2 至 3 年
626,225.88
91,134.72
437,265.50
63,525.00
3 至 4 年
24,000.00
10,500.00
50,925.00
4 至 5 年
50,925.00
40,612.50
5 年以上
91,537.50
40,612.50
40,612.50
小
计
2,301,628.99
2,133,053.65
2,150,073.40
2,049,520.07
减：坏账准备
115,081.44
106,652.68
107,503.67
102,476.00
合
计
2,186,547.55
2,026,400.97
2,042,569.73
1,947,044.07
②
按款项性质披露
项
目
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
押金、保证
金
1,236,494.50
61,824.72
1,174,669.78 1,161,250.72
58,062.54 1,103,188.18
代垫款
1,035,623.62
51,781.18
983,842.44
920,474.39
46,023.71
874,450.68
其他
29,510.87
1,475.54
28,035.33
51,328.54
2,566.43
48,762.11
合
计
2,301,628.99 115,081.44
2,186,547.55 2,133,053.65 106,652.68 2,026,400.97
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
押 金 、 保
证金
1,177,709.16
58,885.46 1,118,823.70 1,367,272.99
68,363.65 1,298,909.34
代垫款
724,628.84 36,231.44 688,397.40 680,847.08
34,042.35
646,804.73
备 用 金 及
员工借款
1,400.00
70.00
1,330.00
其他
247,735.40 12,386.77 235,348.63
合
计
2,150,073.40 107,503.67 2,042,569.73 2,049,520.07 102,476.00 1,947,044.07
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
71
③
报告期各期末坏账准备计提情况
截至
2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
2,301,628.99
5.00
115,081.44 2,186,547.55
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
2,301,628.99
5.00
115,081.44 2,186,547.55
合
计
2,301,628.99
5.00
115,081.44 2,186,547.55
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
截至
2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
2,133,053.65
5.00
106,652.68 2,026,400.97
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
2,133,053.65
5.00
106,652.68 2,026,400.97
合
计
2,133,053.65
5.00
106,652.68 2,026,400.97
截至
2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
截至
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
2,150,073.40
5.00
107,503.67 2,042,569.73
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
2,150,073.40
5.00
107,503.67 2,042,569.73
合
计
2,150,073.40
5.00
107,503.67 2,042,569.73
截至
2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
72
截至
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
2,049,520.07
5.00
102,476.00 1,947,044.07
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
1,400.00
5.00
70.00
1,330.00
押金、保证金及其他
2,048,120.07
5.00
102,406.00 1,945,714.07
合
计
2,049,520.07
5.00
102,476.00 1,947,044.07
截至
2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
④
报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合
计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2024 年 12 月 31 日余额
106,652.68
106,652.68
本期计提
8,456.36
8,456.36
其他变动
-27.60
-27.60
2025 年 6 月 30 日余额
115,081.44
115,081.44
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合
计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2023 年 12 月 31 日余额
107,503.67
107,503.67
本期计提
-908.07
-908.07
其他变动
57.08
57.08
2024 年 12 月 31 日余额
106,652.68
106,652.68
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合
计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2022 年 12 月 31 日余额
102,476.00
102,476.00
本期计提
4,963.89
4,963.89
其他变动
63.78
63.78
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
73
2023 年 12 月 31 日余额
107,503.67
107,503.67
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合
计
未来
12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2021 年 12 月 31 日余额
146,798.51
146,798.51
本期计提
-44,451.30
-44,451.30
其他变动
128.79
128.79
2022 年 12 月 31 日余额
102,476.00
102,476.00
⑤
报告期各期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至
2025 年 6 月 30 日，按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
代扣个人社保、公积金
代垫款
1,019,462.05
1年以内
44.29 50,973.10
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00
2至3年
21.61 24,868.90
泰州医药高新区华融资产经
营有限公司
押金
409,165.50
1年以内
17.78 20,458.28
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50
5年以上
3.98
4,576.88
SAHA realty llc
押金
77,312.88
2至3年
3.36
3,865.64
合
计
-- 2,094,855.93
--
91.02 104,742.80
截至
2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称
款项
性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
代扣个人社保、公积金
代垫款
920,474.39
1年以内
43.15 46,023.72
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00
1至2年
23.32 24,868.90
泰州医药高新区华融资产经
营有限公司
押金
409,165.50
1年以内
19.18 20,458.28
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50
4年以上
4.29
4,576.88
SAHA realty llc
押金
77,634.72
2至3年
3.64
3,881.74
合
计
-- 1,996,190.11
--
93.58 99,809.52
截至
2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
74
单位名称
款项性
质
其他应收款期
末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
代扣个人社保、公积金
代垫款
724,628.84 1年以内
33.70 36,231.44
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00 1年以内
23.13 24,868.90
泰州安力昂生物制药有限公司
押金
409,165.50
2至3年
19.03 20,458.28
泰州医药高新技术产业开发区
（泰州市高港区）财政局
其他
174,900.00 1年以内
8.13
8,745.00
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50
3-4年、5
年以上
4.26
4,576.88
合
计
--
1,897,609.84
--
88.25 94,880.50
截至
2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
单位名称
款项
性质
其他应收款期
末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
代扣个人社保、公积金
代垫款
649,128.08
1年以内
31.67 32,456.40
上海润尔实业有限公司
押金
516,840.00
1至2年
25.22 25,842.00
泰州安力昂生物制药有限公司
押金
409,165.50
1至2年
19.96 20,458.28
上海南翔医疗科技发展有限公司
押金
115,610.31
1年以内
5.64
5,780.52
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50
2至3年、
4至5年
4.47
4,576.88
合
计
--
1,782,281.39
--
86.96 89,114.08
7、存货
（
1）存货分类
存货种类
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
跌价准备
/
合同履约
成本减值
准备
账面价值
账面余额
跌价准备
/
合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料
20,917,153.15
20,917,153.15 17,838,588.40
17,838,588.40
合同履约成本
28,428,896.05 502,591.83 27,926,304.22 23,141,198.84 851,999.61 22,289,199.23
库存商品
9,847,893.49 5,532,635.55 4,315,257.94 9,277,867.72
5,463,806.27 3,814,061.45
消耗性生物资产
2,520,500.00
2,520,500.00 3,630,500.00
3,630,500.00
在产品
479,527.96
479,527.96
418,173.04
418,173.04
发出商品
8,864.26
8,864.26
120,589.48
120,589.48
周转材料
34,424.78
34,424.78
22,204.29
22,204.29
合
计
62,237,259.69 6,035,227.38 56,202,032.31 54,449,121.77 6,315,805.88 48,133,315.89
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
75
（续上表）
存货种类
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
跌价准备
/
合同履约
成本减值
准备
账面价值
账面余额
跌价准备
/
合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料
12,957,540.78
12,957,540.78 17,912,214.39
17,912,214.39
合同履约成本
15,294,981.40 533,458.65 14,761,522.75 16,624,166.18
16,624,166.18
库存商品
8,980,289.17 4,369,915.95 4,610,373.22 7,160,370.41 3,449,604.25 3,710,766.16
消耗性生物资产
4,406,000.00
4,406,000.00 2,854,500.00
2,854,500.00
在产品
473,478.67
473,478.67
494,272.77
494,272.77
发出商品
9,529.07
9,529.07
16,546.94
16,546.94
周转材料
21,365.71
21,365.71
71,471.29
71,471.29
合
计
42,143,184.80 4,903,374.60 37,239,810.20 45,133,541.98 3,449,604.25 41,683,937.73
（
2）报告期各期末存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
5,463,806.27 292,596.00
223,766.72
5,532,635.55
合同履约成本
851,999.61 92,749.22
442,157.00
502,591.83
合
计
6,315,805.88 385,345.22
665,923.72
6,035,227.38
（续上表）
项
目
确定可变现净值
/剩余对价与将要发
生的成本的具体依据
2025年1-6月转回或转销存货跌价准
备
/合同履约成本减值准备的原因
库存商品
结合其历史销量及未来市场预期等
因素预测
存货减值迹象已消失或已计提跌价
的存货实现对外销售
合 同 履 约 成
本
存货可变现净值是存货估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金
额
存货减值迹象已消失或已计提跌价
的存货实现对外销售
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
4,369,915.95 1,443,765.80
349,875.48
5,463,806.27
合同履约成本
533,458.65 761,461.04
442,920.08
851,999.61
合
计
4,903,374.60 2,205,226.84
792,795.56
6,315,805.88
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
76
（续上表）
项
目
确定可变现净值
/剩余对价与将要发生
的成本的具体依据
2024年转回或转销存货跌价准备/
合同履约成本减值准备的原因
库存商品
结合其历史销量及未来市场预期等因
素预测
存货减值迹象已消失或已计提跌
价的存货实现对外销售
合 同 履 约 成
本
存货可变现净值是存货估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额
存货减值迹象已消失或已计提跌
价的存货实现对外销售
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
3,449,604.25 1,472,550.20
552,238.50
4,369,915.95
合同履约成本
1,118,028.18
584,569.53
533,458.65
合
计
3,449,604.25 2,590,578.38
1,136,808.03
4,903,374.60
（续上表）
项
目
确定可变现净值
/剩余对价与将要发生
的成本的具体依据
2023年转回或转销存货跌价准备
/合同履约成本减值准备的原因
库存商品
结合其历史销量及未来市场预期等因素
预测
存货减值迹象已消失或已计提
跌价的
存货实现对外销售
合 同 履 约 成
本
存货可变现净值是存货估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额
存货减值迹象已消失或已计提
跌价的存货实现对外销售
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
1,718,150.78 2,083,307.29
351,853.82
3,449,604.25
（续上表）
项
目
确定可变现净值
/剩余对价与将要发
生的成本的具体依据
2022年转回或转销存货跌价准备/
合同履约成本减值准备的原因
库存商品
结合其历史销量及未来市场预期等因
素预测
存货减值迹象已消失或已计提跌价的
存货实现对外销售
8、其他流动资产
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
增值税留抵税额
5,586,504.97
1,246,105.86
2,503,423.43
10,839,332.90
上市中介费用
4,520,147.17
5,936,418.10
待取得抵扣凭证的增值税进
项税额
1,372,727.51
1,364,713.02
1,852,872.71
6,129,671.13
待摊费用
28,669.71
41,928.72
274,708.27
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
77
预缴所得税
4,584,880.27
156,427.06
待认证进项税额
10,103.05
138,471.32
21,611.59
多交或预缴的增值税额
1,523,779.07
11,188.34
预缴其他税费
13,760.45
合
计
11,508,049.36
7,247,730.92
11,968,725.08
17,432,939.29
9、其他权益工具投资
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
上海阿拉莫医药科技有限公司
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海安必平诊断科技有限公司
合
计
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
由于上海阿拉莫医药科技有限公司、上海安必平诊断科技有限公司是本公司出于
战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
10、固定资产
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
固定资产
258,604,724.82 106,321,836.53
97,308,096.48
89,671,043.12
固定资产清理
合
计
258,604,724.82 106,321,836.53
97,308,096.48
89,671,043.12
固定资产
（
1）固定资产情况
项
目
房屋及建筑
物
机器设备
运输设备
电子设备及
其他
合
计
一、账面原值：
1. 2024.12.31
170,198,666.55
762,538.43 9,679,961.45 180,641,166.43
2.本期增加金额
126,905,927.15 43,796,746.25
70,619.47
770,449.98 171,543,742.85
（
1）购置
43,796,746.25
70,619.47
770,449.98 44,637,815.70
（
2）在建工程转入 126,905,927.15
126,905,927.15
3.本期减少金额
1,574,406.09
237,222.03 1,811,628.12
（
1）处置或报废
1,574,406.09
236,248.16 1,810,654.25
（
2）其他减少
973.87
973.87
4. 2025.6.30
126,905,927.15 212,421,006.71
833,157.90 10,213,189.40 350,373,281.16
二、累计折旧
1. 2024.12.31
69,132,559.67
619,022.42 4,567,747.81 74,319,329.90
2.本期增加金额
781,818.91 17,015,157.66
38,854.68
887,636.68 18,723,467.93
计提
781,818.91 17,015,157.66
38,854.68
887,636.68 18,723,467.93
3.本期减少金额
1,054,265.56
219,975.93 1,274,241.49
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
78
（
1）处置或报废
1,054,265.56
219,562.99 1,273,828.55
（
2）其他减少
412.94
412.94
4. 2025.6.30
781,818.91 85,093,451.77
657,877.10 5,235,408.56 91,768,556.34
三、减值准备
1. 2024.12.31
2.本期增加金额
（
1）计提
（
2）其他增加
3.本期减少金额
（
1）处置或报废
（
2）其他减少
4. 2025.6.30
四、账面价值
1. 2025.6.30 账面价
值
126,124,108.24 127,327,554.94
175,280.80 4,977,780.84 258,604,724.82
2. 2024.12.31 账面价
值
101,066,106.88
143,516.01 5,112,213.64 106,321,836.53
（续上表）
项
目
机器设备
运输设备 电子设备及其他
合
计
一、账面原值：
1. 2023.12.31
133,126,794.86
759,138.43
9,036,105.72 142,922,039.01
2.本期增加金额
37,218,928.60
3,400.00
668,600.10 37,890,928.70
（
1）购置
37,218,928.60
3,400.00
666,224.05 37,888,552.65
（
2）其他增加
2,376.05
2,376.05
3.本期减少金额
147,056.91
24,744.37
171,801.28
（
1）处置或报废
147,056.91
24,744.37
171,801.28
（
2）其他减少
4. 2024.12.31
170,198,666.55
762,538.43
9,679,961.45 180,641,166.43
二、累计折旧
1. 2023.12.31
42,205,982.40
541,366.89
2,866,593.24 45,613,942.53
2.本期增加金额
27,040,775.24
77,655.53
1,717,212.33 28,835,643.10
（
1）计提
27,040,775.24
77,655.53
1,716,226.61 28,834,657.38
（
2）其他增加
985.72
985.72
3.本期减少金额
114,197.97
16,057.76
130,255.73
（
1）处置或报废
114,197.97
16,057.76
130,255.73
（
2）其他减少
4. 2024.12.31
69,132,559.67
619,022.42
4,567,747.81 74,319,329.90
三、减值准备
1. 2023.12.31
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
79
2.本期增加金额
（
1）计提
（
2）其他增加
3.本期减少金额
（
1）处置或报废
（
2）其他减少
4. 2024.12.31
四、账面价值
1. 2024.12.31 账面价值
101,066,106.88
143,516.01
5,112,213.64 106,321,836.53
2. 2023.12.31 账面价值
90,920,812.46
217,771.54
6,169,512.48 97,308,096.48
（续上表）
项
目
机器设备
运输设备 电子设备及其他
合
计
一、账面原值：
1. 2022.12.31
103,756,456.74
759,138.43
6,317,159.59 110,832,754.76
2.本期增加金额
29,993,426.64
2,902,708.74 32,896,135.38
（
1）购置
29,993,426.64
2,901,243.68 32,894,670.32
（
2）其他增加
1,465.06
1,465.06
3.本期减少金额
623,088.52
183,762.61
806,851.13
（
1）处置或报废
623,088.52
183,762.61
806,851.13
（
2）其他减少
4. 2023.12.31
133,126,794.86
759,138.43
9,036,105.72 142,922,039.01
二、累计折旧
1. 2022.12.31
19,285,637.61
464,303.49
1,411,770.54 21,161,711.64
2.本期增加金额
23,231,282.03
77,063.40
1,531,956.73 24,840,302.16
（
1）计提
23,231,282.03
77,063.40
1,531,624.53 24,839,969.96
（
2）其他增加
332.20
332.20
3.本期减少金额
310,937.24
77,134.03 388,071.27
（
1）处置或报废
310,937.24
77,134.03 388,071.27
（
2）其他减少
4. 2023.12.31
42,205,982.40
541,366.89
2,866,593.24 45,613,942.53
三、减值准备
1. 2022.12.31
2.本期增加金额
（
1）计提
（
2）其他增加
3.本期减少金额
（
1）处置或报废
（
2）其他减少
4. 2023.12.31
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
80
四、账面价值
1. 2023.12.31 账面价值
90,920,812.46
217,771.54
6,169,512.48 97,308,096.48
2. 2022.12.31 账面价值
84,470,819.13
294,834.94
4,905,389.05 89,671,043.12
（续上表）
项
目
机器设备
运输设备 电子设备及其他
合
计
一、账面原值：
1. 2021.12.31
52,182,407.30
759,138.43
3,495,261.45 56,436,807.18
2.本期增加金额
51,731,181.88
2,888,783.86 54,619,965.74
（
1）购置
51,731,181.88
2,885,827.83 54,617,009.71
（
2）其他增加
2,956.03
2,956.03
3.本期减少金额
157,132.44
66,885.72
224,018.16
（
1）处置或报废
157,132.44
66,885.72
224,018.16
（
2）其他减少
4. 2022.12.31
103,756,456.74
759,138.43
6,317,159.59 110,832,754.76
二、累计折旧
1. 2021.12.31
4,684,834.18
342,462.48
561,986.36
5,589,283.02
2.本期增加金额
14,658,598.90
121,841.01
876,795.56 15,657,235.47
（
1）计提
14,658,598.90
121,841.01
876,167.06 15,656,606.97
（
2）其他增加
628.50
628.50
3.本期减少金额
57,795.47
27,011.38
84,806.85
（
1）处置或报废
57,795.47
27,011.38
84,806.85
（
2）其他减少
4. 2022.12.31
19,285,637.61
464,303.49
1,411,770.54 21,161,711.64
三、减值准备
1. 2021.12.31
2.本期增加金额
（
1）计提
（
2）其他增加
3.本期减少金额
（
1）处置或报废
（
2）其他减少
4. 2022.12.31
四、账面价值
1. 2022.12.31 账面价值
84,470,819.13
294,834.94
4,905,389.05 89,671,043.12
2. 2021.12.31 账面价值
47,497,573.12
416,675.95
2,933,275.09 50,847,524.16
（
2）报告期各期末未办妥产权证书的固定资产情况
项
目
2025.6.30
账面价值
2024.12.31
账面价值
2023.12.31
账面价值
2022.12.31
账面价值
未办妥产权
证书原因
35 亩地车间三
47,313,033.31
尚在办理中
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
81
35 亩地车间二
26,040,865.20
尚在办理中
35 亩地车间一
24,007,471.00
尚在办理中
35 亩地综合楼
17,683,511.38
尚在办理中
35 亩地污水站
5,509,580.89
尚在办理中
35 亩地工程楼
5,427,319.70
尚在办理中
35 亩地甲类库
688,685.28
尚在办理中
35 亩地门卫
207,290.59
尚在办理中
11、在建工程
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
在建工程
61,321,773.77
33,992,913.93
9,142,160.34
工程物资
合
计
61,321,773.77
33,992,913.93
9,142,160.34
（
1）在建工程明细
项
目
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
减值准备 账面净值
账面余额
减值准备
账面净值
抗体、蛋白药物及诊
断试剂原料研发与生
产综合服务基地项目
61,321,773.77
61,321,773.77
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
减值
准备
账面净值
账面余额
减值准备
账面净值
抗体、蛋白药物及诊
断试剂原料研发与生
产综合服务基地项目
33,992,913.93
33,992,913.93 9,142,160.34
9,142,160.34
（
2）各报告期重要在建工程项目变动情况
工程名称
2024.12.31
本期增加
转入固定资
产
其
他
减
少
利息
资本
化累
计金
额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期
利息
资本
化率
%
2025.6.30
抗体、蛋白药物
及 诊 断 试剂 原
料 研 发 与生 产
综 合 服 务基 地
项目
61,321,773.77 65,584,153.38 126,905,927.15
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
82
（续上表）
工程名称
2023.12.31
本期增加
转入固
定资产
其他
减少
利息资
本化累
计金额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期利
息资本
化率
%
2024.12.31
抗体、蛋白药物
及 诊 断 试 剂 原
料 研 发 与 生 产
综 合 服 务 基 地
项目
33,992,913.93 27,328,859.84
61,321,773.77
（续上表）
工程名称
2022.12.31
本期增加
转入固
定资产
其他
减少
利息资
本化累
计金额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期利
息资本
化率
%
2023.12.31
抗体、蛋白药物
及 诊 断 试 剂 原
料 研 发 与 生 产
综 合 服 务 基 地
项目
9,142,160.34 24,850,753.59
33,992,913.93
（续上表）
工程名称
2021.12.31
本期增加
转入固
定资产
其他
减少
利息资
本化累
计金额
其中：
本期利
息资本
化金额
本期利
息资本
化率
%
2022.12.31
抗体、蛋白药物
及诊断试剂原料
研发与生产综合
服务基地项目
9,142,160.34
9,142,160.34
重要在建工程项目变动情况（续上表）：
工程名称
预算数
资金
来源
2025.6.30
2024.12.31
工程累计投入
占预算比例
工程进度
工程累计投入
占预算比例
工程进度
抗体、蛋白药物及诊
断试剂原料研发与生
产综合服务基地项目
5.010 亿
元
自筹
25.33%
25.33%
12.24%
12.24%
注
：工程累计投入占预算比例及工程进度系工程累计投入占项目总预算比例及工
程总体完工进度，本期因项目土建工程达到预定可使用状态，因此转入固定资产。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
83
（续上表）
工程名称
预算数
资金
来源
2023.12.31
2022.12.31
工程累计投入
占预算比例
工程进度
工程累计投入
占预算比例
工程进度
抗体、蛋白药物及诊
断试剂原料研发与生
产综合服务基地项目
5.010 亿
元
自筹
6.78%
6.78%
1.82%
1.82%
12、使用权资产
项
目
房屋及建筑物
土地
合
计
一、账面原值：
1. 2024.12.31
15,671,716.65
536,541.29
16,208,257.94
2.本期增加金额
111,000.00
111,000.00
（
1）租入
111,000.00
111,000.00
（
2）其他增加
3.本期减少金额
745,402.19
536,541.29
1,281,943.48
（
1）处置
743,533.52
536,541.29
1,280,074.81
（
2）其他减少
1,868.67
1,868.67
4. 2025.6.30
14,926,314.46
111,000.00
15,037,314.46
二、累计折旧
1. 2024.12.31
7,421,895.19
447,117.75
7,869,012.94
2.本期增加金额
2,181,321.75
107,923.55
2,289,245.30
（
1）计提
2,181,321.75
107,923.55
2,289,245.30
（
2）其他增加
3.本期减少金额
704,588.99
536,541.30
1,241,130.29
（
1）处置
702,977.08
536,541.30
1,239,518.38
（
3）其他减少
1,611.91
1,611.91
4. 2025.6.30
8,898,627.95
18,500.00
8,917,127.95
三、减值准备
1.2024.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2025.6.30
四、账面价值
1. 2025.6.30 账面价值
6,027,686.51
92,500.00
6,120,186.51
2. 2024.12.31 账面价值
8,249,821.46
89,423.54
8,339,245.00
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租
赁费用见附注五、
52。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
84
项
目
房屋及建筑物
土地
合
计
一、账面原值：
1.2023.12.31
18,255,502.34
658,654.62
18,914,156.96
2.本期增加金额
1,883,534.07
159,312.01
2,042,846.08
（
1）租入
1,876,905.96
159,312.01
2,036,217.97
（
2）其他增加
6,628.11
6,628.11
3.本期减少金额
4,467,319.76
281,425.34
4,748,745.10
（
1）处置
4,467,319.76
281,425.34
4,748,745.10
（
2）其他减少
4. 2024.12.31
15,671,716.65
536,541.29
16,208,257.94
二、累计折旧
1. 2023.12.31
7,474,994.90
345,892.17
7,820,887.07
2.本期增加金额
4,414,220.05
258,741.55
4,672,961.60
（
1）计提
4,410,175.12
258,741.55
4,668,916.67
（
2）其他增加
4,044.93
4,044.93
3.本期减少金额
4,467,319.76
157,515.97
4,624,835.73
（
1）处置
4,467,319.76
157,515.97
4,624,835.73
（
3）其他减少
4. 2024.12.31
7,421,895.19
447,117.75
7,869,012.94
三、减值准备
1.2023.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2024.12.31
四、账面价值
1. 2024.12.31 账面价值
8,249,821.46
89,423.54
8,339,245.00
2. 2023.12.31 账面价值
10,780,507.44
312,762.45
11,093,269.89
截至
2024 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租
赁费用见附注五、
52。
项
目
房屋及建筑物
土地
合
计
一、账面原值：
1.2022.12.31
26,757,159.74
658,654.62
27,415,814.36
2.本期增加金额
3,023,444.31
3,023,444.31
（
1）租入
3,016,038.66
3,016,038.66
（
2）其他增加
7,405.65
7,405.65
3.本期减少金额
11,525,101.71
11,525,101.71
（
1）处置
11,525,101.71
11,525,101.71
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
85
（
2）其他减少
4. 2023.12.31
18,255,502.34
658,654.62
18,914,156.96
二、累计折旧
1.2022.12.31
7,635,593.26
78,941.37
7,714,534.63
2.本期增加金额
5,380,065.06
266,950.80
5,647,015.86
（
1）计提
5,378,901.14
266,950.80
5,645,851.94
（
2）其他增加
1,163.92
1,163.92
3.本期减少金额
5,540,663.42
5,540,663.42
（
1）处置
5,540,663.42
5,540,663.42
（
2）其他减少
4. 2023.12.31
7,474,994.90
345,892.17
7,820,887.07
三、减值准备
1.2022.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2023.12.31
四、账面价值
1. 2023.12.31 账面价值
10,780,507.44
312,762.45
11,093,269.89
2. 2022.12.31 账面价值
19,121,566.48
579,713.25
19,701,279.73
截至
2023 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租
赁费用见附注五、
52。
项
目
房屋及建筑物
土地
合
计
一、账面原值：
1.2021.12.31
16,034,514.68
122,113.33
16,156,628.01
2.本期增加金额
10,895,186.40
536,541.29
11,431,727.69
（
1）租入
10,880,596.95
536,541.29
11,417,138.24
（
2）其他增加
14,589.45
14,589.45
3.本期减少金额
172,541.34
172,541.34
（
1）处置
172,541.34
172,541.34
（
2）其他减少
4. 2022.12.31
26,757,159.74
658,654.62
27,415,814.36
二、累计折旧
1.2021.12.31
2,840,101.43
8,722.38
2,848,823.81
2.本期增加金额
4,906,579.92
70,218.99
4,976,798.91
（
1）计提
4,903,578.91
70,218.99
4,973,797.90
（
2）其他增加
3,001.01
3,001.01
3.本期减少金额
111,088.09
111,088.09
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2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
86
（
1）处置
111,088.09
111,088.09
（
2）其他减少
4. 2022.12.31
7,635,593.26
78,941.37
7,714,534.63
三、减值准备
1.2021.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2022.12.31
四、账面价值
1. 2022.12.31 账面价值
19,121,566.48
579,713.25
19,701,279.73
2. 2021.12.31 账面价值
13,194,413.25
113,390.95
13,307,804.20
截至
2022 年 12 月 31 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租
赁费用见附注五、
52。
13、无形资产
（
1）无形资产情况
项
目
土地使用权
软件
授权许可
非专利技术
及其他
合
计
一、账面原值
1. 2024.12.31
9,841,275.00 3,832,676.13 2,343,480.37
543,833.01 16,561,264.51
2.本期增加金额
227,222.32
227,222.32
购置
227,222.32
227,222.32
3.本期减少金额
处置
4. 2025.6.30
9,841,275.00 4,059,898.45 2,343,480.37
543,833.01 16,788,486.83
二、累计摊销
1. 2024.12.31
475,661.77 1,692,212.76
537,047.50
230,866.13 2,935,788.16
2.本期增加金额
98,412.78
412,136.82
58,587.00
24,774.60
593,911.20
计提
98,412.78
412,136.82
58,587.00
24,774.60
593,911.20
3.本期减少金额
处置
4. 2025.6.30
574,074.55 2,104,349.58
595,634.50
255,640.73 3,529,699.36
三、减值准备
1. 2024.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
87
处置
4. 2025.6.30
四、账面价值
1.2025.6.30 账 面 价
值
9,267,200.45 1,955,548.87 1,747,845.87
288,192.28 13,258,787.47
2.2024.12.31 账面价
值
9,365,613.23 2,140,463.37 1,806,432.87
312,966.88 13,625,476.35
（续上表）
项
目
土地使用权
软件
授权许可
非专利技术
及其他
合
计
一、账面原值
1. 2023.12.31
9,841,275.00 3,416,392.95 2,343,480.37 543,833.01 16,144,981.33
2.本期增加金额
416,283.18
416,283.18
购置
416,283.18
416,283.18
3.本期减少金额
处置
4. 2024.12.31
9,841,275.00 3,832,676.13 2,343,480.37
543,833.01 16,561,264.51
二、累计摊销
1. 2023.12.31
278,836.21 959,866.22 419,873.50 178,418.37 1,836,994.30
2.本期增加金额
196,825.56 732,346.54
117,174.00
52,447.76 1,098,793.86
计提
196,825.56 732,346.54
117,174.00
52,447.76 1,098,793.86
3.本期减少金额
处置
4. 2024.12.31
475,661.77 1,692,212.76
537,047.50
230,866.13 2,935,788.16
三、减值准备
1. 2023.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2024.12.31
四、账面价值
1.2024.12.31 账面价
值
9,365,613.23 2,140,463.37 1,806,432.87
312,966.88 13,625,476.35
2.2023.12.31 账面价
值
9,562,438.79 2,456,526.73 1,923,606.87 365,414.64 14,307,987.03
（续上表）
项
目
土地使用权
软件
授权许可
非专利技术
及其他
合
计
一、账面原值
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
88
1. 2022.12.31
9,841,275.00 1,773,490.17 2,343,480.37
543,833.01 14,502,078.55
2.本期增加金额
1,642,902.78
1,642,902.78
购置
1,642,902.78
1,642,902.78
3.本期减少金额
处置
4. 2023.12.31
9,841,275.00 3,416,392.95 2,343,480.37 543,833.01 16,144,981.33
二、累计摊销
1. 2022.12.31
82,010.65
333,569.18
302,699.50
121,912.65
840,191.98
2.本期增加金额
196,825.56 626,297.04 117,174.00 56,505.72 996,802.32
计提
196,825.56 626,297.04 117,174.00 56,505.72 996,802.32
3.本期减少金额
处置
4. 2023.12.31
278,836.21 959,866.22 419,873.50 178,418.37 1,836,994.30
三、减值准备
1. 2022.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2023.12.31
四、账面价值
1.2023.12.31 账 面 价
值
9,562,438.79 2,456,526.73 1,923,606.87 365,414.64 14,307,987.03
2.2022.12.31 账 面 价
值
9,759,264.35 1,439,920.99 2,040,780.87
421,920.36 13,661,886.57
（续上表）
项
目
土地使用权
软件
授权许可
非专利技术
及其他
合
计
一、账面原值
1. 2021.12.31
200,168.23 2,343,480.37
543,833.01 3,087,481.61
2.本期增加金额
9,841,275.00 1,573,321.94
11,414,596.94
购置
9,841,275.00 1,573,321.94
11,414,596.94
3.本期减少金额
处置
4. 2022.12.31
9,841,275.00 1,773,490.17 2,343,480.37
543,833.01 14,502,078.55
二、累计摊销
1. 2021.12.31
70,353.35
185,525.50
63,581.00
319,459.85
2.本期增加金额
82,010.65
263,215.83
117,174.00
58,331.65
520,732.13
计提
82,010.65
263,215.83
117,174.00
58,331.65
520,732.13
3.本期减少金额
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
89
处置
4. 2022.12.31
82,010.65
333,569.18
302,699.50
121,912.65
840,191.98
三、减值准备
1. 2021.12.31
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4. 2022.12.31
四、账面价值
1.2022.12.31 账面价
值
9,759,264.35 1,439,920.99 2,040,780.87
421,920.36 13,661,886.57
2.2021.12.31 账面价
值
129,814.88 2,157,954.87
480,252.01 2,768,021.76
（
2）报告期各期末未办妥产权证书的土地使用权情况
截至报告期各期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
14、长期待摊费用
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
本期摊销
其他减少
装修费
4,581,125.36
1,845,760.30
2,735,365.06
其他
39,825.00
77,017.74
42,233.15
74,609.59
合
计
4,620,950.36
77,017.74
1,887,993.45
2,809,974.65
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
本期摊销
其他减少
装修费
10,427,791.32
394,337.84 6,241,003.80
4,581,125.36
其他
135,405.00
95,580.00
39,825.00
合
计
10,563,196.32
394,337.84 6,336,583.80
4,620,950.36
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
本期摊销
其他减少
装修费
10,415,560.04
9,887,821.86
9,121,705.23 753,885.35
10,427,791.32
其他
159,300.00
23,895.00
135,405.00
合
计
10,415,560.04
10,047,121.86
9,145,600.23 753,885.35
10,563,196.32
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
本期摊销
其他减少
装修费
14,160,200.54
2,619,653.38 6,364,293.88
10,415,560.04
软件服务费
9,433.91
9,433.91
合
计
14,169,634.45
2,619,653.38 6,373,727.79
10,415,560.04
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（
1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
可抵扣
/应纳税
暂时性差异
递延所得税
资产
/负债
可抵扣
/应纳税
暂时性差异
递延所得税
资产
/负债
递延所得税资产：
租赁负债
9,908,020.55
1,486,203.08 11,599,646.08
1,739,946.91
资产减值准备
14,680,467.64
2,202,070.15 13,148,437.53
1,972,265.62
内部交易未实现利润
7,669,894.99
1,150,484.25 6,140,827.25 921,124.09
递延收益及其他
1,406,424.43
210,963.66
1,764,913.07
264,736.96
小
计
33,664,807.61
5,049,721.14 32,653,823.93
4,898,073.58
递延所得税负债：
使用权资产
9,513,149.31
1,426,972.40 11,032,935.87
1,654,940.37
固定资产折旧
82,896,202.63
12,434,430.40 59,311,993.22
8,896,798.99
小
计
92,409,351.94
13,861,402.80 70,344,929.09 10,551,739.36
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
可抵扣
/应纳税
暂时性差异
递延所得税
资产
/负债
可抵扣
/应纳税
暂时性差异
递延所得税
资产
/负债
递延所得税资产：
租赁负债
17,140,906.31 2,571,135.94
21,142,096.22 3,637,687.51
资产减值准备
9,666,946.59 1,450,041.99
7,589,796.51 1,373,942.76
内部交易未实现利润
4,183,966.65
627,595.00
1,396,105.28
209,415.79
递延收益及其他
2,217,364.63
332,604.69
2,983,971.65
734,986.25
小
计
33,209,184.18 4,981,377.62
33,111,969.66 5,956,032.31
递延所得税负债：
使用权资产
16,014,247.30 2,402,137.10
19,875,484.97 3,368,847.13
交易性金融工具、衍生金融工
具的估值
249,360.73
37,404.11
固定资产折旧
32,926,700.41 4,939,005.06
8,379,255.47 1,256,888.32
小
计
48,940,947.71 7,341,142.16
28,504,101.17 4,663,139.56
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
91
（
2）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
可抵扣暂时性差异
23,366.75
218,473.53
可抵扣亏损
1,005,564.81
435,766.74
合
计
1,028,931.56
654,240.27
（
3）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年
份
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
2022 年
——
——
——
——
2023 年
——
——
——
2024 年
——
——
2025 年
——
2026 年
2027 年
435,766.74
435,766.74
2028 年
569,798.07
——
2029 年
——
——
2030 年
——
——
——
合
计
1,005,564.81
435,766.74
16、其他非流动资产
项
目
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备 账面价值
预付工程款
6,356,154.91
6,356,154.91
预付设备款
2,592,241.67
2,592,241.67 2,631,250.00
2,631,250.00
合
计
2,592,241.67
2,592,241.67 8,987,404.91
8,987,404.91
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备 账面价值
预付工程款
7,513,365.51
7,513,365.51
1,197,000.00
1,197,000.00
预付设备款
9,592,624.34
9,592,624.34
合
计
7,513,365.51
7,513,365.51 10,789,624.34
10,789,624.34
17、所有权或使用权受到限制的资产
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
账面
价值
受限
情况
账面
价值
受限
情况
账面价值
受限情况
账面
价值
受限
情况
货币资金
393,597.21 计提的利息
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
92
18、短期借款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
保证借款
30,032,541.44
19、应付账款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
材料款
32,589,497.90
19,840,449.33
13,928,250.11
15,419,182.31
设备款
24,675,428.37
10,606,724.17
5,465,875.02
6,932,033.44
成本费用款
8,928,915.47
5,232,619.98
6,191,674.08
3,474,242.88
工程款
33,310,923.51
1,299,309.10
1,748,430.09
980,185.83
合
计
99,504,765.25
36,979,102.58
27,334,229.30
26,805,644.46
20、合同负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
货款
10,215,976.93
7,214,963.42 3,574,332.08
8,455,726.70
21、应付职工薪酬
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
短期薪酬
28,067,341.82
61,508,888.14 77,049,938.01
12,526,291.95
离职后福利
-设定提存计划
350,568.86
6,994,709.73
7,023,591.99
321,686.60
合
计
28,417,910.68
68,503,597.87 84,073,530.00
12,847,978.55
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
短期薪酬
17,295,648.17 123,705,817.25 112,934,123.60
28,067,341.82
离职后福利
-设定提存计划
298,347.52
11,233,518.75
11,181,297.41
350,568.86
合
计
17,593,995.69 134,939,336.00 124,115,421.01
28,417,910.68
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
短期薪酬
19,867,209.48 108,518,615.08 111,090,176.39
17,295,648.17
离职后福利
-设定提存计划
184,821.25
8,991,125.11
8,877,598.84
298,347.52
合
计
20,052,030.73 117,509,740.19 119,967,775.23
17,593,995.69
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
短期薪酬
13,749,944.55
81,229,996.56
75,112,731.63 19,867,209.48
离职后福利
-设定提存计划
95,389.83
5,525,583.90
5,436,152.48
184,821.25
合
计
13,845,334.38
86,755,580.46
80,548,884.11 20,052,030.73
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
93
（
1）短期薪酬
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
工资、奖金、津贴和补贴
27,077,043.06
52,688,292.10
67,782,605.02
11,982,730.14
职工福利费
1,983,785.01
1,983,785.01
社会保险费
171,432.74
3,949,798.02
3,956,342.30
164,888.46
其中：
1．医疗保险费
166,691.34
3,834,560.62
3,842,024.96
159,227.00
2．工伤保险费
4,741.40
91,096.68
90,176.62
5,661.46
3．生育保险费
24,140.72
24,140.72
住房公积金
1,985,769.00
1,985,769.00
工会经费和职工教育经费
818,866.02
901,244.01
1,341,436.68
378,673.35
合
计
28,067,341.82
61,508,888.14
77,049,938.01
12,526,291.95
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
工资、奖金、津贴和补贴
16,928,125.73 109,053,317.65
98,904,400.32 27,077,043.06
职工福利费
3,270,147.14
3,270,147.14
社会保险费
193,740.36
6,378,802.89
6,401,110.51
171,432.74
其中：
1．医疗保险费
189,791.14
6,196,106.92
6,219,206.72
166,691.34
2．工伤保险费
3,949.22
144,165.59
143,373.41
4,741.40
3．生育保险费
38,530.38
38,530.38
住房公积金
3,694,795.00
3,694,795.00
工会经费和职工教育经费
173,782.08
1,308,754.57
663,670.63
818,866.02
合
计
17,295,648.17 123,705,817.25 112,934,123.60 28,067,341.82
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
工资、奖金、津贴和补贴
19,083,810.82
94,672,158.53
96,827,843.62
16,928,125.73
职工福利费
58,407.00
3,981,362.83
4,039,769.83
社会保险费
446,266.42
4,848,295.43
5,100,821.49
193,740.36
其中：
1．医疗保险费
444,153.22
4,706,297.39
4,960,659.47
189,791.14
2．工伤保险费
2,113.20
114,807.20
112,971.18
3,949.22
3．生育保险费
27,190.84
27,190.84
住房公积金
3,620,619.00
3,620,619.00
工会经费和职工教育经费
278,725.24
1,396,179.29
1,501,122.45
173,782.08
合
计
19,867,209.48 108,518,615.08 111,090,176.39
17,295,648.17
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
工资、奖金、津贴和补贴
13,438,018.59 70,458,355.67 64,812,563.44
19,083,810.82
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
94
职工福利费
93,960.00
4,180,482.38
4,216,035.38
58,407.00
社会保险费
61,650.76
3,308,848.05
2,924,232.39
446,266.42
其中：
1．医疗保险费
60,317.26
3,239,993.41
2,856,157.45
444,153.22
2．工伤保险费
1,333.50
68,854.64
68,074.94
2,113.20
住房公积金
2,175,077.00
2,175,077.00
工会经费和职工教育经费
156,315.20
1,107,233.46
984,823.42
278,725.24
合
计
13,749,944.55 81,229,996.56 75,112,731.63
19,867,209.48
（
2）设定提存计划
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
离职后福利
350,568.86
6,994,709.73
7,023,591.99
321,686.60
其中：
1．基本养老保险费
337,621.43
6,775,392.98
6,800,173.91
312,840.50
2．失业保险费
12,947.43
219,316.75
223,418.08
8,846.10
合
计
350,568.86
6,994,709.73
7,023,591.99
321,686.60
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
离职后福利
298,347.52 11,233,518.75 11,181,297.41
350,568.86
其中：
1．基本养老保险费
298,347.52 10,887,734.15 10,848,460.24
337,621.43
2．失业保险费
345,784.60
332,837.17
12,947.43
合
计
298,347.52 11,233,518.75 11,181,297.41
350,568.86
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
离职后福利
184,821.25 8,991,125.11 8,877,598.84
298,347.52
其中：
1．基本养老保险费
179,161.20 8,724,961.97 8,605,775.65
298,347.52
2．失业保险费
5,660.05
266,163.14
271,823.19
合
计
184,821.25 8,991,125.11 8,877,598.84
298,347.52
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
离职后福利
95,389.83 5,525,583.90 5,436,152.48
184,821.25
其中：
1．基本养老保险费
84,980.29 5,357,832.33 5,263,651.42
179,161.20
2．失业保险费
10,409.54
167,751.57
172,501.06
5,660.05
合
计
95,389.83 5,525,583.90 5,436,152.48
184,821.25
22、应交税费
税
项
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
企业所得税
4,464,459.48
4,765,933.17
1,847,946.56
3,778,404.36
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
95
增值税
1,398,089.59
470,253.03
1,878,377.38
房产税
82,804.27
印花税
77,708.59
67,086.19
24,110.06
139,598.52
城市维护建设税
70,233.29
23,512.65
93,918.87
个人所得税
68,218.88
1,034,531.41
3,200.00
5,972.20
教育费附加
42,139.97
14,107.59
56,351.32
土地使用税
29,545.00
29,545.00
29,545.00
39,393.33
地方教育费附加
28,093.32
9,405.06
37,567.55
其他
5,750.72
5,666.16
合
计
6,261,292.39
6,420,124.82
1,910,467.78
6,029,583.53
23、其他应付款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款
1,639,063.74
881,483.07
1,436,388.41
1,191,790.23
合
计
1,639,063.74
881,483.07
1,436,388.41
1,191,790.23
其他应付款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
押金及保证金
411,000.00
411,000.00
521,000.00
331,850.00
报销及代扣代缴款
1,205,763.74
364,373.52
415,388.41
266,129.26
其他
22,300.00
106,109.55
500,000.00
593,810.97
合
计
1,639,063.74
881,483.07
1,436,388.41
1,191,790.23
24、一年内到期的非流动负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
一年内到期的长期应付款
114,551.80
97,432.50
89,413.95
247,208.62
一年内到期的租赁负债
6,788,083.21
6,849,477.32
7,491,435.10
8,285,942.65
合
计
6,902,635.01
6,946,909.82
7,580,849.05
8,533,151.27
（
1）一年内到期的长期应付款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付细胞株授权款
114,551.80
97,432.50
89,413.95
247,208.62
（
2）一年内到期的租赁负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付租赁款
6,788,083.21
6,849,477.32
7,491,435.10
8,285,942.65
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
96
25、其他流动负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
待转销项税额
233,443.49
99,532.40
111,950.16
257,817.04
26、租赁负债
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付租赁款
9,962,419.97
11,534,439.65
15,252,792.59
21,721,659.44
减：一年内到期的租赁负债
6,788,083.21
6,849,477.32
7,491,435.10
8,285,942.65
合
计
3,174,336.76
4,684,962.33
7,761,357.49
13,435,716.79
2025 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 15.20 万元，计入到财务费用
-利息支出中。
2024 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 40.99 万元，计入到财务费用-利息
支出中。
2023 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 67.40 万元，计入到财务费用-利息
支出中。
2022 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 58.64 万元，计入到财务费用-利息
支出中。
27、长期应付款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
长期应付款
1,962,294.16
1,906,890.06
1,966,761.47
1,909,031.21
专项应付款
合
计
1,962,294.16
1,906,890.06
1,966,761.47
1,909,031.21
长期应付款
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付细胞株授权款
2,076,845.96
2,004,322.56
2,056,175.42
2,156,239.83
减：一年内到期长期应付款
114,551.80
97,432.50
89,413.95
247,208.62
合
计
1,962,294.16
1,906,890.06
1,966,761.47
1,909,031.21
28、递延收益
项
目
2024.12.31
本期
增加
本期减少
2025.6.30
形成原因
中 国 医 药 城 第 十 一 批
113医药人才特别计划
24,966.21
10,289.94
14,676.27
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
省 级 现 代 服 务 业 发 展
专项资金项目
1,540,214.63
260,000.10 1,280,214.53
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
合
计
1,565,180.84
270,290.04 1,294,890.80
--
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
97
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期
增加
本期减少
2024.12.31
形成原因
中 国 医 药 城 第 十 一 批
113医药人才特别计划
45,546.09
20,579.88
24,966.21
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
江 苏 省 科 技 服 务 业 特
色 基 地 服 务 机 构 能 力
提升项目
42,823.62
42,823.62
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
省 级 现 代 服 务 业 发 展
专项资金项目
2,060,214.83
520,000.20 1,540,214.63
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
合
计
2,148,584.54
583,403.70 1,565,180.84
--
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期
增加
本期减少
2023.12.31
形成原因
中 国 医 药 城 第 十 一 批
113医药人才特别计划
66,125.97
20,579.88
45,546.09
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
江 苏 省 科 技 服 务 业 特
色 基 地 服 务 机 构 能 力
提升项目
116,234.58
73,410.96
42,823.62
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
省 级 现 代 服 务 业 发 展
专项资金项目
2,580,215.03
520,000.20 2,060,214.83
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
合
计
2,762,575.58
613,991.04 2,148,584.54
--
（续上表）
项
目
2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.12.31
形成原因
中 国 医 药 城 第 十 一 批
113医药人才特别计划
86,705.85
20,579.88
66,125.97
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
江 苏 省 科 技 服 务 业 特
色 基 地 服 务 机 构 能 力
提升项目
189,645.54
73,410.96 116,234.58
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
省 级 现 代 服 务 业 发 展
专项资金项目
2,600,000.00 19,784.97 2,580,215.03
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
合
计
276,351.39 2,600,000.00 113,775.81 2,762,575.58
--
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
29、股本
股东名称
2024.12.31
本期
增加
本期
减少
2025.6.30
股本金额
比例％
股本金额
比例％
查长春
12,892,416.00 21.6313
12,892,416.00 21.6313
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
98
股东名称
2024.12.31
本期
增加
本期
减少
2025.6.30
股本金额
比例％
股本金额
比例％
泰州至本企业管理中心（有
限合伙）
10,782,833.00 18.0918
10,782,833.00 18.0918
程千文
4,144,292.00
6.9534
4,144,292.00
6.9534
宁波梅山保税港区筏喻投资
管理合伙企业（有限合伙）
3,488,726.00
5.8535
3,488,726.00
5.8535
淄博昭峰创业投资合伙企业
（有限合伙）
3,069,846.00
5.1507
3,069,846.00
5.1507
宁波梅山保税港区希格斯股
权投资基金合伙企业（有限
合伙）
2,877,980.00
4.8288
2,877,980.00
4.8288
上海坤万创业投资中心（有
限合伙）
2,302,384.00
3.8630
2,302,384.00
3.8630
泰州百英至臻企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.5753
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至同企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.5753
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至恒企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.5753
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至合企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.5753
1,534,923.00
2.5753
苏州济峰三号股权投资合伙
企业（有限合伙）
1,349,368.00
2.2640
1,349,368.00
2.2640
宁波复祺创业投资合伙企业
（有限合伙）
1,023,282.00
1.7169
1,023,282.00
1.7169
杭州泰格股权投资合伙企业
（有限合伙）
1,023,282.00
1.7169
1,023,282.00
1.7169
芜湖恒晟一号股权投资合伙
企业（有限合伙）
1,154,598.00
1.9372
1,154,598.00
1.9372
海通创新证券投资有限公司
1,049,634.00
1.7611
1,049,634.00
1.7611
江苏省高科技产业投资股份
有限公司
839,708.00
1.4089
839,708.00
1.4089
合肥悦时景朗股权投资合伙
企业（有限合伙）
734,744.00
1.2328
734,744.00
1.2328
南京领益基石股权投资合伙
企业（有限合伙）
674,685.00
1.1320
674,685.00
1.1320
芜湖桐景基石股权投资合伙
企业（有限合伙）
314,853.00
0.5283
314,853.00
0.5283
马鞍山基石景文股权投资合
伙企业（有限合伙）
674,685.00
1.1320
674,685.00
1.1320
上海长三角蛟龙私募基金合
伙企业（有限合伙）
314,853.00
0.5283
314,853.00
0.5283
曹红
511,641.00
0.8584
511,641.00
0.8584
共青城承树五期医疗产业投
资合伙企业（有限合伙）
511,641.00
0.8584
511,641.00
0.8584
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
99
股东名称
2024.12.31
本期
增加
本期
减少
2025.6.30
股本金额
比例％
股本金额
比例％
南京高榕五期一号股权投资
合伙企业（有限合伙）
506,014.00
0.8490
506,014.00
0.8490
南京天汇英才医药产业投资
基金合伙企业（有限合伙）
253,419.00
0.4252
253,419.00
0.4252
赵妍
368,381.00
0.6181
368,381.00
0.6181
陈玮
368,381.00
0.6181
368,381.00
0.6181
共青城承树七期医疗产业投
资合伙企业（有限合伙）
449,790.00
0.7547
449,790.00
0.7547
福建晋江十月棣华股权投资
合伙企业（有限合伙）
419,854.00
0.7044
419,854.00
0.7044
安义承树九期医疗产业投资
合伙企业（有限合伙）
224,895.00
0.3773
224,895.00
0.3773
上海国表创业投资合伙企业
（有限合伙）
224,895.00
0.3773
224,895.00
0.3773
赣州悦时景顺投资合伙企业
（有限合伙）
209,927.00
0.3522
209,927.00
0.3522
上海西上海投资发展有限公
司
209,927.00
0.3522
209,927.00
0.3522
上海百聆生物科技中心（有
限合伙）
153,492.00
0.2575
153,492.00
0.2575
三亚高榕五期二号股权投资
基金合伙企业（有限合伙）
168,671.00
0.2830
168,671.00
0.2830
合肥悦时景晖股权投资合伙
企业（有限合伙）
104,963.00
0.1761
104,963.00
0.1761
常州彬复因爱而升创业投资
合伙企业（有限合伙）
62,978.00
0.1057
62,978.00
0.1057
合 计
59,600,730.00 100.0000
59,600,730.00 100.0000
（续上表）
股东名称
2023.12.31
本期
增加
本期
减少
2024.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
查长春
11,931,402.00 20.9323 961,014.00
12,892,416.00 21.6313
泰州至本企业管理中
心（有限合伙）
10,782,833.00 18.9173
10,782,833.00 18.0918
程千文
4,144,292.00
7.2707
4,144,292.00
6.9534
宁波梅山保税港区筏
喻投资管理合伙企业
（有限合伙）
3,488,726.00
6.1206
3,488,726.00
5.8535
淄博昭峰创业投资合
伙企业（有限合伙）
3,069,846.00
5.3857
3,069,846.00
5.1507
宁波梅山保税港区希
格斯股权投资基金合
伙企业（有限合伙）
2,877,980.00
5.0491
2,877,980.00
4.8288
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100
股东名称
2023.12.31
本期
增加
本期
减少
2024.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
上海坤万创业投资中
心（有限合伙）
2,302,384.00
4.0393
2,302,384.00
3.8630
泰州百英至臻企业管
理咨询合伙企业（有
限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至同企业管
理咨询合伙企业（有
限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至恒企业管
理咨询合伙企业（有
限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.5753
泰州百英至合企业管
理咨询合伙企业（有
限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.5753
苏州济峰三号股权投
资合伙企业（有限合
伙）
1,027,850.00
1.8032 321,518.00
1,349,368.00
2.2640
宁波复祺创业投资合
伙企业（有限合伙）
1,023,282.00
1.7952
1,023,282.00
1.7169
杭州泰格股权投资合
伙企业（有限合伙）
1,023,282.00
1.7952
1,023,282.00
1.7169
芜湖恒晟一号股权投
资合伙企业（有限合
伙）
879,383.00
1.5428 275,215.00
1,154,598.00
1.9372
海通创新证券投资有
限公司
799,439.00
1.4025 250,195.00
1,049,634.00
1.7611
江苏省高科技产业投
资股份有限公司
639,551.00
1.1220 200,157.00
839,708.00
1.4089
合肥悦时景朗股权投
资合伙企业（有限合
伙）
559,607.00
0.9818 175,137.00
734,744.00
1.2328
南京领益基石股权投
资合伙企业（有限合
伙）
513,925.00
0.9016 160,760.00
674,685.00
1.1320
芜湖桐景基石股权投
资合伙企业（有限合
伙）
513,925.00
0.9016 160,760.00 359,832.00
314,853.00
0.5283
马鞍山基石景文股权
投资合伙企业（有限
合伙）
513,925.00
0.9016 160,760.00
674,685.00
1.1320
上海长三角蛟龙私募
基金合伙企业（有限
合伙）
513,925.00
0.9016 160,760.00 359,832.00
314,853.00
0.5283
曹红
511,641.00
0.8976
511,641.00
0.8584
共青城承树五期医疗
产 业 投 资 合 伙 企 业
（有限合伙）
511,641.00
0.8976
511,641.00
0.8584
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
101
股东名称
2023.12.31
本期
增加
本期
减少
2024.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
南京高榕五期一号股
权投资合伙企业（有
限合伙）
385,444.00
0.6762 120,570.00
506,014.00
0.8490
南京天汇英才医药产
业投资基金合伙企业
（有限合伙）
374,594.00
0.6572 120,175.00 241,350.00
253,419.00
0.4252
赵妍
368,381.00
0.6463
368,381.00
0.6181
陈玮
368,381.00
0.6463
368,381.00
0.6181
共青城承树七期医疗
产 业 投 资 合 伙 企 业
（有限合伙）
342,616.00
0.6011 107,174.00
449,790.00
0.7547
福建晋江十月棣华股
权投资合伙企业（有
限合伙）
319,776.00
0.5610 100,078.00
419,854.00
0.7044
安义承树九期医疗产
业投资合伙企业（有
限合伙）
171,309.00
0.3005
53,586.00
224,895.00
0.3773
上海国表创业投资合
伙企业（有限合伙）
171,309.00
0.3005
53,586.00
224,895.00
0.3773
赣州悦时景顺投资合
伙企业（有限合伙）
159,888.00
0.2805
50,039.00
209,927.00
0.3522
上海西上海投资发展
有限公司
159,888.00
0.2805
50,039.00
209,927.00
0.3522
上海百聆生物科技中
心（有限合伙）
153,492.00
0.2693
153,492.00
0.2575
三亚高榕五期二号股
权投资基金合伙企业
（有限合伙）
128,481.00
0.2254
40,190.00
168,671.00
0.2830
合肥悦时景晖股权投
资合伙企业（有限合
伙）
79,944.00
0.1403
25,019.00
104,963.00
0.1761
常州彬复因爱而升创
业投资合伙企业（有
限合伙）
47,966.00
0.0842
15,012.00
62,978.00
0.1057
合 计
57,000,000.00 100.0000 3,561,744.00 961,014.00 59,600,730.00 100.0000
（续上表）
股东名称
2022.12.31
本期
增加
本期
减少
2023.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
查长春
11,931,402.00
20.9323
11,931,402.00 20.9323
泰州至本企业管理中心（有
限合伙）
10,782,833.00
18.9173
10,782,833.00 18.9173
程千文
4,144,292.00
7.2707
4,144,292.00
7.2707
宁波梅山保税港区筏喻投资
管理合伙企业（有限合伙）
3,488,726.00
6.1206
3,488,726.00
6.1206
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
102
股东名称
2022.12.31
本期
增加
本期
减少
2023.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
淄博昭峰创业投资合伙企业
（有限合伙）
3,069,846.00
5.3857
3,069,846.00
5.3857
宁波梅山保税港区希格斯股
权投资基金合伙企业（有限
合伙）
2,877,980.00
5.0491
2,877,980.00
5.0491
上海坤万创业投资中心（有
限合伙）
2,302,384.00
4.0393
2,302,384.00
4.0393
泰州百英至臻企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.6928
泰州百英至同企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.6928
泰州百英至恒企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.6928
泰州百英至合企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）
1,534,923.00
2.6928
1,534,923.00
2.6928
苏州济峰三号股权投资合伙
企业（有限合伙）
1,027,850.00
1.8032
1,027,850.00
1.8032
宁波复祺创业投资合伙企业
（有限合伙）
1,023,282.00
1.7952
1,023,282.00
1.7952
杭州泰格股权投资合伙企业
（有限合伙）
1,023,282.00
1.7952
1,023,282.00
1.7952
芜湖恒晟一号股权投资合伙
企业（有限合伙）
879,383.00
1.5428
879,383.00
1.5428
海通创新证券投资有限公司
799,439.00
1.4025
799,439.00
1.4025
江苏省高科技产业投资股份
有限公司
639,551.00
1.1220
639,551.00
1.1220
合肥悦时景朗股权投资合伙
企业（有限合伙）
559,607.00
0.9818
559,607.00
0.9818
南京领益基石股权投资合伙
企业（有限合伙）
513,925.00
0.9016
513,925.00
0.9016
芜湖桐景基石股权投资合伙
企业（有限合伙）
513,925.00
0.9016
513,925.00
0.9016
马鞍山基石景文股权投资合
伙企业（有限合伙）
513,925.00
0.9016
513,925.00
0.9016
上海长三角蛟龙私募基金合
伙企业（有限合伙）
513,925.00
0.9016
513,925.00
0.9016
曹红
511,641.00
0.8976
511,641.00
0.8976
共青城承树五期医疗产业投
资合伙企业（有限合伙）
511,641.00
0.8976
511,641.00
0.8976
南京高榕五期一号股权投资
合伙企业（有限合伙）
385,444.00
0.6762
385,444.00
0.6762
南京天汇英才医药产业投资
基金合伙企业（有限合伙）
374,594.00
0.6572
374,594.00
0.6572
赵妍
368,381.00
0.6463
368,381.00
0.6463
陈玮
368,381.00
0.6463
368,381.00
0.6463
共青城承树七期医疗产业投
资合伙企业（有限合伙）
342,616.00
0.6011
342,616.00
0.6011
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103
股东名称
2022.12.31
本期
增加
本期
减少
2023.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
福建晋江十月棣华股权投资
合伙企业（有限合伙）
319,776.00
0.5610
319,776.00
0.5610
安义承树九期医疗产业投资
合伙企业（有限合伙）
171,309.00
0.3005
171,309.00
0.3005
上海国表创业投资合伙企业
（有限合伙）
171,309.00
0.3005
171,309.00
0.3005
赣州悦时景顺投资合伙企业
（有限合伙）
159,888.00
0.2805
159,888.00
0.2805
上海西上海投资发展有限公
司
159,888.00
0.2805
159,888.00
0.2805
上海百聆生物科技中心（有
限合伙）
153,492.00
0.2693
153,492.00
0.2693
三亚高榕五期二号股权投资
基金合伙企业（有限合伙）
128,481.00
0.2254
128,481.00
0.2254
合肥悦时景晖股权投资合伙
企业（有限合伙）
79,944.00
0.1403
79,944.00
0.1403
常州彬复因爱而升创业投资
合伙企业（有限合伙）
47,966.00
0.0842
47,966.00
0.0842
合 计
57,000,000.00 100.0000
57,000,000.00 100.0000
（续上表）
股东名称
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
查长春
13,570,650.00
27.1413 271,465.00 1,910,713.00 11,931,402.00 20.9323
泰州至本企业管理
中心（有限合伙）
10,537,500.00
21.0750 245,333.00
10,782,833.00 18.9173
程千文
4,050,000.00
8.1000
94,292.00
4,144,292.00
7.2707
宁波梅山保税港区
筏喻投资管理合伙
企业（有限合伙）
3,909,350.00
7.8187
79,376.00 500,000.00 3,488,726.00
6.1206
淄博昭峰创业投资
合伙企业（有限合
伙）
3,000,000.00
6.0000
69,846.00
3,069,846.00
5.3857
宁波梅山保税港区
希格斯股权投资基
金合伙企业（有限
合伙）
2,812,500.00
5.6250
65,480.00
2,877,980.00
5.0491
上海坤万创业投资
中心（有限合伙）
2,250,000.00
4.5000
52,384.00
2,302,384.00
4.0393
泰州百英至臻企业
管理咨询合伙企业
（有限合伙）
1,500,000.00
3.0000
34,923.00
1,534,923.00
2.6928
泰州百英至同企业
管理咨询合伙企业
（有限合伙）
1,500,000.00
3.0000
34,923.00
1,534,923.00
2.6928
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
104
股东名称
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
泰州百英至恒企业
管理咨询合伙企业
（有限合伙）
1,500,000.00
3.0000
34,923.00
1,534,923.00
2.6928
泰州百英至合企业
管理咨询合伙企业
（有限合伙）
1,500,000.00
3.0000
34,923.00
1,534,923.00
2.6928
苏州济峰三号股权
投资合伙企业（有
限合伙）
1,027,850.00
1,027,850.00
1.8032
宁波复祺创业投资
合伙企业（有限合
伙）
1,000,000.00
2.0000
23,282.00
1,023,282.00
1.7952
杭州泰格股权投资
合伙企业（有限合
伙）
1,000,000.00
2.0000
23,282.00
1,023,282.00
1.7952
芜湖恒晟一号股权
投资合伙企业（有
限合伙）
879,383.00
879,383.00
1.5428
海通创新证券投资
有限公司
799,439.00
799,439.00
1.4025
江苏省高科技产业
投资股份有限公司
639,551.00
639,551.00
1.1220
合肥悦时景朗股权
投资合伙企业（有
限合伙）
559,607.00
559,607.00
0.9818
南京领益基石股权
投资合伙企业（有
限合伙）
513,925.00
513,925.00
0.9016
芜湖桐景基石股权
投资合伙企业（有
限合伙）
513,925.00
513,925.00
0.9016
马鞍山基石景文股
权 投 资 合 伙 企 业
（有限合伙）
513,925.00
513,925.00
0.9016
上海长三角蛟龙私
募 基 金 合 伙 企 业
（有限合伙）
513,925.00
513,925.00
0.9016
曹红
500,000.00
1.0000
11,641.00
511,641.00
0.8976
共青城承树五期医
疗产业投资合伙企
业（有限合伙）
500,000.00
1.0000
11,641.00
511,641.00
0.8976
南京高榕五期一号
股权投资合伙企业
（有限合伙）
385,444.00
385,444.00
0.6762
南京天汇英才医药
产业投资基金合伙
企业（有限合伙）
374,594.00
374,594.00
0.6572
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
105
股东名称
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
股本金额
比例％
股本金额
比例％
赵妍
360,000.00
0.7200
8,381.00
368,381.00
0.6463
陈玮
360,000.00
0.7200
8,381.00
368,381.00
0.6463
共青城承树七期医
疗产业投资合伙企
业（有限合伙）
342,616.00
342,616.00
0.6011
福建晋江十月棣华
股权投资合伙企业
（有限合伙）
319,776.00
319,776.00
0.5610
安义承树九期医疗
产业投资合伙企业
（有限合伙）
171,309.00
171,309.00
0.3005
上海国表创业投资
合伙企业（有限合
伙）
171,309.00
171,309.00
0.3005
赣州悦时景顺投资
合伙企业（有限合
伙）
159,888.00
159,888.00
0.2805
上海西上海投资发
展有限公司
159,888.00
159,888.00
0.2805
上海百聆生物科技
中心（有限合伙）
150,000.00
0.3000
3,492.00
153,492.00
0.2693
三亚高榕五期二号
股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
128,481.00
128,481.00
0.2254
合肥悦时景晖股权
投资合伙企业（有
限合伙）
79,944.00
79,944.00
0.1403
常州彬复因爱而升
创业投资合伙企业
（有限合伙）
47,966.00
47,966.00
0.0842
合 计
50,000,000.00 100.0000 9,410,713.00 2,410,713.00 57,000,000.00 100.0000
30、资本公积
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
股本溢价
548,091,646.10
12,374,067.36
560,465,713.46
其他资本公积
37,754,082.91
2,393,531.10
12,374,067.36
27,773,546.65
合
计
585,845,729.01
14,767,598.46
12,374,067.36
588,239,260.11
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
股本溢价
537,555,194.74
13,137,181.36
2,600,730.00
548,091,646.10
其他资本公积
42,170,324.93
8,720,939.34
13,137,181.36
37,754,082.91
合
计
579,725,519.67
21,858,120.70
15,737,911.36
585,845,729.01
（续上表）
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
106
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
股本溢价
520,829,608.27
16,725,586.47
537,555,194.74
其他资本公积
41,355,153.64
17,540,757.76
16,725,586.47
42,170,324.93
合
计
562,184,761.91
34,266,344.23
16,725,586.47
579,725,519.67
（续上表）
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
股本溢价
74,124,607.16
446,705,001.11
520,829,608.27
其他资本公积
25,083,292.37
24,367,325.31
8,095,464.04
41,355,153.64
合
计
99,207,899.53
471,072,326.42
8,095,464.04
562,184,761.91
2025 年 1-6 月资本公积-股本溢价增加 12,374,067.36 元，主要系本年股份支付解锁
行权所致；资本公积
-其他资本公积增加 2,393,531.10 元，主要系本年股份支付总
额 在 等 待 期 摊 销 增 加 其 他 资 本 公 积 所 致 ； 资 本 公 积
- 其 他 资 本 公 积 减 少
12,374,067.36 元，主要系本年股份支付解锁行权所致。
2024 年度资本公积-股本溢价增加 13,137,181.36 元，主要系本年股份支付解锁行权
所致；资本公积
-其他资本公积增加 8,720,939.34 元，主要系本年股份支付总额在
等待期摊销增加其他资本公积所致；资本公积
-股本溢价减少 2,600,730.00 元，主
要系本年资本公积转增股本所致，该增资经公司
2024 年第二次临时股东大会审议
通过；资本公积
-其他资本公积减少 13,137,181.36 元，主要系本年股份支付解锁行
权所致。
2023 年资本公积-股本溢价增加 16,725,586.47 元，主要系本年股份支付解锁行权所
致；资本公积
-其他资本公积增加 17,540,757.76 元，主要系本年股份支付总额在等
待期摊销增加其他资本公积所致；资本公积
-其他资本公积减少 16,725,586.47 元，
主要系本年股份支付解锁行权所致。
2022 年资本公积-股本溢价增加 446,705,001.11 元，主要系本年外部融资新增股本
溢价
359,296,875.00 元，净资产折股新增股本溢价 79,312,662.07 元，详见附注一、
公司基本情况，本年股份支付解锁行权
8,095,464.04 元所致；资本公积-其他资本
公积增加
24,367,325.31 元，主要系本年股份支付总额在等待期摊销增加其他资本
公积所致；资本公积
-其他资本公积减少 8,095,464.04 元，主要系本年股份支付解
锁行权所致。
31、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
项
目
2024.12.31
（
1）
本期发生额
2025.6.30
（
4）=
（
1）+
（
2）-（3）
税后归属于母
公司（
2）
减：前期计入其他
综合收益当期转入
留存收益（
3）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
107
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额
-118,530.08
-8,904.87
-127,434.95
其他综合收益合计
-118,530.08
-8,904.87
-127,434.95
（续上表）
项
目
2023.12.31
（
1）
本期发生额
2024.12.31
（
4）=
（
1）+
（
2）-（3）
税后归属于母
公司（
2）
减：前期计入其他
综合收益当期转入
留存收益（
3）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额
-143,336.77
24,806.69
-118,530.08
其他综合收益合计
-143,336.77
24,806.69
-118,530.08
（续上表）
项
目
2022.12.31
（
1）
本期发生额
2023.12.31
（
4）=
（
1）+
（
2）-（3）
税后归属于母
公司（
2）
减：前期计入其他
综合收益当期转入
留存收益（
3）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额
-108,452.70
-34,884.07
-143,336.77
其他综合收益合计
-108,452.70
-34,884.07
-143,336.77
（续上表）
项
目
2021.12.31
（
1）
本期发生额
2022.12.31
（
4）=
（
1）+
（
2）-（3）
税后归属于母
公司（
2）
减：前期计入其他
综合收益当期转入
留存收益（
3）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差额
2,233.71
-110,686.41
-108,452.70
其他综合收益合计
2,233.71
-110,686.41
-108,452.70
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
108
项
目
2025 年 1-6 月
本期所得
税前发生
额（
1）
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
（
2）
减：所
得税费
用（
3）
减：税后
归属于少
数股东
（
4）
税后归属于母
公司（
5）=
（
1）-（2）-
（
3）-（4）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差
额
-8,904.87
-8,904.87
其他综合收益合计
-8,904.87
-8,904.87
（续上表）
项
目
2024 年度
本期所得
税前发生
额（
1）
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
（
2）
减：所
得税费
用（
3）
减：税后
归属于少
数股东
（
4）
税后归属于母
公司（
5）=
（
1）-（2）-
（
3）-（4）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差
额
24,806.69
24,806.69
其他综合收益合计
24,806.69
24,806.69
（续上表）
项
目
2023 年度
本期所得
税前发生
额（
1）
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
（
2）
减：所
得税费
用（
3）
减：税后
归属于少
数股东
（
4）
税后归属于母
公司（
5）=
（
1）-（2）-
（
3）-（4）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差
额
-34,884.07
-34,884.07
其他综合收益合计
-34,884.07
-34,884.07
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
109
（续上表）
项
目
2022 年度
本期所得
税前发生
额（
1）
减：前期计入
其他综合收益
当期转入损益
（
2）
减：所
得税费
用（
3）
减：税后
归属于少
数股东
（
4）
税后归属于母
公司（
5）=
（
1）-（2）-
（
3）-（4）
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
外币财务报表折算差
额
-110,686.41
-110,686.41
其他综合收益合计
-110,686.41
-110,686.41
2025 年 1-6 月，其他综合收益的税后净额发生额为-8,904.87 元。其中，归属于母公
司股东的其他综合收益的税后净额发生额为
-8,904.87 元；归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额的发生额为
0.00 元。
2024 年度，其他综合收益的税后净额发生额为 24,806.69 元。其中，归属于母公司
股东的其他综合收益的税后净额发生额为
24,806.69 元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的发生额为
0.00 元。
2023 年，其他综合收益的税后净额发生额为-34,884.07 元。其中，归属于母公司股
东的其他综合收益的税后净额发生额为
-34,884.07 元；归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额的发生额为
0.00 元。
2022 年，其他综合收益的税后净额发生额为-110,686.41 元。其中，归属于母公司
股东的其他综合收益的税后净额发生额为
-110,686.41 元；归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额的发生额为
0.00 元。
32、盈余公积
项
目
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
法定盈余公积
19,886,551.19
19,886,551.19
（续上表）
项
目
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
法定盈余公积
11,442,958.63
8,443,592.56
19,886,551.19
（续上表）
项
目
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
法定盈余公积
4,775,693.47
6,667,265.16
11,442,958.63
（续上表）
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
110
项
目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
法定盈余公积
3,687,666.19
4,814,314.21
3,726,286.93
4,775,693.47
2022 年度盈余公积减少 3,726,286.93 元系本公司股份改制所致，详见附注一、公
司基本情况。
33、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取
10%的法定盈余公积金；
③提取任意盈余公积金；
④支付普通股股利。
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
调整前
上年年末未分配利润
208,947,122.08
93,563,005.85 16,209,157.19 40,253,815.32
调整
年初未分配利润合计数
（调增
+，调减-）
调整后
年初未分配利润
208,947,122.08
93,563,005.85 16,209,157.19 40,253,815.32
加：本年归属于母公司股东的
净利润
83,000,990.04 123,827,708.79 84,021,113.82 57,652,906.22
减：提取法定盈余公积
8,443,592.56 6,667,265.16
4,814,314.21
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
76,883,250.14
年末未分配利润
291,948,112.12 208,947,122.08 93,563,005.85 16,209,157.19
34、营业收入和营业成本
（
1）营业收入和营业成本
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
246,821,088.74
76,446,950.89
402,337,788.10
120,542,219.61
其他业务
76,190.74
14,291.32
49,034.54
24,839.17
合
计
246,897,279.48
76,461,242.21
402,386,822.64
120,567,058.78
（续上表）
项
目
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
338,214,515.00
114,405,036.67
259,547,726.41
87,943,681.86
其他业务
179,892.83
133,369.21
890,942.77
905,170.18
合
计
338,394,407.83
114,538,405.88
260,438,669.18
88,848,852.04
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
111
（
2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型
2025 年 1-6 月
2024 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务：
产品
7,676,223.34
972,236.67
15,551,448.49
2,580,855.07
服务
239,144,865.40
75,474,714.22
386,786,339.61
117,961,364.54
小
计
246,821,088.74
76,446,950.89
402,337,788.10
120,542,219.61
其他业务：
原材料
16,969.04
14,291.32
49,034.54
24,839.17
租赁
其他
59,221.70
小
计
76,190.74
14,291.32
49,034.54
24,839.17
合
计
246,897,279.48
76,461,242.21
402,386,822.64
120,567,058.78
（续上表）
主要产品类型
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务：
产品
16,649,677.89
2,610,936.28
15,146,568.61
2,546,160.43
服务
321,564,837.11
111,794,100.39
244,401,157.80
85,397,521.44
小
计
338,214,515.00
114,405,036.67
259,547,726.41
87,943,681.86
其他业务：
原材料
96,190.97
89,160.26
租赁
83,701.86
44,208.95
890,942.77
905,170.18
小
计
179,892.83
133,369.21
890,942.77
905,170.18
合
计
338,394,407.83
114,538,405.88
260,438,669.18
88,848,852.04
（
3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
主要经营地区
2025 年 1-6 月
2024 年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
境内
91,340,419.24
34,129,242.73
180,130,155.01
60,413,385.97
境外
155,480,669.50
42,317,708.16
222,207,633.09
60,128,833.64
合
计
246,821,088.74
76,446,950.89
402,337,788.10
120,542,219.61
（续上表）
主要经营地区
2023 年度
2022 年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
境内
175,330,841.67
63,505,818.28
192,826,758.81
65,296,286.79
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
112
境外
162,883,673.33
50,899,218.39
66,720,967.60
22,647,395.08
合
计
338,214,515.00
114,405,036.67
259,547,726.41
87,943,681.86
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
113
（
4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项 目
2025 年 1-6 月
产品
服务
原材料
租赁及其他
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
7,676,223.34
972,236.67
239,144,865.40
75,474,714.22
其中：在某一时点确认
7,676,223.34
972,236.67
239,144,865.40
75,474,714.22
在某一时段确认
其他业务
16,969.04
14,291.32
59,221.70
其中：在某一时点确认
16,969.04
14,291.32
59,221.70
在某一时段确认
合
计
7,676,223.34
972,236.67
239,144,865.40
75,474,714.22
16,969.04
14,291.32
59,221.70
（续上表）
项 目
2024 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
15,551,448.49 2,580,855.07 386,786,339.61
117,961,364.54
其中：在某一时点确认
15,551,448.49 2,580,855.07 386,786,339.61
117,961,364.54
在某一时段确认
其他业务
49,034.54
24,839.17
其中：在某一时点确认
49,034.54
24,839.17
在某一时段确认
合
计
15,551,448.49 2,580,855.07 386,786,339.61
117,961,364.54
49,034.54
24,839.17
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
114
（续上表）
项 目
2023 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
16,649,677.89 2,610,936.28 321,564,837.11
111,794,100.39
其中：在某一时点确认
16,649,677.89 2,610,936.28 321,564,837.11
111,794,100.39
在某一时段确认
其他业务
96,190.97
89,160.26
83,701.86
44,208.95
其中：在某一时点确认
96,190.97
89,160.26
在某一时段确认
83,701.86
44,208.95
合
计
16,649,677.89 2,610,936.28 321,564,837.11
111,794,100.39
96,190.97
89,160.26
83,701.86
44,208.95
（续上表）
项 目
2022 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
15,146,568.61 2,546,160.43
244,401,157.80
85,397,521.44
其中：在某一时点确认
15,146,568.61 2,546,160.43
244,401,157.80
85,397,521.44
在某一时段确认
其他业务
890,942.77
905,170.18
其中：在某一时点确认
在某一时段确认
890,942.77
905,170.18
合
计
15,146,568.61 2,546,160.43
244,401,157.80
85,397,521.44
890,942.77
905,170.18
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
115
（
5）试运行销售收入
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
研发样品销售
353,982.32
77,759.65
238,938.07
46,655.79 601,769.96
202,175.09
530,973.47
139,967.37
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
116
35、税金及附加
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
城市维护建设税
276,863.23
314,643.81
264,612.57
372,827.33
印花税
256,650.69
248,966.31
153,228.76
217,500.39
教育费附加
166,117.93
188,786.30
157,269.31
223,696.38
地方教育费附加
110,745.29
125,857.53
104,846.19
149,130.91
房产税
82,804.27
土地使用税
59,090.00
118,180.00
118,180.00
39,393.33
车船使用税
360.00
720.00
720.00
720.00
环境保护税
45,868.08
275,208.48
其他
5,567.37
9,296.37
8,850.66
合
计
958,198.78
1,052,318.40
1,082,915.97
1,003,268.34
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
36、销售费用
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
职工薪酬
16,524,001.03
34,750,615.15
29,027,108.20
18,591,231.46
广告宣传费
3,000,860.62
4,185,657.30
2,222,517.61
2,635,506.25
展会费
1,891,996.48
3,605,707.66
3,584,147.78
2,623,921.97
差旅费
1,476,407.05
2,535,581.33
2,269,002.33
819,154.08
办公、物业及水电费
1,368,367.98
1,769,281.47
906,290.29
791,626.63
股份支付费用
705,104.13
2,567,294.88
6,269,330.81
8,808,474.78
业务招待费
339,393.02
655,816.09
496,283.00
384,483.27
房租
159,778.02
319,486.59
412,699.26
280,271.81
其他
337,413.19
700,581.15
1,176,775.35
221,144.67
合
计
25,803,321.52
51,090,021.62
46,364,154.63
35,155,814.92
37、管理费用
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
职工薪酬
15,805,179.31
30,173,921.80 25,473,701.70
17,482,654.40
中介服务费
2,837,942.09
9,868,990.75
3,733,348.65
4,355,315.10
折旧摊销费
1,743,159.07
3,933,164.29
6,020,594.99
6,116,816.55
业务招待费
1,648,191.76
2,186,771.67
3,266,097.40
1,817,257.07
办公、物业及水电费
978,596.26
1,506,445.18
2,684,651.31
2,042,824.30
工会经费
901,244.01
1,194,676.45
1,396,179.29
1,107,233.46
房租
846,253.70
1,885,551.60
3,083,967.44
2,969,331.92
股份支付费用
788,439.50
3,333,331.36
5,302,508.67
6,936,651.14
产品及物料报废
469,164.22
323,256.23
836,956.76
376,466.94
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
117
其他
2,113,359.10
3,052,531.75
4,437,433.36
1,309,363.14
合
计
28,131,529.02
57,458,641.08 56,235,439.57
44,513,914.02
38、研发费用
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
职工薪酬
11,241,297.95
23,489,282.76
20,315,375.89
12,200,306.81
折旧摊销费
5,664,960.45
9,797,611.22
8,644,355.43
3,718,875.65
材料费
3,516,962.35
5,666,756.32
6,293,774.56
4,368,696.33
房租
1,041,013.99
1,891,567.08
1,742,702.98
819,642.21
委托外部研究开发费用
836,554.72
2,429,684.41
1,057,183.26
638,376.32
股份支付费用
425,917.04
1,203,668.36
2,966,897.97
4,526,795.67
其他
1,025,978.15
2,134,067.21
1,758,605.52
824,040.83
合
计
23,752,684.65
46,612,637.36
42,778,895.61
27,096,733.83
39、财务费用
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
利息支出
418,202.33
528,227.97
1,112,151.49
1,269,798.14
减：利息收入
4,115,752.81
8,397,721.30
4,753,637.57
683,750.54
汇兑损益
-170,456.44
-2,033,816.22
-1,807,753.72
-3,595,112.07
手续费及其他
931,432.76
1,054,449.35
692,153.81
172,263.32
合
计
-2,936,574.16
-8,848,860.20
-4,757,085.99
-2,836,801.15
40、其他收益
补助项目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
与收益相关的政府补助
2,095,000.00
9,668,036.70 9,201,291.13 1,691,068.69
与资产相关的政府补助
270,290.04
583,403.70
613,991.04
113,775.81
代缴个人所得税手续费返还
74,112.69
528,775.81
53,833.38
13,306.05
增值税进项加计抵减及其他
减免
4,500.00
845,913.30 2,412,217.60
合
计
2,443,902.73
10,780,216.21 10,715,028.85
4,230,368.15
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
41、投资收益
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
处置交易性金融资产取得的
投资收益
5,302,023.36
2,759,475.99
其他
-189,000.00
合
计
-189,000.00
5,302,023.36
2,759,475.99
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
118
42、公允价值变动收益
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
交易性金融资产
546,866.89
249,360.73
43、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
应收账款坏账损失
-1,789,363.93
-2,051,417.60
-621,886.09
-1,355,048.82
应收票据坏账损失
-33,210.72
-38,804.27
其他应收款坏账损失
-8,456.36
908.07
-4,963.89
44,451.30
合
计
-1,831,031.01
-2,089,313.80
-626,849.98
-1,310,597.52
44、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
存货跌价损失
-385,345.22
-2,205,226.84
-2,590,578.38
-2,083,307.29
45、资产处置收益（损失以“-”号填列）
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
固定资产处置利得
196,055.60
其他
6,163.74
1,626.03
604,144.85
13,702.64
合
计
6,163.74
1,626.03
800,200.45
13,702.64
46、营业外收入
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
其他
0.47
219.03
3,208.00
1,413.29
以上营业外收入项目全部计入非经常性损益。
47、营业外支出
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
非流动资产毁损报废损失
536,595.61
40,604.83
178,301.35
139,211.31
滞纳金
151,282.43
72,924.99
198,938.28
377,805.73
捐赠支出
50,000.00
25,400.00
违约金
988,402.50
其他
6,975.77
82,564.55
144,400.00
合
计
694,853.81
246,094.37
1,510,042.13
542,417.04
以上营业外支出项目全部计入非经常性损益。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
119
48、所得税费用
（
1）所得税费用明细
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
按税法及相关规定计
算的当期所得税
8,106,708.44
13,385,821.83
7,117,768.11
12,486,187.43
递延所得税调整
3,158,015.88
3,293,901.24
3,652,657.29
-164,207.52
合
计
11,264,724.32
16,679,723.07
10,770,425.40
12,321,979.91
（
2）所得税费用与利润总额的关系
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
利润总额
94,265,714.36 140,507,431.86 94,791,539.22 69,974,886.13
按法定税率计算的所得税费用
14,139,857.15 21,076,114.78 14,218,730.88 10,496,232.92
某些子公司适用不同税率的影响
-111,832.16
149,938.66 275,191.40
98,943.74
不可抵扣的成本、费用和损失
557,357.85
1,826,286.28 2,323,288.40 4,746,109.66
税率变动对期初递延所得税余额
的影响
571,912.05
利用以前年度未确认可抵扣亏损
和可抵扣暂时性差异的纳税影响
（以“
-”填列）
-16,090.46
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
性差异的纳税影响
70,264.91
-888.68
研究开发费加成扣除的纳税影响
（以“
-”填列）
-3,287,603.75
-6,317,814.92 -6,717,141.67 -3,150,017.91
其他
-33,054.77
-38,711.26 28,179.44 131,600.18
所得税费用
11,264,724.32 16,679,723.07 10,770,425.40 12,321,979.91
49、现金流量表项目注释
（
1）收到其他与经营活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
政府补助
2,095,000.00
9,668,036.70
9,201,291.13
4,266,212.25
税费退回
4,566,411.38
2,025,654.45
4,646,311.34
押金及保证金
10,000.00
2,049,165.50
1,062,963.08
2,157,255.76
利息收入及其他
4,544,312.74
9,403,276.07
4,917,486.74
1,762,594.62
合
计
11,215,724.12
23,146,132.72
19,828,052.29
8,186,062.63
（
2）支付其他与经营活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
日常经营费用
21,845,005.10
37,841,649.54
39,647,100.94
18,331,642.48
手续费及其他
1,371,687.69
1,751,053.62
1,790,938.72
211,060.69
保证金及押金
85,795.51
1,966,665.50
1,379,438.00
193,075.00
合
计
23,302,488.30
41,559,368.66
42,817,477.66
18,735,778.17
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
120
（
3）收到的重要的投资活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
赎回银行理财
941,329,200.00 403,086,638.00
（
4）收到其他与投资活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
查长春
778,496.80
彭玉红
523,299.72
泰州市安迪信生物科技有限公司
59,992.87
泰州市科抗生物科技有限公司
6,802.13
谭建雄
3,586.94
合
计
1,372,178.46
（
5）支付的重要的投资活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
购买银行理财
631,329,200.00
677,179,000.00
（
6）支付其他与投资活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
查长春
290,000.00
（
7）支付其他与筹资活动有关的现金
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
应付租赁款
1,760,774.78
6,425,555.98
3,801,900.22
2,854,801.57
上市发行费用
3,892,603.20
应付授权款
186,030.00
344,558.00
合
计
1,760,774.78
6,611,585.98
8,039,061.42
2,854,801.57
（
8）筹资活动产生的各项负债的变动情况
项
目
2024.12.31
现金变动
非现金变动
2025.6.30
现金
流入
现金流出
计提的利
息
其他
长期应付款
2,004,322.56
266,211.40
-193,688.00
2,076,845.96
租赁负债
11,534,439.65
1,760,774.78 151,990.93
36,764.17
9,962,419.97
合
计
13,538,762.21
1,760,774.78 418,202.33
-156,923.83
12,039,265.93
（续上表）
项
目
2023.12.31
现金变动
非现金变动
2024.12.31
现金
流入
现金流出
计提的利
息
其他
长期应付款
2,056,175.42
186,030.00 118,349.14
15,828.00
2,004,322.56
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
121
租赁负债
15,252,792.59
6,425,555.98 409,878.83 2,297,324.21 11,534,439.65
合
计
17,308,968.01
6,611,585.98 528,227.97 2,313,152.21 13,538,762.21
（续上表）
项
目
2022.12.31
现金变动
非现金变动
2023.12.31
现金
流入
现金流出
计提的利
息
其他
短期借款
30,032,541.44
30,378,722.22 346,180.78
长期应付款
2,156,239.83
344,558.00
91,934.46
152,559.13
2,056,175.42
租赁负债
21,721,659.44
3,801,900.22 674,036.25 -3,341,002.88 15,252,792.59
合
计
53,910,440.71
34,525,180.44 1,112,151.49 -3,188,443.75 17,308,968.01
（续上表）
项
目
2021.12.31
现金变动
非现金变动
2022.12.31
现金流入
现金流出
计提的利息
其他
短期借款
30,000,000.00
555,250.02
587,791.46
30,032,541.44
长期应付款
2,116,365.48
95,593.74
-55,719.39
2,156,239.83
租赁负债
12,960,493.71
2,854,801.57
586,412.94 11,029,554.36 21,721,659.44
合
计
15,076,859.19 30,000,000.00
3,410,051.59
1,269,798.14 10,973,834.97 53,910,440.71
租赁负债、长期应付款包含一年内到期的部分。
50、现金流量表补充资料
（
1）现金流量表补充资料
补充资料
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润
83,000,990.04 123,827,708.79
84,021,113.82
57,652,906.22
加：资产减值损失
385,345.22
2,205,226.84
2,590,578.38
2,083,307.29
信用减值损失
1,831,031.01
2,089,313.80
626,849.98
1,310,597.52
固定资产折旧
18,723,467.93
28,834,657.38
24,839,969.96
15,656,606.97
使用权资产折旧
2,289,245.30
4,668,916.67
5,645,851.94
4,973,797.90
无形资产摊销
593,911.20
1,098,793.86
996,802.32
520,732.13
长期待摊费用摊销
1,887,993.45
6,336,583.80
9,145,600.23
6,373,727.79
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-6,163.74
-1,626.03
-800,200.45
-13,702.64
固定资产报废损失（收益
以“－”号填列）
536,595.61
40,604.83
178,301.35
139,211.31
公允价值变动损失（收益
以“－”号填列）
-546,866.89
-249,360.73
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
122
财务费用（收益以“－”
号填列）
-98,494.72
-1,335,012.51
-585,659.73
-334,184.05
投资损失（收益以“－”
号填列）
189,000.00
-5,302,023.36
-2,759,475.99
递延所得税资产减少（增
加以“－”号填列）
-151,647.56
83,304.04
974,654.69
-2,415,955.93
递延所得税负债增加（减
少以“－”号填列）
3,309,663.44
3,210,597.20
2,678,002.60
2,251,748.41
存货的减少（增加以“－”
号填列）
-7,788,137.92 -12,305,936.97
2,990,357.18 -21,249,653.68
经营性应收项目的减少
（增加以“－”号填列）
-25,199,436.76
-2,165,788.43
-482,018.62 -30,599,921.77
经营性应付项目的增加
（减少以“－”号填列）
6,941,087.91
34,474,708.00
6,432,497.71
18,807,453.72
其他
2,123,241.06
8,137,535.64
17,680,652.07
27,742,666.06
经营活动产生的现金流量净
额
88,378,691.47 199,388,586.91 151,084,463.18
79,890,500.53
2、不涉及现金收支的重大投
资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
——
——
——
当期新增的使用权资产
111,000.00
2,036,217.97
3,016,038.66
11,417,138.24
3、现金及现金等价物净变动
情况：
现金的期末余额
650,971,133.64 629,241,056.77 504,682,137.00 149,037,048.08
减：现金的期初余额
629,241,056.77 504,682,137.00 149,037,048.08
37,798,340.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
21,730,076.87 124,558,919.77 355,645,088.92 111,238,707.28
（
2）现金及现金等价物的构成
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
一、现金
650,971,133.64 629,241,056.77 504,682,137.00 149,037,048.08
其中：库存现金
13,920.00
9,920.00
12,520.00
83,040.00
可随时用于支付的银行
存款
650,946,079.47 629,183,250.22 504,663,025.62 148,881,037.77
可随时用于支付的其他
货币资金
11,134.17
47,886.55
6,591.38
72,970.31
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物
余额
650,971,133.64 629,241,056.77 504,682,137.00 149,037,048.08
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
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财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
123
（
3）不属于现金及现金等价物的货币资金
项
目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
不属于现金及现
金等价物的理由
货币资金
393,597.21
计提的利息
51、外币货币性项目
（
1）外币货币性项目
项
目
2025.6.30
2024.12.31
期末外币余
额
折算
汇率
期末折算人
民币余额
期末外币余
额
折算
汇率
期末折算人
民币余额
货币资金
19,388,013.36
—— 117,385,286.62
—— 16,716,764.68
其中：美元
16,304,797.16 7.1586 116,719,520.95
1,957,590.85 7.1884 14,071,946.07
欧元
46,381.20 8.4024
389,713.39
264,982.72 7.5257 1,994,180.46
日元
3,024,009.00 0.0496
149,972.70 14,072,573.00 0.0462
650,617.27
英镑
12,826.00 9.8300
126,079.58
2.30 9.0765
20.88
应收账款
21,353,933.82
——
52,086,457.62
—— 41,913,875.18
其中：美元
6,895,341.27 7.1586
49,360,990.03
5,754,511.93 7.1884 41,365,733.54
欧元
233,941.67 8.4024
1,965,671.49
22,448.26 7.5257
168,938.87
日元
14,219,095.00 0.0496
705,181.80
5,436,440.00 0.0462
251,342.93
英镑
5,555.88 9.8300
54,614.30
14,086.91 9.0765
127,859.84
其他应收款
19,959.00
——
142,878.50
——
77,634.72
其中：美元
19,959.00 7.1586
142,878.50
10,800.00 7.1884
77,634.72
应付账款
29,435.00
——
224,936.24
——
668,809.40
其中：美元
18,000.00 7.1586
128,854.80
34,102.50 7.1884
245,142.41
欧元
11,435.00 8.4024
96,081.44
2,023.00 7.5257
15,224.49
英镑
45,000.00 9.0765
408,442.50
其他应付款
119,763.69
——
857,340.35
——
208,570.64
其中：美元
119,763.69 7.1586
857,340.35
29,014.89 7.1884
208,570.64
一年内到期的
非流动负债
19,252.46
——
168,951.22
——
233,350.84
其中：美元
7,599.17 7.1586
54,399.42
18,908.01 7.1884
135,918.34
英镑
11,653.29 9.8300
114,551.80
10,734.59 9.0765
97,432.50
长期应付款
199,623.01
——
1,962,294.16
——
1,906,890.06
其中：英镑
199,623.01 9.8300
1,962,294.16
210,090.90 9.0765 1,906,890.06
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
期末外币余
额
折算
汇率
期末折算人
民币余额
期末外币余
额
折算汇
率
期末折算人
民币余额
货币资金
—— 20,635,162.58
—— 30,881,451.94
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
124
其中：美元
2,273,936.05 7.0827 16,105,606.86 4,136,819.35 6.9646 28,811,292.05
欧元
81,333.44 7.8592
639,215.77
78,897.41 7.4229
585,647.58
日元
57,290,107.00 0.0502 2,876,708.14 23,639,449.00 0.0524
1,237,714.27
英镑
112,113.77 9.0411 1,013,631.81
29,401.37 8.3941
246,798.04
应收账款
—— 25,366,410.40
—— 20,246,713.09
其中：美元
3,532,449.36 7.0827 25,019,279.18 2,761,394.06 6.9646 19,232,005.07
欧元
90,171.63 7.4229
669,334.99
日元
6,913,059.70 0.0502
347,131.22 3,205,594.00 0.0524
167,838.49
英镑
21,149.92 8.3941
177,534.54
其他应收款
——
76,493.16
——
75,217.68
其中：美元
10,800.00 7.0827
76,493.16
10,800.00 6.9646
75,217.68
应付账款
——
3,171,210.64
——
542,120.89
其中：美元
11,968.91 7.0827
84,772.19
1,452.02 6.9646
10,112.74
欧元
9,344.00 7.8592
73,436.36
英镑
333,256.14 9.0411 3,013,002.09
63,378.82 8.3941
532,008.15
其他应付款
——
149,914.27
其中：美元
21,166.26 7.0827
149,914.27
租赁负债
——
133,126.50
——
278,099.49
其中：美元
18,796.01 7.0827
133,126.50
39,930.43 6.9646
278,099.49
一年内到期的
非流动负债
——
239,867.57
——
383,764.70
其中：美元
21,242.41 7.0827
150,453.62
19,607.17 6.9646
136,556.10
英镑
9,889.72 9.0411
89,413.95
29,450.28 8.3941
247,208.60
长期应付款
——
1,966,761.47
——
1,909,031.21
其中：英镑
217,535.64 9.0411
1,966,761.47
227,425.36 8.3941
1,909,031.21
（
2）境外经营实体
本公司之子公司
Biointron Biological USA Inc.主要经营地点为美国，记账本位币
为美元。
52、租赁
（
1）作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负
债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费
用的情况如下：
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
短期租赁
70,378.45
168,908.28
337,616.00
296,697.25
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
125
（
2）作为出租人
经营租赁
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
租赁收入
83,701.86
890,942.77
六、研发支出
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
费用化金额
资本化金额
费用化金额
资本化金额
职工薪酬
11,241,297.95
23,489,282.76
折旧摊销费
5,664,960.45
9,797,611.22
材料费
3,516,962.35
5,666,756.32
委托外部研究开发费用
836,554.72
2,429,684.41
房租
1,041,013.99
1,891,567.08
股份支付费用
425,917.04
1,203,668.36
其他
1,025,978.15
2,134,067.21
合
计
23,752,684.65
46,612,637.36
（续上表）
项
目
2023 年度
2022 年度
费用化金额
资本化金额
费用化金额
资本化金额
职工薪酬
20,315,375.89
12,200,306.81
折旧摊销费
8,644,355.43
3,718,875.65
材料费
6,293,774.56
4,368,696.33
委托外部研究开发费用
1,057,183.26
638,376.32
房租
1,742,702.98
819,642.21
股份支付费用
2,966,897.97
4,526,795.67
其他
1,758,605.52
824,040.83
合
计
42,778,895.61
27,096,733.83
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
子公司名称
注册资本
（万元
/
万美元）
主要经
营地
注册
地
业务性质
持股比例
%
取得方式
直接
间
接
江苏百英生物科
技有限公司
5,000.00
泰州
泰州
科技推广和
应用服务业
100.00
投资设立
上海英抗生物科
技有限公司
1,000.00
上海
上海
科技推广和
应用服务业
100.00
同一控制下
企业合并
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
126
百 英 生 物 科 技
（连云港）有限
公司
1,000.00 连云港
连云
港
医药制造业
100.00
投资设立
Biointron Biological
USA Inc.
62.00 美国
美国
科技推广和
应用服务业
100.00
投资设立
说明：百英生物科技（连云港）有限公司纳入合并范围时间为
2022 年 10 月至 2023
年
4 月；上海英抗生物科技有限公司纳入合并范围时间为 2020 年 9 月至 2024 年 6
月。
2、其他原因导致的合并范围的变动
经连云港经济技术开发区市场监督管理局批准，公司出资成立百英生物科技（连
云港）有限公司，于
2022 年 10 月 10 日取得连云港经济技术开发区市场监督管理
局颁发的
91320791MABYNC9T0H 号《营业执照》，注册资本为人民币 1000 万元，公
司持股比例为
100.00%；鉴于市场环境的快速变化及公司发展战略的调整，公司于
2023 年 4 月 27 日注销百英生物科技（连云港）有限公司。
为提高管理效率，公司于
2024 年 6 月 20 日注销上海英抗生物科技有限公司。
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助
补助项目
2024.12.31 本期增加 本期减少
2025.6.30
形成原因
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计
划
24,966.21
10,289.94
14,676.27
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
省级现代服务业发展
专项资金项目
1,540,214.63
260,000.10 1,280,214.53
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
合
计
1,565,180.84
270,290.04 1,294,890.80
--
（续上表）
补助项目
2023.12.31 本期增加 本期减少 2024.12.31
形成原因
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计
划
45,546.09
20,579.88
24,966.21
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
江苏省科技服务业特
色基地服务机构能力
提升项目
42,823.62
42,823.62
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
省级现代服务业发展
专项资金项目
2,060,214.83
520,000.20 1,540,214.63
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
合
计
2,148,584.54
583,403.70 1,565,180.84
--
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
127
（续上表）
补助项目
2022.12.31 本期增加 本期减少 2023.12.31
形成原因
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计
划
66,125.97
20,579.88 45,546.09
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
江苏省科技服务业特
色基地服务机构能力
提升项目
116,234.58
73,410.96 42,823.62
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
省级现代服务业发展
专项资金项目
2,580,215.03
520,000.20 2,060,214.83
与资产相关的政府补
助并在资产受益期内
摊销
合
计
2,762,575.58
613,991.04 2,148,584.54
--
（续上表）
补助项目
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
形成原因
中国医药城第十一
批
113 医药人才特
别计划
86,705.85
20,579.88
66,125.97
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
江苏省科技服务业
特色基地服务机构
能力提升项目
189,645.54
73,410.96
116,234.58
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
省级现代服务业发
展专项资金项目
2,600,000.00 19,784.97 2,580,215.03
与资产相关的政府补助
并在资产受益期内摊销
合
计
276,351.39 2,600,000.00 113,775.81 2,762,575.58
--
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目
2024.12.31
本期新增
补助金额
本期结转
计入损益
的金额
其他
变动
2025.6.30
本期结转
计入损益
的列报项
目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药
人才特别计划项目
24,966.21
10,289.94
14,676.27 其他收益
省级现代服务业发展专项资
金项目
1,540,214.63
260,000.10
1,280,214.53 其他收益
合
计
1,565,180.84
270,290.04
1,294,890.80
--
（续上表）
补助项目
2023.12.31
本期新增
补助金额
本期结转
计入损益
的金额
其他
变动
2024.12.31
本期结转
计入损益
的列报项
目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药
人才特别计划项目
45,546.09
20,579.88
24,966.21 其他收益
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
128
江苏省科技服务业特色基地
服务机构能力提升项目
42,823.62
42,823.62
其他收益
省级现代服务业发展专项资
金项目
2,060,214.83
520,000.20
1,540,214.63 其他收益
合
计
2,148,584.54
583,403.70
1,565,180.84
--
（续上表）
补助项目
2022.12.31
本期新增
补助金额
本期结转
计入损益
的金额
其他
变动
2023.12.31
本期结转
计入损益
的列报项
目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药
人才特别计划项目
66,125.97
20,579.88
45,546.09 其他收益
江苏省科技服务业特色基地
服务机构能力提升项目
116,234.58
73,410.96
42,823.62 其他收益
省级现代服务业发展专项资
金项目
2,580,215.03
520,000.20
2,060,214.83 其他收益
合
计
2,762,575.58
613,991.04
2,148,584.54
--
（续上表）
补助项目
2021.12.31
本期新增
补助金额
本期结转
计入损益
的金额
其他
变动
2022.12.31
本期结转计
入损益的列
报项目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113
医药人才特别计划项目
86,705.85
20,579.88
66,125.97 其他收益
江苏省科技服务业特色基
地服务机构能力提升项目
189,645.54
73,410.96
116,234.58 其他收益
省级现代服务业发展专项
资金项目
2,600,000.00 19,784.97
2,580,215.03 其他收益
合
计
276,351.39 2,600,000.00 113,775.81
2,762,575.58
--
2、 采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目
2025 年 1-6 月
计入损益的金额
2025 年 1-6 月计入
损益的列报项目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计划
10,289.94
其他收益
省级现代服务业发展专项资金项目
260,000.10
其他收益
小
计
270,290.04
--
与收益相关的政府补助：
浦东新区“十四五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶
持
1,510,000.00
其他收益
中国医药城第十一批“
113医药人才特别计划”评审类资
助项目
300,000.00
其他收益
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
129
2024年度科技计划项目奖补资金
100,000.00
其他收益
企业招用高校生补贴
94,000.00
其他收益
2024年省级切块资金外贸稳中提质项目海关AE0认证费
用补助
50,000.00
其他收益
稳岗返还、扩岗、见习补贴
18,000.00
其他收益
市级“凤城英才”青年科技人才补贴
15,000.00
其他收益
上海市浦东新区商务委员会运力支持
8,000.00
其他收益
小
计
2,095,000.00
--
合
计
2,365,290.04
--
（续上表）
补助项目
2024 年度计入损
益的金额
2024 年度计入
损益的列报项目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113医药人才特别计划
20,579.88
其他收益
江苏省科技服务业特色基地服务机构能力提升项目
42,823.62
其他收益
省级现代服务业发展专项资金项目
520,000.20
其他收益
小
计
583,403.70
--
与收益相关的政府补助：
浦东新区
“十四五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶
持
5,250,000.00
其他收益
上海市张江科学城专项发展资金成长型科技企业政策
1,250,000.00
其他收益
浦东新区科技发展基金促进高新技术企业专精特新发展
专项
1,000,000.00
其他收益
打造长三角地区特色产业基地政策措施
2023年度财政奖
补项目专项扶持资金
925,800.00
其他收益
2023年度泰州市第一批科技创新积分奖补资金
354,000.00
其他收益
中国医药城第十一批
113医药人才特别计划项目
300,000.00
其他收益
2024年首次升规达标科技服务业企业市级财政奖励
200,000.00
其他收益
稳岗返还、扩岗、见习补贴
145,736.70
其他收益
2024年度科技计划项目奖补资金
100,000.00
其他收益
上海科技小巨人工程浦东新区配套资金支持
100,000.00
其他收益
浦东新区
“十四五”期间财政扶持经济发展
42,500.00
其他收益
小
计
9,668,036.70
--
合
计
10,251,440.40
--
（续上表）
补助项目
2023 年度计入损
益的金额
2023 年度计入
损益的列报项目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计划
20,579.88
其他收益
江苏省科技服务业特色基地服务机构能力提升项目
73,410.96
其他收益
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
130
省级现代服务业发展专项资金项目
520,000.20
其他收益
小
计
613,991.04
--
与收益相关的政府补助：
浦东新区“十四五”期间促进中小企业上市挂牌财政扶
持
2,400,000.00
其他收益
医药产业园管理办公室房租奖励
1,840,362.00
其他收益
浦东新区“十四五”期间财政扶持经济发展
1,173,000.00
其他收益
工业经济转型升级专项资金
796,000.00
其他收益
泰州医药高新技术产业开发区（泰州市高港区）医药产
业园管理办公室个税返还
710,000.00
其他收益
上海科技小巨人工程浦东新区配套资金支持
600,000.00
其他收益
浦东新区财政局资金专户科技发展基金
600,000.00
其他收益
小微工会经费返还
268,108.93
其他收益
科技创新积分奖补资金
255,700.00
其他收益
稳岗返还、扩岗、见习补贴
204,417.00
其他收益
省级外贸稳中提质和服务贸易量质提升项目切块资金
149,500.00
其他收益
地坪费补贴
135,503.20
其他收益
规上工业企业所属期开票销售奖励
59,200.00
其他收益
上海市张江科学城建设管理办公室支持企业参加展览和
会议项目拨款
9,500.00
其他收益
小
计
9,201,291.13
--
合
计
9,815,282.17
--
（续上表）
补助项目
2022 年度计入
损益的金额
2022 年度计入
损益的列报项目
与资产相关的政府补助：
中国医药城第十一批
113 医药人才特别计划
20,579.88
其他收益
江苏省科技服务业特色基地服务机构能力提升项目
73,410.96
其他收益
省级现代服务业发展专项资金项目
19,784.97
其他收益
小
计
113,775.81
--
与收益相关的政府补助：
稳岗返还、扩岗、见习补贴
429,424.00
其他收益
小微工会经费返还
284,344.69
其他收益
浦东新区财政局资金专户科技发展基金
250,000.00
其他收益
打造长三角地区特色产业基地政策措施
2020 年度财政奖
补项目专项扶持资金
205,700.00
其他收益
泰州市促进开放型经济高质量发展专项扶持资金
200,000.00
其他收益
工业经济转型升级专项资金
141,100.00
其他收益
产业扶持款
99,000.00
其他收益
泰州市科技型中小企业孵育计划项目资金
60,000.00
其他收益
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131
科技创新积分奖补资金
12,500.00
其他收益
企业外地员工春节期间留泰过节补贴
8,000.00
其他收益
泰州医药高新技术产业开发区医药产业园管理办公室人
才工作经费
1,000.00
其他收益
小
计
1,691,068.69
--
合
计
1,804,844.50
--
九、金融工具及风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他
流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、短期
借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细
情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融
风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管
理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相
应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理
政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的
内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇
率风险）
。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相
关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分
析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及
本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风
险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员
会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（
1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票
据、应收账款、其他应收款等。
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132
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预
期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账
款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应
收账款总额的
23.92 %（2024 年 12 月 31 日：34.94%；2023 年 12 月 31 日：28.25%；
2022 年 12 月 31 日：26.28%）；截至 2025 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中，欠
款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
91.02%（2024 年 12 月
31 日：93.58%；2023 年 12 月 31 日：88.25%；2022 年 12 月 31 日：86.96%）。
（
2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行
借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金、银行及其他借款来筹措营运资金。
（
3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。本公司的市场风
险主要为汇率风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外
币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
报告期各年（期）间期末，本公司持有的以美元计价的外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）
：
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133
项
目
外币负债
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应付账款
128,854.80
245,142.41
84,772.19
10,112.74
其他应付款
857,340.35
208,570.64
149,914.27
租赁负债
133,126.50
278,099.49
一年内到期的非流动负债
54,399.42
135,918.34
150,453.62
136,556.10
合
计
1,040,594.57
589,631.39
518,266.58
424,768.33
（续上表）
项
目
外币资产
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
货币资金
116,719,520.95
14,071,946.07
16,105,606.86
28,811,292.05
应收账款
49,360,990.03
41,365,733.54
25,019,279.18
19,232,005.07
其他应收款
142,878.50
77,634.72
76,493.16
75,217.68
合
计
166,223,389.48
55,515,314.33
41,201,379.20
48,118,514.80
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达
到规避外汇风险的目的。在本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币
互换合约。
在其他变量不变的情况下，各个报告期间外币兑人民币汇率的可能合理变动对报
告期各年（期）间当期损益的税后影响如下（单位：人民币元）
：
税后利润上升
（下降）
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
美元汇率上升
5% 7,020,268.78
5% 2,334,341.52 5%
1,729,032.29 5% 2,026,984.22
美元汇率下降
-5% -7,020,268.78 -5% -2,334,341.52 -5% -1,729,032.29 -5% -2,026,984.22
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能调整融资方式、调整分红政策或现金分红
比例、股份回购、发行新股与其他权益工具。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
2025
年
6 月 30 日，本公司的资产负债率为 14.13%（2024 年 12 月 31 日：10.78%；2023
年
12 月 31 日：9.60%；2022 年 12 月 31 日：16.24%）。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
层次可分为：
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134
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的
资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察
输入值）
。
（
1）以公允价值计量的项目和金额
于
*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项
目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量
合
计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资
3,000,000.00 3,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
3,000,000.00 3,000,000.00
于
*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项
目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量
合
计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资
3,000,000.00 3,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
3,000,000.00 3,000,000.00
于
*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项
目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量
合
计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资
3,000,000.00
3,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
3,000,000.00
3,000,000.00
于
*开通会员可解锁*，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项
目
第一层次
公允价值计量
第二层次
公允价值计量
第三层次
公允价值计量
合
计
持续的公允价值计量
一、交易性金融资产
310,249,360.73
310,249,360.73
二、其他权益工具投资
3,000,000.00
3,000,000.00
持续以公允价值计量的资
产总额
310,249,360.73
3,000,000.00 313,249,360.73
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135
（
2）第二层次公允价值计量的相关信息
内
容
2025.6.30
公允价值
2024.12.31
公允价值
2023.12.31
公允价值
2022.12.31
公允价值
估值技术
交易性金融资产：
理财产品
310,249,360.73
期末净值
（
3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内
容
2025.6.30
公允价值
2024.12.31
公允价值
2023.12.31
公允价值
2022.12.31
公允价值
估值技术
权益工具投资：
非上市股权投资
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
近期交易
价格倒推法
十一、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东和最终控制方
查长春直接持有公司
1,289.24 万股股份，持股比例为 21.63%；通过泰州至本控制
公司
18.09%的股权；通过分别与泰州至同、泰州至合、泰州至臻、泰州至恒签订
一致行动协议从而合计控制公司
10.30%的股权；因此，查长春合计控制公司 50.02%
的股权，为公司控股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、
1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方
关联关系
泰州海农种养殖有限公司
公司曾经的子公司（持股
60%）
广州勉易生物科技有限公司
公司曾经的子公司（持股
65%）
安捷生物科技泰州有限公司
公司曾任董事郭小斐担任董事的企业
泰州市安迪信生物科技有限公司
公司控股股东、实际控制人查长春实际控制的企业，已
于
2021 年注销
上海开排酒业股份有限公司
公司现任董事程千文曾担任董事并间接持股
10%的企业
江苏中慧元通生物科技股份有限
公司及其子公司
公司董事、总经理程千文担任董事的企业
上海阿拉莫医药科技有限公司
公司的参股公司（持股
15%）
上海安必平诊断科技有限公司
公司的参股公司（持股
10%）
乐普生物科技股份有限公司及其
子公司
持有公司
0.62%股权的股东赵妍的配偶方磊系公司客户
乐普生物科技股份有限公司副总经理及其子公司乐普
创一生物科技（上海）有限公司总经理。
其他关键管理人员
董事、监事、高级管理人员及亲属员工
注
：上海开排酒业股份有限公司已于 2025 年 6 月 20 日注销。
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136
4、关联交易情况
（
1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
②出售商品、提供劳务
关联方
关联交易内容
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
广州勉易生物科
技有限公司
出售商品、
提供服务
1,286,230.79 1,407,307.24 2,341,878.69
3,292,772.93
乐普生物科技股
份有限公司及其
子公司
出售商品、
提供服务
1,078,625.66
979,983.04 2,836,048.94
10,472,924.54
上海安必平诊断
科技有限公司
出售商品、
提供服务
84,905.66
4,622.64 2,005,849.01
34,166.78
安捷生物科技泰
州有限公司
出售商品、
提供服务
990,566.04
江苏中慧元通生
物科技股份有限
公司及其子公司
出售商品、
提供服务
21,472.70
2,955,318.06
上海阿拉莫医药
科技有限公司
出售商品、
提供服务
7,743.36
注：持有公司
0.62%股权的股东赵妍的配偶方磊系公司客户乐普生物科技股份有
限公司副总经理及其子公司乐普创一生物科技（上海）有限公司总经理，因此公
司比照关联交易披露。
2021 年 9 月，公司丧失广州勉易生物科技有限公司控制权后比照关联交易披露。
安捷生物科技泰州有限公司系公司曾任董事郭小斐担任董事的企业，郭小斐自
2022 年 11 月起不再作为公司关联方，因此公司比照关联交易披露。
（
2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称
租赁资
产种类
2025 年 1-6
月确认的租
赁收益
2024 年度
确认的租
赁收益
2023 年度
确认的租
赁收益
2022 年度
确认的租
赁收益
上海安必平诊断科技有限公司
房屋建
筑物
52,183.49
关联方
关联交易内容
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
上海开排酒业
股份有限公司
采购商品
57,000.00
10,900.00
25,700.00
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137
②公司承租
出租方名称
租赁资
产种类
2025 年 1-6
月应支付的
租赁款项
2024 年度
应支付的租
赁款项
2023 年度
应支付的
租赁款项
2022 年度
应支付的
租赁款项
泰州海农种养殖有限公司
土地
47,000.00 56,400.00
56,400.00
注：
2021 年，公司丧失泰州海农种养殖有限公司控制权后比照关联交易披露。
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称
租赁资
产种类
2025 年 1-6
月利息支出
2024 年度
利息支出
2023 年度
利息支出
2022 年度
利息支出
泰州海农种养殖有限公司
土地
3,968.86
2,985.03
5,407.96
（
3）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方
担保借款金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
查长春
10,000,000.00
2022/5/17
2023/5/10
是
查长春
10,000,000.00
2022/6/10
2023/6/6
是
查长春
10,000,000.00
2022/7/28
2023/7/27
是
（
4）关联方资金拆借情况
关联方
拆借金额
起始日
到期日
说明
拆出：
泰州市安迪信生物科技有限公司
50,000.00
2020/9/3
2022/12/22
查长春
435,800.00
2021/5/8
2022/12/22
查长春
290,000.00
2022/5/1
2022/12/22
注：因个人资金需求，查长春在报告期前向公司借款，借款利率按照银行同期贷
款利率
3.70%计算，于 2022 年初拆借余额为 43.58 万元，2022 年向公司借款 29.00
万元，
2022 年度借款利息共计 2.29 万元；查长春通过泰州市安迪信生物科技有限
公司在报告期前向公司借款，于
2022 年初拆借余额为 5.00 万元，2022 年度借款
利息共计
0.17 万元。截至 2022 年末，查长春已全部归还上述借款及利息。
（
5）关键管理人员薪酬
单位：万元
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
关键管理人员薪酬
794.72
1,597.29
1,078.77
675.33
（
6）其他关联交易
2022 年 1 月，公司与程浩、赵妍、李思佳及上海阿拉莫医药科技有限公司、秦玉
新签署《关于上海阿拉莫医药科技有限公司之增资扩股协议》
，约定由公司及程浩、
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2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
138
赵妍、李思佳对上海阿拉莫医药科技有限公司进行增资，合计投资额为
450.00 万
元，其中公司投资
300.00 万元。2022 年 2 月 28 日，上海阿拉莫医药科技有限公司
召开股东会并作出决议，同意注册资本由
150.0000 万元增至 193.5484 万元。其中，
公司以货币方式认缴
29.0323 万元；程浩以货币方式认缴 4.8387 万元；赵妍以货币
方式认缴
4.8387 万元；李思佳以货币方式认缴 4.8387 万元，并通过新的公司章程。
2022 年 3 月 10 日，上海阿拉莫医药科技有限公司就上述增资扩股事项办理完成
了工商登记手续。
5、关联方应收应付款项
（
1）应收关联方款项
项目名称
关联方
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
乐普生物科技股份有限公司
及其子公司
3,254,794.00 465,754.85 3,913,141.00 630,471.07
应收账款
广州勉易生物科技有限公司
404,223.00
21,517.87
271,369.20
14,735.35
（续上表）
项目名称
关联方
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
应收账款
乐 普 生 物 科 技股 份 有限
公司及其子公司
5,015,034.00 349,654.48 8,240,696.00
395,553.41
应收账款
广 州 勉 易 生 物科 技 有限
公司
1,108,680.00
54,462.71 3,203,110.42
153,749.30
应收账款
江 苏 中 慧 元 通生 物 科技
股 份 有 限 公 司及 其 子公
司
1,600,000.00
80,000.00
注：持有公司
0.62%股权的股东赵妍的配偶方磊系公司客户乐普生物科技股份有
限公司副总经理及其子公司乐普创一生物科技（上海）有限公司总经理，因此公
司比照关联交易披露。
2021 年 9 月，公司丧失广州勉易生物科技有限公司控制权后比照关联交易披露。
（
2）应付关联方款项
项目名称
关联方
2025.6.30 2024.12.31 2023.12.31
2022.12.31
合同负债
上海安必平诊断科技有
限公司
28,301.89
1,114,956.60
合同负债
安捷生物科技泰州有限
公司
283,018.87
其他应付款
上海安必平诊断科技有
限公司
26,070.00
一年内到期的
非流动负债
泰州海农种养殖有限公
司
18,654.53
53,414.37
租赁负债
泰州海农种养殖有限公
司
18,655.13
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
139
注：
安捷生物科技泰州有限公司系公司曾任董事郭小斐担任董事的企业，郭小斐
自
2022 年 11 月起不再作为公司关联方，因此公司比照关联交易披露。
2021 年 9 月，公司丧失泰州海农种养殖有限公司控制权后比照关联交易披露。
十二、
股份支付
1、股份支付总体情况
2025 年 1-6 月
授予对象类别
本期授予
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
销售人员
32,952.38 3,288,804.00
9,246.98
483,302.00
管理人员
38,297.67 4,123,233.60
6,000.00
396,000.00
研发人员
15,444.45 2,089,596.00
生产人员
22,857.78 2,872,433.76
合 计
109,552.28 12,374,067.36 15,246.98
879,302.00
2024 年度
授予对象类别
本期授予
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
销售人员
41,232.38 3,800,804.00 18,000.00 1,188,000.00
管理人员
38,466.99 4,148,969.60
338.62
51,472.00
研发人员
18,274.71 2,289,238.00 14,780.53
863,284.00
生产人员
23,027.09 2,898,169.76
338.62
51,472.00
合 计
121,001.17 13,137,181.36 33,457.78 2,154,228.00
2023 年度
授予对象类别
本期授予
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
销售人员
11,400.00
580,000.00 44,730.09 5,764,885.10
5,079.37
772,080.00
管理人员
62,700.00 3,190,000.00 81,166.15 5,014,784.71
317.46
48,255.00
研发人员
17,100.00
870,000.00 24,118.79 3,377,746.90
3,174.60
482,550.00
生产人员
18,027.09 2,568,169.76
合 计
91,200.00 4,640,000.00 168,042.11 16,725,586.47
8,571.43 1,302,885.00
2022 年度
授予对象类别
本期授予
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
销售人员
130,000.00 8,580,000.00 28,550.18 3,477,493.45
1,142.86 173,718.00
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
140
管理人员
25,000.00 1,650,000.00 65,948.15 2,787,603.82
研发人员
15,000.00
990,000.00
8,571.39 1,387,771.77
1,693.12 257,360.00
生产人员
35,000.00 2,310,000.00
5,740.74
442,595.00
677.25 102,944.00
合 计
205,000.00 13,530,000.00 108,810.46 8,095,464.04
3,513.23 534,022.00
注：①
2020 年 4 月 20 日，经公司股东会决议，公司实际控制人查长春与程千文签
署了《关于泰州市百英生物科技有限公司之股权赠与协议》
，约定由查长春向程千
文无偿转让公司
9%股权进行股权激励。本公司参照评估值确定本公司股份的公允
价值
10,800.00 万元，对应公司 9%的股份对应的估值为 971.84 万元，转让价款为 0
元，差额
971.84 万元将确认为股份支付费用。
②
2020 年 10 月 10 日，经公司董事会决议，公司实际控制人查长春向符合资格的
公司员工（以下称“激励对象”
）实施股权激励，将其持有公司
6%的股份通过泰
州至本企业管理中心（有限合伙）无偿授予给上述激励对象。本公司参照最近一
期外部融资价格确定本公司股份的公允价值
63,000.00 万元，对应公司 6%的股份
对应的估值为
3,780.00 万元，转让价款 0 元，差额 3,780.00 万元将确认为股份支
付费用。
③
2021 年 9 月，公司股东会批准了《上海佰英生物科技有限公司之股权激励计划》
（以下简称“激励计划”
）
，
2021 年 10 月 22 日、2021 年 12 月 28 日，经公司董事
会决议，由公司实际控制人查长春向符合资格的公司员工（以下称“激励对象”
）
实施股权激励。根据股权激励计划，新设泰州至合、泰州至同、泰州至恒、泰州
至臻四个持股平台以
2021 年 9 月 30 日的公司合并净资产为基准受让公司实际控
制人查长春控制的泰州至本持有公司的
12%的股份。2021 年 10-12 月将其中 7.9552%
的股份转让给激励对象，剩余股份由本公司实际控制人查长春持有。本公司参照
评估值确定本公司股份的公允价值
81,060.00 万元；本公司于 2021 年度转让给激
励对象的
7.9552%的股份对应估值为 6,448.49 万元，转让价款为 1,330.11 万元，差
额
5,118.38 万元将确认为股份支付费用。
④
2022 年 8 月 20 日，经公司董事会决议，由公司实际控制人查长春向符合资格的
公司员工（以下称“激励对象”
）实施股权激励，将其
0.4100%的股份通过持股平
台授予给上述激励对象。本公司参照最近一期外部融资价格确定本公司股份的公
允价值
356,500.00 万元；本公司于 2022 年 8 月转让给激励对象的 0.4100%的股份
对应估值为
1,461.65 万元，转让价款 108.65 万元，差额 1,353.00 万元将确认为股份
支付费用。
⑤
2023 年 4 月 15 日，经公司董事会决议，由公司实际控制人查长春向符合资格的
公司员工（以下称“激励对象”
）实施股权激励，将其
0.1600%的股份通过持股平
台授予给上述激励对象。本公司参照最近一期外部融资价格确定本公司股份的公
允价值
356,500.00 万元；本公司于 2023 年 4 月转让给激励对象的 0.1600%的股份
对应估值为
570.40 万元，转让价款 106.40 万元，差额 464.00 万元将确认为股份支
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
141
付费用。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
参考最近一期的外部融资价格或
资产评估报告估计公司的整体价
值后确定本公司股份的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据
根据最新可行权人员变动信息作
出的最佳估计
报告期内各期估计与上期估计有重大差异的原因
无
报告期内以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
53,022,553.51
3、报告期各期股份支付费用
2025 年 1-6 月
授予对象类别
以权益结算的股份支付费用
以现金结算的股份支付费用
销售人员
705,104.13
管理人员
788,439.50
研发人员
425,917.04
生产人员
474,070.43
合 计
2,393,531.10
2024 年
授予对象类别
以权益结算的股份支付费用
以现金结算的股份支付费用
销售人员
2,567,294.88
管理人员
3,333,331.36
研发人员
1,203,668.36
生产人员
1,616,644.74
合 计
8,720,939.34
2023 年
授予对象类别
以权益结算的股份支付费用
以现金结算的股份支付费用
销售人员
6,269,330.81
管理人员
5,302,508.67
研发人员
2,966,897.97
生产人员
3,002,020.31
合 计
17,540,757.76
2022 年
授予对象类别
以权益结算的股份支付费用
以现金结算的股份支付费用
销售人员
8,808,474.78
管理人员
6,936,651.14
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
142
研发人员
4,526,795.67
生产人员
4,095,403.72
合 计
24,367,325.31
十三、
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（
1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确
认的资本承诺
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
购建长期资产承诺
13,723,200.92 31,914,667.63 57,446,401.58
对外投资承诺
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
（
2）其他承诺事项
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至
2025 年 10 月 28 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至
2025 年 10 月 28 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种类
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票
1,353,665.20
72,014.99 1,281,650.21 714,627.46
38,804.27 675,823.19
（续上表）
票据种类
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
银行承兑汇票
（
1）报告期各期末本公司已质押的应收票据
截至报告期各期末，本公司不存在已质押的应收票据。
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
143
（
2）报告期各期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
截至报告期各期末，本公司不存在已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（
3）按坏账计提方法分类
类
别
2025.6.30
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损
失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
合
计
1,353,665.20
100.00
72,014.99
5.32 1,281,650.21
（续上表）
类
别
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
预期信用损
失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
合
计
714,627.46
100.00
38,804.27
5.43
675,823.19
①截至
2025 年 6 月 30 日坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
名
称
2025.6.30
应收票据
坏账准备
预期信用损失率
(%)
银行承兑汇票
1,353,665.20
72,014.99
5.32
②截至
2024 年 12 月 31 日坏账准备计提情况
按组合计提坏账准备
组合计提项目：银行承兑汇票
名
称
2024.12.31
应收票据
坏账准备
预期信用损失率
(%)
银行承兑汇票
714,627.46
38,804.27
5.43
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上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
144
（
4）报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
2025 年 1-6 月计提坏账准备金额 33,210.72 元。
2024 年计提坏账准备金额 38,804.27 元。
2、应收账款
（
1）按账龄披露
账
龄
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
1 年以内
100,490,199.98
78,361,317.39
170,006,472.27
92,046,161.14
1 至 2 年
4,547,172.28
4,095,976.97
3,502,500.82
31,627,801.94
2 至 3 年
595,734.91
203,047.62
666,477.34
3 至 4 年
601,051.85
658,083.11
4 至 5 年
42,700.00
小
计
106,276,859.02
83,318,425.09 174,175,450.43
123,673,963.08
减：坏账准备
8,461,685.19
6,690,381.44
9,149,670.12
6,097,808.00
合
计
97,815,173.83
76,628,043.65
165,025,780.31
117,576,155.08
（
2）按坏账计提方法分类披露
类
别
2025.6.30
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
2,850,485.08
2.68 2,385,594.41
83.69
464,890.67
按组合计提坏账准备
103,426,373.94
97.32 6,076,090.78
5.87 97,350,283.16
其中：应收关联方
应收其他客户 103,426,373.94
97.32 6,076,090.78
5.87 97,350,283.16
合
计
106,276,859.02
100.00 8,461,685.19
7.96 97,815,173.83
（续上表）
类
别
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
2,831,460.83
3.40 1,776,975.11
62.76 1,054,485.72
按组合计提坏账准备
80,486,964.26
96.60 4,913,406.33
6.10 75,573,557.93
其中：应收关联方
应收其他客户
80,486,964.26
96.60 4,913,406.33
6.10 75,573,557.93
合
计
83,318,425.09
100.00 6,690,381.44
8.03 76,628,043.65
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
145
（续上表）
类
别
2023.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
694,313.24
0.40
364,524.44
52.50
329,788.80
按组合计提坏账准备
173,481,137.19
99.60 8,785,145.68
5.06 164,695,991.51
其中：应收关联方
89,849,592.94
51.59 4,492,479.65
5.00 85,357,113.29
应收其他客户
83,631,544.25
48.02 4,292,666.03
5.13 79,338,878.22
合
计
174,175,450.43
100.00 9,149,670.12
5.25 165,025,780.31
（续上表）
类
别
2022.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
123,673,963.08
100.00 6,097,808.00
4.93 117,576,155.08
其中：应收关联方
42,617,126.50
34.46 2,130,856.33
5.00 40,486,270.17
应收其他客户 81,056,836.58
65.54 3,966,951.67
4.89 77,089,884.91
合
计
123,673,963.08
100.00 6,097,808.00
4.93 117,576,155.08
①截至
2025 年 6 月 30 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
名
称
2025.6.30
账面余额
坏账准备
预期信用
损失率
（
%）
计提依据
ORDAOS, INC.
1,601,761.02 1,281,408.82
80.00 预计部分无法收回
北海康成（北京）医药科技有
限公司
80,420.25
24,126.08
30.00 预计部分无法收回
上海仁会生物制药股份有限
公司
80,300.00
40,150.00
50.00 预计部分无法收回
角井（北京）生物技术有限公
司
38,480.00
30,784.00
80.00 预计部分无法收回
广州誉衡生物科技有限公司
29,600.00
23,680.00
80.00 预计部分无法收回
南京艾美斐生物医药科技有
限公司
27,600.00
13,800.00
50.00 预计部分无法收回
宁波微流生物科技有限公司
25,000.00
12,500.00
50.00 预计部分无法收回
广州景秀生物科技有限公司
16,356.60
8,178.30
50.00 预计部分无法收回
MACROMOLTEK LLC
354,672.48
354,672.48
100.00 预计无法收回
IMMUNOFYX INC.
214,894.01
214,894.01
100.00 预计无法收回
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
146
斯微（上海）生物科技有限公
司
160,150.00
160,150.00
100.00 预计无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00
87,600.00
100.00 预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00
38,900.00
100.00 预计无法收回
BioRestorative Therapies, Inc.
19,686.15
19,686.15
100.00 预计无法收回
健艾仕生物医药科技（杭州）
有限公司
12,000.00
12,000.00
100.00 预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,436.58
11,436.58
100.00 预计无法收回
科镁信（上海）生物医药科技
有限公司
9,400.00
9,400.00
100.00 预计无法收回
安第斯抗体生物技术衡水有
限公司
8,000.00
8,000.00
100.00 预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,437.79
7,437.79
100.00 预计无法收回
Stony Brook University
6,793.51
6,793.51
100.00 预计无法收回
ZAO “PENTCROFT PHARMA"
5,884.37
5,884.37
100.00 预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS
LIMITED
4,828.76
4,828.76
100.00 预计无法收回
Serenity Biosciences
3,930.07
3,930.07
100.00 预计无法收回
FPHS Medical Company
2,479.70
2,479.70
100.00 预计无法收回
上海康黎医学检验所有限公
司
1,800.00
1,800.00
100.00 预计无法收回
BioGenex Laboratories
1,073.79
1,073.79
100.00 预计无法收回
合
计
2,850,485.08 2,385,594.41
83.69 --
按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2025.6.30
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
100,315,680.47
5,340,071.66
5.32
1 至 2 年
2,731,092.05
546,218.41
20.00
2 至 3 年
379,601.42
189,800.71
50.00
合
计
103,426,373.94
6,076,090.78
5.87
②截至
2024 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
名
称
2024.12.31
账面余额
坏账准备
预期信用
损失率
（
%）
计提依据
ORDAOS, INC.
1,608,428.87
804,214.44
50.00 预计部分无法收回
IMMUNOFYX INC.
215,788.58
107,894.29
50.00 预计部分无法收回
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
147
上海仁会生物制药股份有限公
司
130,300.00
65,150.00
50.00 预计部分无法收回
角井（北京）生物技术有限公
司
38,480.00
19,240.00
50.00 预计部分无法收回
艾美斐生物医药科技（上海）
有限公司
31,200.00
15,600.00
50.00 预计部分无法收回
广州誉衡生物科技有限公司
29,600.00
14,800.00
50.00 预计部分无法收回
南京艾美斐生物医药科技有限
公司
27,600.00
13,800.00
50.00 预计部分无法收回
上海华申微生物与感染研究所
18,174.00
9,087.00
50.00 预计部分无法收回
科镁信（上海）生物医药科技
有限公司
9,400.00
4,700.00
50.00 预计部分无法收回
MACROMOLTEK LLC
356,148.92
356,148.92
100.00 预计无法收回
斯微（上海）生物科技股份有
限公司
160,150.00
160,150.00
100.00 预计无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00
87,600.00
100.00 预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00
38,900.00
100.00 预计无法收回
BioRestorative Therapies, Inc.
19,768.10
19,768.10
100.00 预计无法收回
健艾仕生物医药科技（杭州）
有限公司
12,000.00
12,000.00
100.00 预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,484.19
11,484.19
100.00 预计无法收回
安第斯抗体生物技术衡水有限
公司
8,000.00
8,000.00
100.00 预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,468.75
7,468.75
100.00 预计无法收回
Stony Brook University
6,821.79
6,821.79
100.00 预计无法收回
ZAO “PENTCROFT PHARMA"
5,908.86
5,908.86
100.00 预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS
LIMITED
4,848.86
4,848.86
100.00 预计无法收回
FPHS Medical Company
2,311.65
2,311.65
100.00 预计无法收回
Bio Genex Laboratories
1,078.26
1,078.26
100.00 预计无法收回
合
计
2,831,460.83 1,776,975.11
62.76 --
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2024.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
76,760,374.11
4,168,088.30
5.43
1 至 2 年
3,726,590.15
745,318.03
20.00
合
计
80,486,964.26
4,913,406.33
6.10
③截至
2023 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按单项计提坏账准备
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
148
名
称
2023.12.31
账面余额
坏账准备
预 期 信 用
损失率（
%）
计提理由
MACROMOLTEK LLC
350,912.02 105,273.61
30.00
预计部分无法收回
ZAO “PENTCROFT PHARMA"
5,821.98
1,746.59
30.00
预计部分无法收回
斯微（上海）生物科技股份有限
公司
160,150.00
80,075.00
50.00
预计部分无法收回
浙江蓝盾药业有限公司
87,600.00
87,600.00
100.00
预计无法收回
南京蓝盾生物科技有限公司
38,900.00
38,900.00
100.00
预计无法收回
BioRestorative Therapies, Inc.
19,477.43
19,477.43
100.00
预计无法收回
NYU Langone Medical Center
11,315.32
11,315.32
100.00
预计无法收回
安第斯抗体生物技术衡水有限
公司
8,000.00
8,000.00
100.00
预计无法收回
SUNNYBAY BIOTECH, INC.
7,358.93
7,358.93
100.00
预计无法收回
AVVINITY THERAPEUTICS LIMITED
4,777.56
4,777.56
100.00
预计无法收回
合
计
694,313.24 364,524.44
52.50
--
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
类
别
2023.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
89,849,592.94
4,492,479.65
5.00
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2023.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
80,149,520.40
3,937,258.64
4.91
1 至 2 年
3,337,923.85
333,792.39
10.00
2 至 3 年
144,100.00
21,615.00
15.00
合
计
83,631,544.25
4,292,666.03
5.13
④截至
2022 年 12 月 31 日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收关联方
类
别
2022.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
12,455,161.37
622,758.07
5.00
1 至 2 年
30,161,965.13
1,508,098.26
5.00
合
计
42,617,126.50
2,130,856.33
5.00
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
149
组合计提项目：应收其他客户
类
别
2022.12.31
应收账款
坏账准备
预期信用损失率
(%)
1 年以内
79,590,999.77
3,820,367.99
4.80
1 至 2 年
1,465,836.81
146,583.68
10.00
合
计
81,056,836.58
3,966,951.67
4.89
（
3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2025 年 1-6 月计提坏账准备金额 1,771,303.75 元。
2024 年计提坏账准备金额-2,459,288.68 元。
2023 年计提坏账准备金额 3,051,862.12 元。
2022 年计提坏账准备金额 1,785,043.79 元。
（
4）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至
2025 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
25,702,493.43 元，占应收账款期末余额合计数的比例 24.18%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
1,660,705.86 元。
截至
2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
29,403,707.01 元，占应收账款期末余额合计数的比例 35.29%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
2,014,608.80 元。
截至
2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
111,241,125.11 元，占应收账款期末余额合计数的比例 63.87 %，相应计提的坏账准
备期末余额汇总金额
5,646,611.90 元。
截至
2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
59,146,708.31 元，占应收账款期末余额合计数的比例 47.82%，相应计提的坏账准备
期末余额汇总金额
2,920,000.96 元。
3、其他应收款
1、 项 目
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款
1,166,061.73
1,030,241.67
1,381,726.59
229,717,126.92
合
计
1,166,061.73
1,030,241.67
1,381,726.59
229,717,126.92
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
150
其他应收款
①按账龄披露
账
龄
2025.6.30
2024.12.31
2023.12.31
2022.12.31
1 年以内
599,982.90
457,014.41
919,146.04
215,144,918.02
1 至 2 年
518,913.00
10,000.00
26,569,646.50
2 至 3 年
518,913.00
10,000.00
433,765.50
52,325.00
3 至 4 年
17,000.00
7,000.00
50,925.00
4 至 5 年
50,925.00
40,612.50
5 年以上
91,537.50
40,612.50
40,612.50
小
计
1,227,433.40
1,084,464.91
1,454,449.04
241,807,502.02
减：坏账准备
61,371.67
54,223.24
72,722.45
12,090,375.10
合
计
1,166,061.73
1,030,241.67
1,381,726.59
229,717,126.92
②按款项性质披露
项
目
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
关联方往来
款
146,900.00 7,345.00 139,555.00
押金、保证
金
647,450.50
32,372.53
615,077.97 637,450.50 31,872.52 605,577.98
代垫款
403,572.03
20,178.60
383,393.43 395,685.87 19,784.29 375,901.58
其他
29,510.87
1,475.54
28,035.33
51,328.54 2,566.43
48,762.11
合
计
1,227,433.40
61,371.67 1,166,061.73 1,084,464.91 54,223.24 1,030,241.67
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
坏账准
备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
关 联 方
往来款
240,495,190.74 12,024,759.54 228,470,431.20
押金、保
证金
1,064,216.00 53,210.80 1,011,005.20
1,088,165.00
54,408.25
1,033,756.75
代垫款
317,397.64 15,869.88 301,527.76
224,146.28
11,207.31
212,938.97
其他
72,835.40 3,641.77 69,193.63
合
计
1,454,449.04 72,722.45 1,381,726.59 241,807,502.02 12,090,375.10 229,717,126.92
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至
2025 年 6 月 30 日，处于第一阶段的坏账准备
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
151
按组合计提坏账准备
1,227,433.40
5.00
61,371.67 1,166,061.73
其中：关联方往来款
146,900.00
5.00
7,345.00
139,555.00
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
1,080,533.40
5.00
54,026.67 1,026,506.73
合
计
1,227,433.40
5.00
61,371.67 1,166,061.73
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2025 年 6 月 30 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
截至
2024 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,084,464.91
5.00
54,223.24 1,030,241.67
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
1,084,464.91
5.00
54,223.24 1,030,241.67
合
计
1,084,464.91
5.00
54,223.24 1,030,241.67
截至
2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2024 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
截至
2023 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
1,454,449.04
5.00
72,722.45 1,381,726.59
其中：关联方往来款
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
1,454,449.04
5.00
72,722.45 1,381,726.59
合
计
1,454,449.04
5.00
72,722.45 1,381,726.59
截至
2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2023 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
截至
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类
别
账面余额
未来
12 个月内的预
期信用损失率
(%)
坏账准备
账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
241,807,502.02
5.00 12,090,375.10 229,717,126.92
其中：关联方往来款
240,495,190.74
5.00 12,024,759.54 228,470,431.20
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
152
备用金及员工借款
押金、保证金及其他
1,312,311.28
5.00
65,615.56
1,246,695.72
合
计
241,807,502.02
5.00 12,090,375.10 229,717,126.92
截至
2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至
2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合
计
未来
12 个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2024 年 12 月 31 日余额
54,223.24
54,223.24
本期计提
7,148.43
7,148.43
2025 年 6 月 30 日余额
61,371.67
61,371.67
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2023 年 12 月 31 日余额
72,722.45
72,722.45
本期计提
-18,499.21
-18,499.21
2024 年 12 月 31 日余额
54,223.24
54,223.24
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2022 年 12 月 31 日余额
12,090,375.10
12,090,375.10
本期计提
-12,017,652.65
-12,017,652.65
2023 年 12 月 31 日余额
72,722.45
72,722.45
（续上表）
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月预期
信用损失
整个存续期预
期信用损失
(未
发生信用减值
)
整个存续期预
期信用损失
(已
发生信用减值
)
2021 年 12 月 31 日余额
1,646,378.69
1,646,378.69
本期计提
10,443,996.41
10,443,996.41
2022 年 12 月 31 日余额
12,090,375.10
12,090,375.10
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
153
⑤各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
截至
2025 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
单位名称
款项性
质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例
(%)
坏账准备
期末余额
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00 2至3年
40.52
24,868.90
代扣个人社保、公积金
代垫款
403,572.03 1年以内
32.88
20,178.60
江苏百英生物科技有限公司
关联方往
来款
146,900.00 1年以内
11.97
7,345.00
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50 5年以上
7.46
4,576.88
国家税务总局上海市浦东新
区税务局
其他
29,510.87 1年以内
2.40
1,475.54
合
计
-- 1,168,898.40
--
95.23
58,444.92
截至
2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
单位名称
款项
性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例
(%)
坏账准备
期末余额
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00
1至2年
45.86
24,868.90
代扣个人社保、公积金
代垫款
395,685.87 1年以内
36.49
19,784.29
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50 4年以上
8.44
4,576.88
国家税务总局上海市浦东新
区税务局
其他
51,328.54 1年以内
4.73
2,566.43
江苏仁义邦投资管理集团有
限公司
押金
21,535.00
1至2年
1.99
1,076.75
合
计
-- 1,057,464.91
--
97.51
52,873.25
截至
2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
单位名称
款项性
质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
上海周浦企业集团有限公司
押金
497,378.00
1年以内
34.20
24,868.90
泰州安力昂生物制药有限公
司
押金
409,165.50
2至3年
28.13
20,458.28
代扣个人社保、公积金
代垫款
317,397.64
1年以内
21.82
15,869.88
泰州医药高新股份有限公司
押金
91,537.50
3至4年、5年
以上
6.29
4,576.88
国家税务总局上海市浦东新
区税务局
其他
46,368.64
1年以内
3.19
2,318.43
合
计
-- 1,361,847.28
--
93.63
68,092.37
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
154
截至
2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
单位名称
款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例
(%)
坏账准备
期末余额
江苏百英生物科技有限公司
关联方往
来款
239,898,571.74
1 年以内、
1 至 2 年
99.21 11,994,928.59
上海英抗生物科技有限公司
关联方往
来款
596,619.00
1 至 2 年
0.25
29,830.95
上海润尔实业有限公司
押金
516,840.00
1 至 2 年
0.21
25,842.00
泰州安力昂生物制药有限
公司
押金
409,165.50
1 至 2 年
0.17
20,458.28
代扣个人社保、公积金
代垫款
224,146.28
1 年以内
0.09
11,207.31
合
计
-- 241,645,342.52
--
99.93 12,082,267.13
4、长期股权投资
项
目
2025.6.30
2024.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
80,806,485.52
80,806,485.52 79,918,559.39
79,918,559.39
（续上表）
项
目
2023.12.31
2022.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
70,410,468.57
70,410,468.57 60,804,454.23
60,804,454.23
对子公司投资
被投资单位
2024.12.31
本期增加
本期减少
2025.6.30
本期计
提减值
准备
减值准
备期末
余额
江苏百英生物科技
有限公司
75,744,078.39
887,926.13
76,632,004.52
Biointron Biological
USA Inc.
4,174,481.00
4,174,481.00
合
计
79,918,559.39
887,926.13
80,806,485.52
（续上表）
被投资单位
2023.12.31
本期增加
本期减少
2024.12.31
本期计
提减值
准备
减值准
备期末
余额
江苏百英生物科技
有限公司
52,641,608.93 23,102,469.46
75,744,078.39
上海英抗生物科技
有限公司
13,594,378.64
13,594,378.64
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
155
Biointron Biological
USA Inc.
4,174,481.00
4,174,481.00
合
计
70,410,468.57 23,102,469.46 13,594,378.64 79,918,559.39
（续上表）
被投资单位
2022.12.31
本期增加
本期减少
2023.12.31
本期计
提减值
准备
减值
准备
期末
余额
江苏百英生物科技
有限公司
46,129,434.59 6,512,174.34
52,641,608.93
上海英抗生物科技
有限公司
13,594,378.64
13,594,378.64
Biointron Biological
USA Inc.
1,080,641.00 3,093,840.00
4,174,481.00
合
计
60,804,454.23 9,606,014.34
70,410,468.57
（续上表）
被投资单位
2021.12.31
本期增加
本期减少
2022.12.31
本期计
提减值
准备
减值
准备
期末
余额
江苏百英生物科技
有限公司
16,240,733.32 29,888,701.27
46,129,434.59
上海英抗生物科技
有限公司
3,594,378.64 10,000,000.00
13,594,378.64
Biointron Biological
USA Inc.
64,929.00 1,015,712.00
1,080,641.00
合
计
19,900,040.96 40,904,413.27
60,804,454.23
5、营业收入和营业成本
（
1）营业收入和营业成本
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
241,334,777.95
124,770,737.03
395,418,168.50
203,316,167.13
其他业务
393,359.06
324,973.70
792,473.07
682,194.02
合
计
241,728,137.01
125,095,710.73
396,210,641.57
203,998,361.15
（续上表）
项
目
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
334,454,667.33
179,858,417.64
260,144,506.16
122,195,084.83
其他业务
25,168.79
14,258.08
2,777,882.82
2,669,817.39
合
计
334,479,836.12
179,872,675.72
262,922,388.98
124,864,902.22
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
156
（
2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型
2025 年 1-6 月
2024 度
收入
成本
收入
成本
主营业务：
产品
6,948,791.44
3,158,883.03
14,377,591.48
6,521,815.96
服务
234,385,986.51
121,611,854.00
381,040,577.02
196,794,351.17
小
计
241,334,777.95
124,770,737.03
395,418,168.50
203,316,167.13
其他业务：
原材料
334,137.36
324,973.70
40,179.49
17,758.16
租赁
752,293.58
664,435.86
其他
59,221.70
小
计
393,359.06
324,973.70
792,473.07
682,194.02
合
计
241,728,137.01
125,095,710.73
396,210,641.57
203,998,361.15
（续上表）
主要产品类型
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务：
产品
16,503,768.87
6,604,454.04
16,376,361.42
6,868,093.49
服务
317,950,898.46
173,253,963.60
243,768,144.74
115,326,991.34
小
计
334,454,667.33
179,858,417.64
260,144,506.16
122,195,084.83
其他业务：
原材料
16,544.95
5,878.04
2,432,266.86
2,277,637.45
租赁
8,623.84
8,380.04
345,615.96
392,179.94
小
计
25,168.79
14,258.08
2,777,882.82
2,669,817.39
合
计
334,479,836.12
179,872,675.72
262,922,388.98
124,864,902.22
（
3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
主要经营地区
2025 年 1-6 月
2024 年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
境内
91,124,230.89
46,786,345.47
179,968,636.35
88,613,112.36
境外
150,210,547.06
77,984,391.56
215,449,532.15 114,703,054.77
合
计
241,334,777.95
124,770,737.03
395,418,168.50 203,316,167.13
（续上表）
主要经营地区
2023 年度
2022 年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
境内
174,192,478.44
88,441,168.95
192,984,218.99
89,591,029.47
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
157
境外
160,262,188.89
91,417,248.69
67,160,287.17
32,604,055.36
合
计
334,454,667.33
179,858,417.64
260,144,506.16
122,195,084.83
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
158
（
4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项 目
2025 年 1-6 月
产品
服务
原材料
租赁及其他
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
6,948,791.44 3,158,883.03
234,385,986.51
121,611,854.00
其中：在某一时点确认
6,948,791.44 3,158,883.03
234,385,986.51
121,611,854.00
在某一时段确认
其他业务
334,137.36 324,973.70
59,221.70
其中：在某一时点确认
334,137.36 324,973.70
59,221.70
在某一时段确认
合
计
6,948,791.44 3,158,883.03
234,385,986.51
121,611,854.00
334,137.36 324,973.70
59,221.70
（续上表）
项 目
2024 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
14,377,591.48 6,521,815.96
381,040,577.02
196,794,351.17
其中：在某一时点确认
14,377,591.48 6,521,815.96
381,040,577.02
196,794,351.17
在某一时段确认
其他业务
40,179.49
17,758.16
752,293.58
664,435.86
其中：在某一时点确认
40,179.49
17,758.16
在某一时段确认
752,293.58
664,435.86
合
计
14,377,591.48 6,521,815.96
381,040,577.02
196,794,351.17
40,179.49
17,758.16
752,293.58
664,435.86
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
159
（续上表）
项 目
2023 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
16,503,768.87 6,604,454.04
317,950,898.46
173,253,963.60
其中：在某一时点确认
16,503,768.87 6,604,454.04
317,950,898.46
173,253,963.60
在某一时段确认
其他业务
16,544.95
5,878.04
8,623.84
8,380.04
其中：在某一时点确认
16,544.95
5,878.04
在某一时段确认
8,623.84
8,380.04
合
计
14,377,591.48 6,521,815.96
381,040,577.02
196,794,351.17
16,544.95
5,878.04
8,623.84
8,380.04
（续上表）
项 目
2022 年度
产品
服务
原材料
租赁
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
主营业务
16,376,361.42 6,868,093.49
243,768,144.74
115,326,991.34
其中：在某一时点确认
16,376,361.42 6,868,093.49
243,768,144.74
115,326,991.34
在某一时段确认
其他业务
2,432,266.86
2,277,637.45 345,615.96
392,179.94
其中：在某一时点确认
2,432,266.86
2,277,637.45
在某一时段确认
345,615.96
392,179.94
合
计
14,377,591.48 6,521,815.96
381,040,577.02
196,794,351.17
2,432,266.86
2,277,637.45 345,615.96
392,179.94
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
160
（
5）试运行销售收入
项
目
2025 年 1-6 月
2024 年度
2023 年度
2022 年度
收入
成本
收入
成本
收入
成本
收入
成本
研发样品销售
353,982.32
77,759.65
238,938.07
46,655.79
601,769.96
202,175.09
530,973.47
139,967.37
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
上海百英生物科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度至 2025 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
161
6、投资收益
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
处置长期股权投资产生的投资
收益
3,521,871.92
处置交易性金融资产取得的投
资收益
5,302,023.36
2,727,353.62
其他
-189,000.00
合
计
3,332,871.92
5,302,023.36
2,727,353.62
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项
目
2025年1-6月
2024年度
2023年度
2022年度
非流动性资产处置损益，包括
已计提资产减值准备的冲销
部分
-530,431.87
-38,978.80
621,899.10
-125,508.67
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益
产生持续影响的政府补助除
外
2,099,500.00
9,668,036.70 10,047,204.43
4,103,286.29
除同公司正常经营业务相关
的有效套期保值业务外,非金
融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损
益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
5,848,890.25
3,008,836.72
债务重组损益
-189,000.00
与公司正常经营业务无关的
或有事项产生的损益
-145,083.69
-2,143,116.56
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出
-158,257.73
-205,270.51
-1,328,532.78
-401,792.44
非经常性损益总额
1,410,810.40
9,234,787.39 15,044,377.31
4,441,705.34
减：非经常性损益的所得税影
响数
187,882.83
1,402,955.01
2,340,875.87
1,298,755.92
非经常性损益净额
1,222,927.57
7,831,832.38 12,703,501.44
3,142,949.42
减：归属于少数股东的非经常
性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非
经常性损益
1,222,927.57
7,831,832.38 12,703,501.44
3,142,949.42
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
./tmp/4732439f-726d-4e69-8b8d-ccad5bb66780-html.html
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此件仅用于业务报告使用，复印无效
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