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公告编号：2025-100

证券代码：

874149 证券简称：同富股份 主办券商：光大证券

浙江同富特美刻股份有限公司

内部控制自我评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求 （以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年上半年的内部控

制有效性进行了评价。

一、公司基本情况

浙江同富特美刻股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由浙

江同富控股有限公司和自然人姚华俊、徐荣培于 2017 年 10 月 7 日出资组建的股

份有限公司。成立时注册资本为人民币 5,000.00 万元。经过多次增资，截至 2025

年 6 月 30 日，公司注册资本和实收资本均为人民币 10,205.00 万元。公司统一

社会信用代码为 91330100MA2AXAH991。公司注册地址：浙江省杭州市上城区九

盛路 9 号 A17 幢 5 楼 530 室。本公司实际从事的主要经营活动为研发、设计、生

产和销售不锈钢器皿。公司的母公司为浙江同富控股有限公司，实际控制人为姚

华俊、廖妍玲。

二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则

(一)公司内部控制制度的目标

1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科

学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

2、建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动

的正常有序运行；

3、建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊

行为，保护公司财产的安全、完整，保证股东利益的最大化；

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带法律责任。

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公告编号：2025-100

4、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。

(二)公司内部控制的建立遵循了以下基本原则：

1、合法性原则：内部控制应当符合国家有关法律、行政法规的规定和有关

政府监管部门的监管要求，并且符合公司的实际情况。

2、全面性原则：内部控制的建立应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公

司及所属子公司各项业务和事项。

3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和

高风险领域。

4、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流

程方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

5、适应性原则：内部控制应当与经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

6、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本

实施有效的控制。

三、公司内部控制的有关情况

公司 2025 年 6 月 30 日的内部控制制度设置情况如下：

(一)公司的内部控制结构

1、控制环境

（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程

的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工手册》等

内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些规范多渠

道、全方位地得到有效落实。

（2）对胜任能力的重视

公司招聘员工时，都规定了相应的条件要求，并严格执行。各部门对岗位要

求也进行了详细的规定。管理层非常重视员工素质的提高，公司根据实际情况对

员工进行定期或者不定期的培训，主要包括企业标准培训、会计准则培训等，使

员工都能胜任目前所处的工作岗位。

（3）治理层的参与程序

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公告编号：2025-100

公司制定了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》等制度文件，对公司治理层的人员组成、职责权限、决策程序、

议事规则等作了明确规定。为确保治理层对管理层的有效监督，完善公司的治理

机构，专门设立董事会审计委员会，主要负责公司内部和外部审计的沟通、监督

和核查工作。

（4）管理层的理念和经营风格

公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董

事会、审计委员会或类似机构对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息

技术控制、信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控

制弱点及违规事件报告都及时作出了适当处理。

（5）组织结构

公司已按照《中华人民共和国公司法》的规定，建立了股东会、董事会与监

事会，分别履行决策、管理与监督职能。公司按照公司业务、管理与内部控制的

需要设置人力资源部、行政部、国际业务中心、国内事业中心、财务部、研发设

计中心、生产制造中心、采购部、质检部、证券部及审计部等部门。有关制度明

确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、

环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、

确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。

（6）职权与责任的分配

公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交

易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。财务部门通

过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事

项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报

表的编制符合会计准则的相关要求。

（7）人力资源政策与实务

公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰

等人事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。

2、风险评估过程

公司虽然没有设置专门的风险管理部门对风险进行管理，但在内部控制的实

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际执行过程中已对各个环节可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法

规风险和道德风险等进行持续有效的识别、计量、评估和监控，对已识别可接受

的风险，公司要求量化风险，制定控制和减少风险的方法，并进行持续监测、定

期评估；对于已识别不可接受的风险，公司要求必须制定风险处理计划，落实处

理计划负责人和完成日期。

3、信息系统与沟通

公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了强大的信息系统，信息系统

人员（包括财务人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司

管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层

就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有

效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理

层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

4、控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他

财务和经营业绩方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟

通，并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对

资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产

定期核对相符。

为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易

授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽

查控制、电子信息系统控制等。

（1）交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内

容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须

在授权范围内办理经济业务。

（2）责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务

相分离及每一个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制

衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、

会计记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。

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（3）凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时

能及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交财务部门以便记录，已登账凭证依序

归档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票

等），并且将记录同相应的分录独立比较。

（4）资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对财产的直接接

触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全

完整。

（5）独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭

证和账簿记录、物资采购、消耗定额、付款、工资管理、委托加工材料、账实相

符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。

（6）公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系统开

发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。

5、对控制的监督

公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在

履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一

方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度

重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正

控制运行中产生的偏差。

(二)公司主要内部控制的执行情况：

公司主要内部控制的执行情况如下：

1、货币资金的收支和保管业务，公司已建立了较严格的授权批准程序，办

理货币资金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公

司已根据有关规定明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定，

以及银行存款的结算程序等操作流程；已制定了收付款审批权限等系列程序，严

格执行对款项收付的稽核及审查。

2、公司已形成了筹资业务的管理制度，定期编制资金计划。根据公司业务

的发展计划，能较合理地确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严

格地控制财务风险，以降低资金成本，保证资金链的安全运转。对外筹资根据不

同的筹资额分别由公司不同层次的权力机构决策。公司没有筹措的资金严重背离

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原计划使用的情况。

3、公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在请购与审批、

询价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购、验收与相关会计记录、付款

申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。通过与原材

料供应商建立稳定的合作关系，保持原材料价格的相对稳定。采购所需支付的款

项按照合同约定条款支付，合同规定取得货物或劳务后支付或分次支付的，按照

仓储部门验收单据或生产部门的通知审核后支付，分次支付时由采购人员提出付

款申请，经指定的专职人员审核后通知财务会计部门支付。

4、公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、

领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、

财产记录、账实核对、财产保险等措施，能够较有效地防止各种实物资产的被盗、

偷拿、毁损和重大流失。

5、公司已建立了较科学的固定资产管理制度，明确了各层次固定资产的采

购权限，并制定了较为完善的请购、审批、采购、验收程序。购建固定资产的款

项必须在相关资产已经落实，签订合同后按照合同规定时间支付，从而能较为有

效地防止购买过程中可能出现的重大舞弊行为。对固定资产按照“谁使用，谁负

责”的原则进行实物管理，从而对提高固定资产的使用效能起到了一定作用。

6、为严格控制投资风险，公司建立了较科学的对外投资决策程序，对外投

资决策主要依据公司项目投资金额，或者该投资项目的风险，分别由公司不同层

次的权力机构决策。

7、公司从事销售业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并在客户信用调查

评估与销售合同审批、签订；销售合同的审批、签订与办理发货；销售货款的确

认、回收与相关会计记录；销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；销售业

务经办人与发票开具、管理；坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批等环节

明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

8、公司严格按照国家规定的成本费用开支范围和公司相关制度的规定审核

和控制成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算成本和期

间费用，基本能做好成本费用管理的各项基础工作。

9、公司设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，具有较为规范、

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公告编号：2025-100

独立的财务会计制度，独立开设银行账户，依法独立纳税。

10、公司在董事会下设审计委员会，负责对公司的内部控制的建立及执行、

资产的权属及质量、对外投资及收益、经营层以上人员任期及离任经济责任、重

要经济合同的签订与履行、财务信息及其披露等情况进行独立审核，并将审计结

果向董事会报告。

11、公司针对自身涉及的行业特点聘请了专家独立董事，并建立了较为合理

的组织结构，控制环境对企业自身发展和人员素质提高较为有利。

四、公司准备采取的措施

公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华

人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其他法

律、法规、规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要求，能够对编制

真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康

运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目前公

司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高：

1、进一步完善内部控制制度的建设，健全对风险管理的相关内部控制，使

得公司内部控制制度更加完善和健全。

2、逐步建立预算制度，并及时做好预算实施情况的分析、检查、考核工作，

以实现对公司经营活动的监督，更好的落实成本费用控制。

3、进一步加强审计部门的监督作用，保障公司按经营管理层的决策运营，

防止公司资产流失，切实保障股东权益。

综上，公司认为根据财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相

关具体规范，本公司内部控制于 2025 年 6 月 30 日在所有重大方面是有效的。

浙江同富特美刻股份有限公司

董事会

2025 年 11 月 21 日