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杰锋汽车动力系统股份有限公司

内部控制评价报告

杰锋汽车动力系统股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称

企业内部控制规范体系)，结合对杰锋汽车动力系统股份有限公司(以下简称公司或本公司)内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司*开通会员可解锁*31

日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业

内部控制基本规范》以及其他法规相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有

效性是本公司管理层的责任；公司主要负责人对内部控制评价结论的真实性负责。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实

完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为

实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制

政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风

险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财

务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求

在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发

现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一) 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

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1.纳入评价范围的主要单位包括：

杰锋汽车动力系统股份有限公司、宁波杰锋汽车动力系统有限公司、杰锋氢能科技（上海）

有限公司、安庆杰锋汽车零部件制造有限公司和宜宾杰锋汽车动力系统有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比

指标

占比

(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司财务报表资产总额之比

100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司财务报表营业收入总额之比

100.00

3.纳入评价范围的主要业务和事项

公司层面流程：组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息系统；

业务层面流程：采购管理、销售管理、研究与开发、资产管理、合同管理等；

财务层面流程：资金活动、财务报告、关联交易。

4.重点关注的高风险领域

销售业务、采购与付款业务、财务报告、关联交易等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。

(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结

合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告

内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1．财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，以下述项目指标高者确定：

指标名称

一般缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

重大缺陷定量标准

错报金额占公司合并报表营业收入总额

的比例

1%以下（不含） 1%（含）-2%（不含）

2%以上（含）

错报金额占公司合并报表资产总额的比

例

1%以下（不含） 1%（含）-2%（不含）

2%以上（含）

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级

定性标准

重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；如：

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（1）公司董事、监事和高级管理层的舞弊行为；

（2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷且在经过合理的时间后未加以改正；

（3）重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊导致的重大错报；

（4）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

（5）审计委员会对公司披露的财务报告及财务报告的内部控制的监督失效；

（6）其他可能严重影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷

指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业

偏离控制目标。如：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补

偿性控制；

（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到

真实、准确的目标。

一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称

一般缺陷定量标准

重要缺陷定量标准 重大缺陷定量标准

错报金额占公司合并报表营业收入总额

的比例

1%以下（不含） 1%（含）-2%（不含）

2%以上（含）

错报金额占公司合并报表资产总额的比

例

1%以下（不含） 1%（含）-2%（不含）

2%以上（含）

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级

定性标准

重大缺陷

重大事项违反决策程序且出现重大失误；违反国家法律、法规，受到政府部门重大处罚，且

对公司定期报告披露造成重大负面影响；媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响

；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按定量标准认定的重大损失，公司内部控

制重大缺陷未得到整改。

重要缺陷

主决策程序存在但不够完善或决策程序出现失误；违反国家法律、法规，受到政府部门重要

处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响；重要业务制度执行中存在较大缺陷；关键岗

位业务人员流失严重；媒体出现负面新闻，情况属实，波及局部区域；公司内部控制重要缺

陷未得到整改。

一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

(三) 内部控制缺陷认定及整改情况

1.

财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大

缺陷和重要缺陷。

2.

非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制

重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关的重大事项说明。

杰锋汽车动力系统股份有限公司

董事会

2026 年 3 月 12 日