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审计报告
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一、审计意见
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二、形成审计意见的基础
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三、关键审计事项
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
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四、注册会计师对财务报表审计的责任
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
1、深圳鼎智通讯股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“深圳鼎智”）前
身系深圳鼎智通讯有限公司(以下简称“鼎智有限”)，公司于 2006 年 4 月成立。公司注册地
和总部地址位于深圳市福田区沙头街道天安社区泰然九路盛唐商务大厦东座 501。
2024 年 1 月 8 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会决议，同意：
（1）深圳鼎智通讯有限公司(以下简称“鼎智有限”)由有限公司整体变更设立为股份有
限公司(以下简称改制)，股份有限公司的名称为深圳鼎智通讯股份有限公司，营业期限为长
期。
（2）改制基准日为 2023 年 9 月 30 日。依据天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2023
年 12 月 26 日出具的“天职业字[2023]50388 号”《审计报告》，鼎智有限截至 2023 年 9 月
30 日的净资产为人民币 153,636,204.19 元。鼎智有限以截至 2023 年 9 月 30 日经审计的净资
产按 1：0.5988 的比例折合为股份有限公司股本 9,200 万股，每股面值人民币一元，股份有限
公司的注册资本为人民币 9,200 万元。前述经审计净资产值超过股份有限公司股本的部分按
规定计入股份有限公司的资本公积金。
（3）鼎智有限全体股东以其持有的鼎智有限股权所对应的净资产份额折合为股份有限
公司的发起人股份。股份有限公司的发起人及其持股数额、持股比例为：
序号
股东姓名
/名称
认缴出资额
（万元）
持股比例
（
%）
出资方式
1
邹祥永
4,848.40
52.7
净资产折股
2
共青城春蕾创业投资合伙企业（有限合伙）
1,150.00
12.5
净资产折股
3
董洪然
998.66
10.855
净资产折股
4
曾伟德
768.2
8.35
净资产折股
5
邹常君
537.74
5.845
净资产折股
6
赣州鼎讯二号企业管理合伙企业（有限合伙）
502
5.457
净资产折股
7
赣州鼎讯一号企业管理合伙企业（有限合伙）
395
4.293
净资产折股
合计
9,200.00
100
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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截至 2024 年 12 月 31 日，公司股权结构未发生变化。
2、公司实际从事的主要经营活动：公司主要从事电子支付产品的研发、生产与销售。
3、本财务报告业经本公司 2025 年 5 月 28 日召开的第一届董事会第七次会议审批报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称“企业会计准则”），并基于制定的
重要会计政策和会计估计进行编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，
无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2024
年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度、2023 年度的经营成果和现金
流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司子公司香港鼎智通讯有限公司以美元为记账本位币。
(五) 重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项
目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 100 万元，或当
期计提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回
单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 100 万元，
或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销
单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要应付账款
单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要其他应付款
单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
(六) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
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计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用年度平均汇率折算。折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外
币现金流量应当采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（
1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
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出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（
2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（
1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（
2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、长期应收款进行减值会计处
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理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款（长期应收款）计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款（长期应收
款），均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备，则按如下格式披
露：
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项、租赁应收款（长期应收款）外，根据信用风险特征将
应收票据、应收账款、租赁应收款（长期应收款）划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
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组合类别
确定依据
组合 1：银行承兑汇票
承兑人为各银行机构等
组合 2：商业承兑汇票、信用证
承兑人为各企业、境外银行等
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别
确定依据
组合 1：账龄分析法
除纳入合并范围内关联方应收账款外，采用应收账款账龄作
为信用风险特征
组合 2：合并范围内关联方
合并范围内关联方应收账款组合
租赁应收款(长期应收款)按照信用风险特征组合：
组合类别
确定依据
组合 1：逾期期间
除纳入合并范围内关联方租赁应收款(长期应收款
)外，按逾
期期间计提坏账准备
组合 2：合并范围内关联方
合并范围内关联方租赁应收款（长期应收款)组合
组合 1：银行承兑汇票：由于银行承兑汇票组合具有较低信用风险，一般不计提信用减值
准备，但如果资产负债表日评估信用风险已经显著增加，本公司按照相当于该金融资产整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单独评估信用风险的应收票据外，对于商业承兑汇票、信用证组合本公司参考历史
信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制应收票据（商业承兑汇票、信用证）与
整个存续期预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
组合 2：商业承兑汇票、信用证
账龄
预期信用损失率
(%)
1 年以内（含 1 年）
5.00
1 至 2 年
20.00
2 至 3 年
50.00
3 年以上
100.00
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，
编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表（如下表），以此为基础计算预期信用损
失。
组合 1：账龄分析法预期信用损失率如下
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组合
1：账龄分析法
预期信用损失率（
%）
1年以内（含1年）
5.00
1至2年
20.00
2至3年
50.00
3年以上
100.00
组合 2：合并范围内关联方应收账款：如果无客观证据表明某项应收账款发生减值，纳入
合并范围内的关联方应收账款不计提坏账准备。
对于划分为单项认定的应收账款，某项应收账款如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认信用减值损失，计提坏账准备。
对于划分为组合的租赁应收款（长期应收款），本公司根据与客户约定的付款周期判断
是否计提预期信用损失。参考历史信用损失经验，并考虑当期事项和前瞻性信息，编制租赁
应收款（长期应收款）逾期信息损失率（如下表），以此为基础计算预期信用损失。
组合 1：逾期期间
逾期期间
预期信用损失率（%）
0-1个月以内
0.00
逾期2-3个月以内
5.00
逾期4-6个月以内
20.00
逾期7-9个月以内
50.00
逾期10-12个月以内
100.00
逾期1年以上
100.00
组合 2：合并范围内关联方租赁应收款（长期应收款）：如果无客观证据表明某项租赁
应收款（长期应收款）发生减值，纳入合并范围内的关联方租赁应收款（长期应收款）不计
提坏账准备。
对于划分为单项认定的租赁应收款（长期应收款），某项租赁应收款（长期应收款）
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
信用减值损失，计提坏账准备。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收账款发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔应收款项的客户，且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债
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务单位当期偿还的部分债务，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项按上述同一原则
确定账龄。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对账龄逾期超过
3 年以上、发生诉
讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，单项计提坏账准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的其他应收款外，根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下
组合类别
确定依据
组合 1：账龄分析法
除纳入合并范围内关联方其他应收款外，采用其他应收款账龄作为信
用风险特征
组合 2：合并范围内关联方
纳入合并范围内关联方其他应收款
组合
1：账龄分析法预期信用损失率对照表估计如下
组合
1：账龄分析法
预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）
5.00
1至2年
20.00
2至3年
50.00
3年以上
100.00
组合 2：合并范围内关联方：如果无客观证据表明某项其他应收款发生减值，纳入合并范
围内的关联方其他应收款不计提坏账准备。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考应收款项的说明。
(十三) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、委托加工
物资、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(十四) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五) 持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
(十六) 长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
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投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十八) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价
入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
年限平均法
50
5
1.90
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资产类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
运输设备
年限平均法
5
5
19.00
机器设备
年限平均法
3-10
5
9.50-31.67
电子设备及其他
年限平均法
3-5
5
19.00-31.67
(十九) 在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一) 无形资产
1.无形资产的计价方法
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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别
使用寿命（年）
使用寿命的确定依据
摊销方法
土地使用权
50
法定使用权
直线法
软件
5
会计估计
直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、新产品设计费、无形资产摊销费用、委
外研发费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支
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出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出
和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
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允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十五) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
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价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十七) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司收入确认具体原则和计量方法如下：
（
1）境外销售收入：在完成货物出口报关手续，产品控制权转移时点确认收入。
（
2）境内产品销售与受托加工服务收入：在货物发出，经客户签收确认后确认收入。
(二十八) 合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
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而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准
备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该
相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十一) 租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
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定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时低价值租赁，本公司选择不
确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益
或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.重要会计政策变更
2024 年 12 月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第 18 号〉的通知》，明确
不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第 13 号——或
有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计
负债。本公司在首次执行日，对此项会计政策变更采用追溯调整法，调整了比较财务报表相
关项目列示，分别调增 2023 年度合并及母公司利润表营业成本 496,196.26 元、385,289.75
元，调减销售费用 496,196.26 元、385,289.75 元。
2023 年 10 月，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 17 号>的通知》，该项会
计政策变更对本公司财务报表无影响。
2.重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种
计税依据
税率
增值税
应税销售额
13%、9%、6%
城市维护建设税
应缴流转税税额
5%、7%
教育费附加
应缴流转税税额
3%
地方教育费附加
应缴流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
15%、25%
利得税
应纳税所得额
16.5%
报告期内，存在不同企业所得税税率纳税主体的所得税税率情况
纳税主体名称
以下简称
所得税税率
惠州鼎智电子有限责任公司
惠州电子
25%
吉安鼎智通讯有限公司
吉安鼎智
25%
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 40 -
纳税主体名称
以下简称
所得税税率
香港鼎智通讯有限公司
香港鼎智
16.5%
深圳鼎智通讯技术有限责任公司
鼎智技术
25%
(二) 重要税收优惠及批文
1、所得税
2022 年 12 月 19 日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局
深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号 GR2*开通会员可解锁*），有效期三年
（2022 年度、2023 年度、2024 年度），根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，
本公司 2023 年度和 2024 年度企业所得税执行 15%的优惠税率。
2、研发加计扣除
依据财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财
政部税务总局公告 2023 年第 7 号）规定：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成
无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际
发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本
的 200%在税前摊销。本公司 2023 年度和 2024 年度享受研发费用按照实际发生额的 100%在税
前加计扣除的优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行存款
330,715,696.14
165,868,519.39
其他货币资金
19,693,290.06
11,063,376.88
合计
350,408,986.20
176,931,896.27
其中：存放在境外的款项总额
118,598,529.27
60,361,429.10
注：报告期各期末的其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及应计利息等。
(二) 应收票据
1.应收票据的分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
信用证
1,474,840.43
小计
1,474,840.43
- 40 -
3-1-41
./tmp/3856add5-fba6-47eb-9ef8-1a8b15d1cb61-html.html
深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 41 -
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备
73,742.05
合计
1,401,098.38
注：期末应收票据主要系信用证，报告期末不存质押、贴现的情形。
2.坏账准备情况
类别
2024 年 1 月 1 日
本期变动金额
2024 年 12 月 31 日
计提
收回或转回
核销
其他变动
信用证
73,742.05
73,742.05
合计
73,742.05
73,742.05
3.报告期内不存在核销的应收票据。
(三) 应收账款
1.按账龄披露
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
45,737,926.45
7,605,572.07
1 至 2 年
57,507.20
259,240.00
2 至 3 年
259,240.00
6,365,800.00
3 年以上
6,404,703.50
1,256,262.50
小计
52,459,377.15
15,486,874.57
减：坏账准备
8,962,341.26
8,261,581.10
合计
43,497,035.89
7,225,293.47
2.按坏账计提方法分类披露
类别
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
6,625,040.00
12.63
6,625,040.00
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
45,834,337.15
87.37
2,337,301.26
5.10
43,497,035.89
其中：组合 1：账龄分析法
45,834,337.15
87.37
2,337,301.26
5.10
43,497,035.89
合计
52,459,377.15
100.00
8,962,341.26
17.08
43,497,035.89
类别
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
6,625,040.00
42.78
6,625,040.00
100.00
- 41 -
3-1-42
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 42 -
类别
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
8,861,834.57
57.22
1,636,541.10
18.47
7,225,293.47
其中：组合 1：账龄分析法
8,861,834.57
57.22
1,636,541.10
18.47
7,225,293.47
合计
15,486,874.57
100.00
8,261,581.10
53.35
7,225,293.47
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理由
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
100.00
预计无法收回
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
100.00
预计无法收回
合计
6,625,040.00
6,625,040.00
100.00
单位名称
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理由
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
100.00
预计无法收回
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
100.00
预计无法收回
合计
6,625,040.00
6,625,040.00
100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄分析法
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
45,737,926.45
2,286,896.32
5.00
7,605,572.07
380,278.60
5.00
1 至 2 年
57,507.20
11,501.44
20.00
2 至 3 年
3 年以上
38,903.50
38,903.50
100.00
1,256,262.50
1,256,262.50
100.00
合计
45,834,337.15
2,337,301.26
5.10
8,861,834.57
1,636,541.10
18.47
3.坏账准备情况
类别
2023 年 1 月 1
日
本期变动金额
2023 年 12 月 31
日
计提
收回或转回
核销
其他变动
单项评估坏账准备
6,646,300.56
6,365,800.00 6,387,060.56
6,625,040.00
账龄分析组合坏账准备
5,906,756.99
-4,292,317.34
9,000.00
31,101.45
1,636,541.10
合计
12,553,057.55
2,073,482.66 6,387,060.56 9,000.00
31,101.45
8,261,581.10
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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类别
2024 年 1 月 1
日
本期变动金额
2024 年 12 月
31 日
计提
收回或转回
核销
其他变动
单项评估坏账准备
6,625,040.00
6,625,040.00
账龄分析组合坏账准备
1,636,541.10
685,905.80
14,854.36
2,337,301.26
合计
8,261,581.10
685,905.80
14,854.36
8,962,341.26
注：上述其他变动主要系子公司香港鼎智的外币汇率折算影响所致。
本报告期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
单位名称
金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准备
计提比例的依据
及其合理性
深圳市年富供应链有限公司
4,233,279.11
年富破产事项结案
债权债务抵消
注
1 和注 2
郑州市年富供应链管理有限公司
1,953,781.45
年富破产事项结案
债权债务抵消
注
1 和注 2
合计
6,187,060.56
注 1：深圳市年富供应链有限公司和郑州市年富供应链管理有限公司属于同一集团公司，统称年富供应链。
注 2：年富供应链破产事项，公司债权收回存在较大不确定性，截至 2021 年末，其账龄已达到 3-4 年，按公司会计
政策已全额计提坏账准备。2023 年年富供应链破产案件了结，公司对其债权债务进行了抵消，差额应付年富供应链
4,087,571.54 元,本公司已于 2024 年 1 月支付给年富供应链。
4.本报告期实际核销应收账款情况
项目
2024 年度
2023 年度
上海思好信息科技有限公司
9,000.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
截止 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产
期末余额
应收账款和
合同资产期
末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
GERTEC
BRASIL
LTDA （ 简 称
“Gertec”）
12,664,244.86
12,664,244.86
24.14
633,212.24
深圳中电投资有限公司
9,202,136.01
9,202,136.01
17.54
460,106.80
HALA Payments Company （ 简 称
“HALA”）
7,189,514.20
7,189,514.20
13.7
359,475.71
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
12.13
6,365,800.00
A 客户
5,963,854.83
5,963,854.83
11.37
298,192.74
合计
41,385,549.90
41,385,549.90
78.89
8,116,787.49
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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注 1：公司以全散件模式 CKD（Completely Knock Down）向 Gertec 出口销售 POS 终端产品。公司对 Gertec 的应收账
款期末余额实际合并了 Gertec、GBR COMPONENTES DA AMAZONIA LTDA（简称“GBR”）和 FLEX IMPORTAÇÃO EXPORTAÇÃO INDÚSTRIA
E COMÉRCIO DE MÁQUINAS E MOTORES LTDA（简称“Flex”）三家客户主体的应收账款期末余额。前述三家客户与公司均不
存在关联关系，前述客户之间亦不存在关联关系，由于 GBR 和 Flex 均受 Gertec 采购指令而向公司进行采购，业务订单来
源于同一客户渠道，故对前述客户应收账款期末余额进行了合并披露。
注 2：公司对 HALA 的销售额实际合并了 HALA、ETIHAD JAWRAA TELECOMMUNICATIONS AND INFORMATION TECHNOLOGY
COMPAN(简称“ETIHAD”)两家客户主体的应收账款期末余额，前述两家客户与公司均不存在关联关系，前述客户之间亦不
存在关联关系。由于 ETIHAD 受 HALA 委托而向公司进行采购，业务订单来源于同一客户渠道，故对前述客户应收账款期末
余额进行了合并披露。
截止 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期
末余额
合同资产
期末余额
应收账款和
合同资产期
末余额
占应收账款和合
同资产期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
41.10
6,365,800.00
云码智能（海南）有限公司
5,736,678.91
5,736,678.91
37.04
286,833.95
拉卡拉云商网络有限公司
1,371,042.50
1,371,042.50
8.85
1,262,001.50
深圳市天锐祥通讯设备有限公司
398,673.50
398,673.50
2.57
19,933.68
深圳市沃特沃德信息有限公司
364,231.97
364,231.97
2.35
18,211.60
合计
14,236,426.88
14,236,426.88
91.93
7,952,780.73
注 1：拉卡拉云商网络有限公司的应收账款期末余额实际上合并了拉卡拉云商网络有限公司、拉卡拉青城数字科技（上
海）有限公司二家客户主体的应账款期末余额，前述两家客户受同一家公司控制，故对前述客户应收账款期末余额进行了
合并披露。
(四) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
1,249,312.91
87.60
32,746,389.73
100.00
1 至 2 年
176,711.72
12.40
合计
1,426,024.63
100.00
32,746,389.73
100.00
截止 2024 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截止 2024 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Terrapinn Middle East FZ L
307,382.13
21.56
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3-1-45
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
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单位名称
期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东莞市粤信塑胶模具制品有限公司
178,368.15
12.51
惠州市圳泰新科技有限公司
169,517.70
11.89
厦门中闻环球会展有限公司
156,244.00
10.96
深圳市寰宇信德信息咨询有限公司
90,000.00
6.31
合计
901,511.98
63.23
截止 2023 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称
期末余额
占预付款项期末余额合计数的比
例(%)
香港产融发展有限公司
31,141,522.96
95.10
Terrapinn Middle East FZ L
310,679.82
0.95
厦门中闻环球会展有限公司
227,390.00
0.69
惠州市圳泰新科技有限公司
216,814.17
0.66
东莞市粤信塑胶模具制品有限公司
176,548.68
0.54
合计
32,072,955.63
97.94
(五) 其他应收款
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款
9,082,169.96
6,562,688.91
合计
9,082,169.96
6,562,688.91
1.其他应收款
（1）按账龄披露
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
9,428,851.30
6,091,916.51
1 至 2 年
155,951.57
832,853.86
2 至 3 年
218,170.23
3 年以上
221,170.23
3,000.00
小计
9,805,973.10
7,145,940.60
减：坏账准备
723,803.14
583,251.69
合计
9,082,169.96
6,562,688.91
（2）按款项性质披露
款项性质
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
代采往来款及其他
2,886,532.58
4,688,627.23
- 45 -
3-1-46
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 46 -
款项性质
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
押金及保证金
6,288,893.66
1,204,338.70
员工备用金
11,891.25
7,040.76
代扣社保及公积金
581,434.50
280,422.54
出口退税
37,221.11
965,511.37
小计
9,805,973.10
7,145,940.60
减：坏账准备
723,803.14
583,251.69
合计
9,082,169.96
6,562,688.91
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月
预期信用损失
整个存续期预期信
用损失（未发生信
用减值）
整个存续期预期信
用损失（已发生信
用减值）
2023 年期初余额
373,640.07
373,640.07
2023 年期初余额在本期
373,640.07
373,640.07
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
209,593.96
209,593.96
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
17.66
17.66
2023 年 12 月 31 日余额
583,251.69
583,251.69
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月
预期信用损失
整个存续期预期信
用损失（未发生信
用减值）
整个存续期预期信
用损失（已发生信
用减值）
2024 年期初余额
583,251.69
583,251.69
2024 年期初余额在本期
583,251.69
583,251.69
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
140,231.76
140,231.76
本期转回
- 46 -
3-1-47
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 47 -
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
本期转销
本期核销
其他变动
319.69
319.69
2024 年 12 月 31 日余额
723,803.14
723,803.14
（4）坏账准备情况
类别
2023 年 1 月 1
日
本期变动金额
2023 年 12 月 31 日
计提
收回或
转回
核销
其他变动
账龄分析组合坏账准备
373,640.07
209,593.96
17.66
583,251.69
合计
373,640.07
209,593.96
17.66
583,251.69
类别
2024 年 1
月 1 日
本期变动金额
2024 年 12 月 31 日
计提
收回或
转回
核销
其他变动
账龄分析组合坏账准备
583,251.69
140,231.76
319.69
723,803.14
合计
583,251.69
140,231.76
319.69
723,803.14
注：上述其他变动主要系子公司香港鼎智的外币汇率折算所致。
本报告期不存在重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况。
（5）本报告期不存在实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截止 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期
末余额
惠州鼎智实业有限公司
房租押金
5,847,230.44
1 年以内
59.63
292,361.52
云码智能（海南）科技有限公司
代采材料款
2,081,576.82
1 年以内
21.23
104,078.84
ETIHAD JAWRAA CIT COMPANY
代垫运费
517,534.97
1 年以内
5.28
25,876.75
惠州亿励科技有限公司
伙食费
230,728.54
1 年以内
2.35
11,536.43
展讯通信（上海）有限公司
保证金
218,170.23
3-4 年
2.22
218,170.23
合计
8,895,241.00
90.71
652,023.77
截止 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
- 47 -
3-1-48
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 48 -
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期
末余额
云码智能（海南）科技有限公司
代采材料款
4,257,795.95
1 年以内
59.58
212,889.80
国家税务总局深圳市税务局
出口退税
965,511.37
1 年以内
13.51
48,275.57
惠州鼎智通讯有限公司
房租押金
832,853.86
1-2 年
11.65
166,570.77
惠州亿励科技有限公司
伙食费
328,211.81
1 年以内
4.59
16,410.59
展讯通信（上海）有限公司
保证金
218,170.23
2-3 年
3.05
109,085.12
合计
6,602,543.22
92.38
553,231.85
(六) 存货
1.存货的分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
跌价准备/
合同履约成
本减值准备
账面价值
账面余额
跌价准备/
合同履约成
本减值准备
账面价值
原材料
72,694,075.68
5,095,620.03
67,598,455.65
65,612,934.31
2,555,889.47
63,057,044.84
半成品
2,536,822.75
119,716.73
2,417,106.02
7,935,782.29
189,473.99
7,746,308.30
库存商品
7,108,959.91
117,071.01
6,991,888.90
13,613,368.00
127,986.79
13,485,381.21
在产品
394,533.86
394,533.86
574,338.23
574,338.23
发出商品
10,113,995.03
10,113,995.03
17,358,343.52
17,358,343.52
委托加工物资
75,881.81
75,881.81
100,309.01
100,309.01
合计
92,924,269.04
5,332,407.77
87,591,861.27
105,195,075.36
2,873,350.25
102,321,725.11
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
项目
2023 年 1 月 1
日
本期增加金额
本期减少金额
2023 年 12 月 31
日
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
2,362,105.34
1,570,826.12
1,377,041.99
2,555,889.47
半成品
136,911.86
236,007.85
183,445.72
189,473.99
库存商品
350,880.56
135,059.25
357,953.02
127,986.79
发出商品
2,221,487.41
1,217.01
2,222,704.42
合计
5,071,385.17
1,943,110.23
1,918,440.73
2,222,704.42
2,873,350.25
项目
2024 年 1 月 1
日
本期增加金额
本期减少金额
2024 年 12 月 31
日
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
2,555,889.47
4,434,078.72
1,894,348.16
5,095,620.03
半成品
189,473.99
121,972.33
191,729.59
119,716.73
- 48 -
3-1-49
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 49 -
项目
2024 年 1 月 1
日
本期增加金额
本期减少金额
2024 年 12 月 31
日
计提
其他
转回或转销
其他
库存商品
127,986.79
102,184.80
113,100.58
117,071.01
合计
2,873,350.25
4,658,235.85
2,199,178.33
5,332,407.77
(七) 一年内到期的非流动资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款
3,175,728.47
合计
3,175,728.47
(八) 其他流动资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
待认证及待抵扣进项税额
5,486,895.24
7,098,199.58
预缴所得税
1,627,829.26
30,683.21
合计
7,114,724.50
7,128,882.79
(九) 长期应收款
1.长期应收款情况
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面
余额
坏账
准备
账面
价值
折现率
区间
账面
余额
坏账
准备
账面
价值
折现率
区间
融资租赁款
13,129,056.15
13,129,056.15
其中：未实现融资
收益
1,207,661.81
1,207,661.81 3.85%
小计
11,921,394.34
11,921,394.34
减：一年内到期的长
期应收款
3,175,728.47
3,175,728.47
合计
8,745,665.87
8,745,665.87
2.长期应收款坏账准备计提情况
截至 2024 年末，公司长期应收款主要系信用期内的长期应收款，根据公司预期信用损失
的会计政策，无需计提坏账准备。
3. 本报告期实际核销的长期应收款情况
本报告期不存在核销的长期应收款情况。
(十) 固定资产
- 49 -
3-1-50
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 50 -
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
固定资产
93,035,184.63
93,713,048.15
固定资产清理
合计
93,035,184.63
93,713,048.15
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目
房屋及建筑
物
机器设备
运输设备
电子设备
合计
一、账面原值
1.2023 年 1 月 1 日
87,800,370.24
35,052,459.07
1,100,635.35
1,567,027.30
125,520,491.96
2.本期增加金额
526,772.06
311,504.42
753,913.37
1,592,189.85
（1）购置
526,772.06
311,504.42
753,913.37
1,592,189.85
3.本期减少金额
23,672.57
158,044.73
8,892.00
190,609.30
（1）处置或报废
23,672.57
158,044.73
8,892.00
190,609.30
4.2023 年 12 月 31 日
87,800,370.24
35,555,558.56
1,254,095.04
2,312,048.67
126,922,072.51
二、累计折旧
1.2023 年 1 月 1 日
6,533,810.88
19,112,383.96
403,730.10
1,072,434.47
27,122,359.41
2.本期增加金额
1,668,207.00
3,231,165.10
196,743.65
386,785.41
5,482,901.16
（1）计提
1,668,207.00
3,231,165.10
196,743.65
386,785.41
5,482,901.16
3.本期减少金额
6,871.59
150,142.55
3,871.88
160,886.02
（1）处置或报废
6,871.59
150,142.55
3,871.88
160,886.02
4.2023 年 12 月 31 日
8,202,017.88
22,336,677.47
450,331.20
1,455,348.00
32,444,374.55
三、减值准备
1.2023 年 1 月 1 日
764,649.81
764,649.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2023 年 12 月 31 日
764,649.81
764,649.81
四、2023 年 12 月 31 日账面价值
79,598,352.36
12,454,231.28
803,763.84
856,700.67
93,713,048.15
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
合计
一、账面原值
1.2024 年 1 月 1 日
87,800,370.24
35,555,558.56
1,254,095.04
2,312,048.67
126,922,072.51
2.本期增加金额
1,660,948.25
1,576,126.99
2,548,458.49
5,785,533.73
（1）购置
998,690.89
1,576,126.99
3,210,715.85
5,785,533.73
（2）重分类调整
662,257.36
-662,257.36
- 50 -
3-1-51
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 51 -
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
合计
3.本期减少金额
130,665.00
92,973.39
223,638.39
（1）处置或报废
130,665.00
92,973.39
223,638.39
4.2024 年 12 月 31 日
87,800,370.24
37,085,841.81
2,830,222.03
4,767,533.77
132,483,967.85
二、累计折旧
1.2024 年 1 月 1 日
8,202,017.88
22,336,677.47
450,331.20
1,455,348.00
32,444,374.55
2.本期增加金额
1,668,207.00
3,448,966.73
461,580.09
816,270.37
6,395,024.19
（1）计提
1,668,207.00
2,736,308.84
461,580.09
1,528,928.26
6,395,024.19
（2）重分类调整
712,657.89
-712,657.89
3.本期减少金额
86,583.53
68,681.80
155,265.33
（1）处置或报废
86,583.53
68,681.80
155,265.33
4.2024 年 12 月 31 日
9,870,224.88
25,699,060.67
911,911.29
2,202,936.57
38,684,133.41
三、减值准备
1.2024 年 1 月 1 日
764,649.81
764,649.81
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2024 年 12 月 31 日
764,649.81
764,649.81
四、2024 年 12 月 31 日账面价值
77,930,145.36
10,622,131.33
1,918,310.74
2,564,597.20
93,035,184.63
（2）截止 2024 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
备注
房屋及建筑物
86,215,653.54
9,692,076.31
76,523,577.23
电子设备及其他
502,272.04
477,158.44
25,113.60
合计
86,717,925.58
10,169,234.75
76,548,690.83
（3）截止 2024 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
项目
账面价值
房屋及建筑物
1,406,568.13
合计
1,406,568.13
(十一) 使用权资产
1.使用权资产情况
项目
房屋及建筑物
合计
一、账面原值
1.2023 年 1 月 1 日
17,169,721.04
17,169,721.04
- 51 -
3-1-52
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 52 -
项目
房屋及建筑物
合计
2.本期增加金额
1,743,158.18
1,743,158.18
（1）新增租赁
1,743,158.18
1,743,158.18
（2） 企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额
5,228,541.61
5,228,541.61
（1）处置
5,228,541.61
5,228,541.61
4. 2023 年 12 月 31 日
13,684,337.61
13,684,337.61
二、累计折旧
1. 2023 年 1 月 1 日
3,135,170.39
3,135,170.39
2.本期增加金额
7,063,527.27
7,063,527.27
（1）计提
7,063,527.27
7,063,527.27
3.本期减少金额
5,228,541.61
5,228,541.61
（1）处置
5,228,541.61
5,228,541.61
4. 2023 年 12 月 31 日
4,970,156.05
4,970,156.05
三、减值准备
1. 2023 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2023 年 12 月 31 日
四、2023 年 12 月 31 日账面价值
8,714,181.56
8,714,181.56
项目
房屋及建筑物
合计
一、账面原值
1. 2024 年 1 月 1 日
13,684,337.61
13,684,337.61
2.本期增加金额
33,349,920.75
33,349,920.75
（1）新增租赁
33,349,920.75
33,349,920.75
（2）企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额
12,464,429.85
12,464,429.85
（1）处置
12,464,429.85
12,464,429.85
4.2024 年 12 月 31 日
34,569,828.51
34,569,828.51
二、累计折旧
1. 2024 年 1 月 1 日
4,970,156.05
4,970,156.05
2.本期增加金额
5,289,898.74
5,289,898.74
（1）计提
5,289,898.74
5,289,898.74
3.本期减少金额
（1）处置
- 52 -
3-1-53
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 53 -
项目
房屋及建筑物
合计
4. 2024 年 12 月 31 日
10,260,054.79
10,260,054.79
三、减值准备
1. 2024 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2024 年 12 月 31 日
四、2024 年 12 月 31 日账面价值
24,309,773.72
24,309,773.72
2.报告期各期末使用权资产不存在减值准备。
(十二) 无形资产
1.无形资产情况
项目
土地使用权
软件使用权
合计
一、账面原值
1.2023 年 1 月 1 日
5,327,360.00
5,327,360.00
2.本期增加金额
575,008.57
575,008.57
(1)购置
575,008.57
575,008.57
3.本期减少金额
(1)处置
4.2023 年 12 月 31 日
5,327,360.00
575,008.57
5,902,368.57
二、累计摊销
1.2023 年 1 月 1 日
594,888.53
594,888.53
2.本期增加金额
106,547.16
64,969.40
171,516.56
（1）计提
106,547.16
64,969.40
171,516.56
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023 年 12 月 31 日
701,435.69
64,969.40
766,405.09
三、减值准备
1.2023 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2023 年 12 月 31 日
四、2023 年 12 月 31 日账面价值
4,625,924.31
510,039.17
5,135,963.48
- 53 -
3-1-54
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 54 -
项目
土地使用权
软件使用权
合计
一、账面原值
1.2024 年 1 月 1 日
5,327,360.00
575,008.57
5,902,368.57
2.本期增加金额
265,995.07
265,995.07
(1)购置
265,995.07
265,995.07
3.本期减少金额
(1)处置
4.2024 年 12 月 31 日
5,327,360.00
841,003.64
6,168,363.64
二、累计摊销
1.2024 年 1 月 1 日
701,435.69
64,969.40
766,405.09
2.本期增加金额
106,547.16
143,013.32
249,560.48
（1）计提
106,547.16
143,013.32
249,560.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024 年 12 月 31 日
807,982.85
207,982.72
1,015,965.57
三、减值准备
1.2024 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2024 年 12 月 31 日
四、2024 年 12 月 31 日账面价值
4,519,377.15
633,020.92
5,152,398.07
2.截止 2024 年 12 月 31 日，不存在未办妥产权证书的无形资产。
3.报告期各期末无形资产不存在减值准备。
(十三) 长期待摊费用
类别
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
2023 年 12 月 31 日
装修费
60,750.23
238,767.53
74,015.09
225,502.67
合计
60,750.23
238,767.53
74,015.09
225,502.67
类别
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
2024 年 12 月 31 日
装修费
225,502.67
580,257.31
248,292.90
557,467.08
定位服务费
283,018.87
47,169.84
235,849.03
合计
225,502.67
863,276.18
295,462.74
793,316.11
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
- 54 -
3-1-55
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 55 -
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
递延所得税资产/
负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税暂
时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
806,965.72
5,332,407.77
438,793.80
2,873,350.25
信用减值损失
1,324,690.60
8,270,792.57
1,384,223.85
8,719,537.59
租赁负债
8,522,247.21
36,700,582.10
1,422,520.54
9,483,470.26
小计
10,653,903.53
50,303,782.44
3,245,538.19
21,076,358.10
递延所得税负债：
使用权资产
5,502,954.14
24,309,773.72
1,307,127.23
8,714,181.56
租赁应收款
2,980,348.59
11,921,394.34
0.00
0.00
小计
8,483,302.73
36,231,168.06
1,307,127.23
8,714,181.56
2.未确认递延所得税资产明细
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异
20,992,232.42
12,965,564.97
可抵扣亏损
58,558,869.62
153,127,701.13
合计
79,551,102.04
166,093,266.10
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
备注
2024 年度
14,662.15
2025 年度
2026 年度
209,295.06
209,295.06
2027 年度
18,221.12
18,221.12
2028 年度
2,654,644.48
2,654,644.48
2029 年度
4,514,805.87
50,030,187.44
2030 年度
51,161,903.09
100,200,690.88
合计
58,558,869.62
153,127,701.13
(十五) 其他非流动资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
预付长期资产购置款
409,748.50
409,748.50
531,370.08
531,370.08
合计
409,748.50
409,748.50
531,370.08
531,370.08
- 55 -
3-1-56
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 56 -
(十六) 所有权或使用权受限资产
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金
19,668,375.21
19,668,375.21 其他限制
银行承兑汇票
保证金
11,040,191.03
11,040,191.03
其他限制
银行承兑汇票保
证金
固定资产
（注
1）
87,800,370.24
77,930,145.36
抵押
银行综合授信
（一般贷款和
银行承对汇票）
87,800,370.24
79,598,352.36
抵押
银行综合授信（一
般贷款和银行承
对汇票）
无形资产
（注
1）
5,327,360.00
4,519,377.15
抵押
银行综合授信
（一般贷款和
银行承对汇票）
5,327,360.00
4,625,924.31
抵押
银行综合授信（一
般贷款和银行承
对汇票）
合计
112,796,105.45 102,117,897.72
104,167,921.27
95,264,467.70
注 1：
2022 年 6 月 6 日，
公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信协议》
（合同编号：ZH39052206006）
，
中国光大银行股份有限公司深圳分行为公司提供 6,000 万元的银行承兑汇票授信额度、3,800 万元的贷款授信额度，授信
期限 24 个月，即 2022 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 8 日。
2022 年 6 月 6 日，公司实际控制人邹祥永与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证合同》（合同编
号：GB39052206006），在《综合授信协议》下约定的授信期间发生的最高本金余额为 9,800 万元的主债务提供连带责任保
证，《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的授信人履行
债务期限届满之日起三年。
*开通会员可解锁*、*开通会员可解锁*，公司实际控制人邹祥永、公司全资子公司吉安鼎智分别与中国光大银行股份有限公司
深圳分行签订了《最高额抵押合同》（合同编号：GD39052206006-1、GD39052206006-2），抵押人有权处分的盛唐商务大
厦东座501至506、井冈山经济技术开发区创业大道197号1#厂房、2/3#宿舍、4#南大门、5#东大门作为抵押物抵押给抵押权
人，为授信人在《综合授信协议》项下将产生的最高本金余额为9,800万元的主债务向抵押权人提供最高额抵押担保，以担
保授信人按时足额清偿其债务，债权确定期间为*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。
2023 年 7 月 25 日，公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信协议》（合同编号：ZH39052306030）
，
中国光大银行股份有限公司深圳分行为公司提供 8,000 万元的银行承兑汇票授信额度，授信期限 36 个月，即 2023 年 7 月
28 日至 2026 年 7 月 27 日。同时终止《综合授信协议》（合同编号：ZH39052206006）、《最高额保证合同》（合同编号：
GD39052206006-1、GD39052206006-2），终止日为 2023 年 7 月 31 日。
2023 年 7 月 25 日，公司全资子公司吉安鼎智与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额抵押合同》（合
同编号：GD39052306030），抵押人有权处分的井冈山经济技术开发区创业大道 197 号 1#厂房、2/3#宿舍、4#南大门、5#
东大门作为抵押物抵押给抵押权人，为授信人在《综合授信协议》项下将产生的最高本金余额为 8,000 万元的主债务向抵
押权人提供最高额抵押担保，以担保授信人按时足额清偿其债务，债权确定期间为 2023 年 7 月 28 日至 2026 年 7 月 27 日。
(十七) 应付票据
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
39,336,750.38
36,800,636.77
合计
39,336,750.38
36,800,636.77
(十八) 应付账款
- 56 -
3-1-57
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 57 -
1.按账龄分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年）
77,514,567.28
60,962,764.80
1 年以上
26,400.00
4,108,476.64
合计
77,540,967.28
65,071,241.44
2.截止 2024 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1.按账龄分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年）
5,280.00
合计
5,280.00
2.截止 2024 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
(二十) 合同负债
1.合同负债的分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
预收客户货款
47,460,765.89
31,819,724.41
预收代理出口商款项
31,356,088.92
合计
47,460,765.89
63,175,813.33
2.截止 2024 年 12 月 31 日，不存在账龄超过 1 年的重要合同负债。
(二十一) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31 日
短期薪酬
20,798,764.24
118,165,873.30
106,234,140.14
32,730,497.40
离职后福利设定提存计划
2,647,387.61
2,646,028.30
1,359.31
辞退福利
720,508.15
631,927.15
88,581.00
合计
20,798,764.24
121,533,769.06
109,512,095.59
32,820,437.71
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
短期薪酬
32,730,497.40
132,923,083.43
132,760,731.70
32,892,849.13
- 57 -
3-1-58
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 58 -
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
离职后福利设定提存计划
1,359.31
5,689,084.70
5,463,064.49
227,379.52
辞退福利
88,581.00
749,542.49
753,210.49
84,913.00
合计
32,820,437.71
139,361,710.62
138,977,006.68
33,205,141.65
2.短期职工薪酬情况
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31
日
工资、奖金、津贴和补贴
20,798,764.24
111,607,045.75
99,675,312.59
32,730,497.40
职工福利费
4,048,033.23
4,048,033.23
社会保险费
1,171,945.64
1,171,945.64
其中：医疗保险费
1,110,688.49
1,110,688.49
工伤保险费
17,973.57
17,973.57
生育保险费
43,283.58
43,283.58
住房公积金
1,337,304.36
1,337,304.36
工会经费和职工教育经费
1,544.32
1,544.32
合计
20,798,764.24
118,165,873.30
106,234,140.14
32,730,497.40
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31
日
工资、奖金、津贴和补贴
32,730,497.40
125,216,281.40
125,053,929.67
32,892,849.13
职工福利费
3,178,787.66
3,178,787.66
社会保险费
1,788,966.26
1,788,966.26
其中：医疗保险费
1,582,015.53
1,582,015.53
工伤保险费
112,801.39
112,801.39
生育保险费
94,149.34
94,149.34
住房公积金
2,597,580.45
2,597,580.45
工会经费和职工教育经费
141,467.66
141,467.66
合计
32,730,497.40
132,923,083.43
132,760,731.70
32,892,849.13
3.设定提存计划情况
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31 日
基本养老保险
2,580,201.99
2,578,842.68
1,359.31
失业保险费
67,185.62
67,185.62
合计
2,647,387.61
2,646,028.30
1,359.31
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
基本养老保险
1,359.31
5,519,271.94
5,293,275.25
227,356.00
- 58 -
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 59 -
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
失业保险费
169,812.76
169,789.24
23.52
合计
1,359.31
5,689,084.70
5,463,064.49
227,379.52
(二十二) 应交税费
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
增值税
1,426,769.75
1,179,285.56
企业所得税
4,263,775.70
房产税
194,446.52
194,446.52
土地使用税
53,333.00
53,333.00
个人所得税
994,694.94
634,153.47
城市维护建设税
1,530,029.65
72,558.20
教育费附加
655,726.99
31,096.37
地方教育附加
437,151.34
20,730.91
印花税
92,806.95
86,058.77
合计
5,384,959.14
6,535,438.50
(二十三) 其他应付款
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款
6,742,517.76
11,495,199.04
合计
6,742,517.76
11,495,199.04
（1）按款项性质分类
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
保证金及押金
1,034,143.57
326,035.68
代采代付款
2,574,564.36
5,410,090.03
暂未支付的应付费用
3,133,809.83
5,759,073.33
合计
6,742,517.76
11,495,199.04
（2）截止 2024 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债
10,341,637.51
2,954,487.02
合计
10,341,637.51
2,954,487.02
- 59 -
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 60 -
(二十五) 其他流动负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
待转销项税
19,405.18
27,005.85
合计
19,405.18
27,005.85
(二十六) 租赁负债
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
租赁付款额
39,440,441.36
10,161,321.84
减：未确认融资费用
2,739,859.26
677,851.58
减：一年内到期的租赁负债
10,341,637.51
2,954,487.02
合计
26,358,944.59
6,528,983.24
(二十七) 递延收益
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31 日
形成原因
政府补助
9,320,000.00
9,320,000.00
政府拨款
合计
9,320,000.00
9,320,000.00
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
形成原因
政府补助
9,320,000.00
9,320,000.00
政府拨款
合计
9,320,000.00
9,320,000.00
注：根据公司与井冈山经济技术开发区管理委员会分别于 2016 年、2017 年签订的《智能通讯终端生产项目投资合同》
和《补充合同》，公司获得了项目补助 932 万元。该政府补助与资产相关，公司计入为递延收益。
(二十八) 股本
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增减变动
2023 年 12 月 31 日
发行新股
送股
公积金转股
其他
合计
股份总数
92,000,000.00
92,000,000.00
合计
92,000,000.00
92,000,000.00
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增减变动
2024 年 12 月 31 日
发行新股
送股
公积金转股
其他
合计
股份总数
92,000,000.00
92,000,000.00
合计
92,000,000.00
92,000,000.00
(二十九) 资本公积
- 60 -
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 61 -
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31 日
资本溢价
36,780,786.44
36,780,786.44
其他资本公积
151,869.67
3,483,195.30
3,635,064.97
其中：以权益结算的股份支付
151,869.67
3,483,195.30
3,635,064.97
合计
36,932,656.11
3,483,195.30
40,415,851.41
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
资本溢价
36,780,786.44
36,780,786.44
股本溢价
40,207,924.31
40,207,924.31
其他资本公积
3,635,064.97
8,037,167.45
11,672,232.42
其中：以权益结算的股份支付
3,635,064.97
8,037,167.45
11,672,232.42
合计
40,415,851.41
48,245,091.76
36,780,786.44
51,880,156.73
注 1：2024 年度股本溢价增加 40,207,924.31
元，主要系公司以 2023 年 9 月 30 日为基准日进行股改，将股改前的资
本公积、未分配利润转入股本溢价所致。
注 2：资本溢价减少 36,780,786.44 元，公司将折股前的资本公积 36,780,786.44 元，转入股本溢价所致。
注 3：本报告期其他资本公积增加，系公司实施股权激励计划,公司按每股公允价格与授予价之间的差额,在等待期内
确认的股份支付费用。详见本附注“十二、股份支付”。
- 61 -
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023
年
1
月
1
日
‐2024
年
12
月
31
日
-6
2-
(
三十
)
其他
综合
收益
项目
2
02
3
年
1
月
1
日
本期发生额
20
23
年
12
月
31
日
本期所得税
前发生额
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入留存收益
减：所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
一、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额
-2,34
5,056
.88
-1,599,
376.66
-3,94
4,433
.54
其他综合收益合计
-2,34
5,056
.88
-1,599,
376.66
-3,94
4,433
.54
项目
2
02
4
年
1
月
1
日
本期发生额
20
24
年
12
月
31
日
本期所得税
前发生额
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入留存收益
减：所得税
费用
税后归属于
母公司
税后归属于
少数股东
一、将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额
-3,94
4,433
.54
5,257,
818.12
1,313,38
4.58
其他综合收益合计
-3,94
4,433
.54
5,257,
818.12
1,313,38
4.58
-
6
2
-
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日‐2024 年 12 月 31 日
- 63 -
(三十一) 盈余公积
项目
2023 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积
8,533,871.70
8,533,871.70
合计
8,533,871.70
8,533,871.70
项目
2024 年 1 月 1 日
本期增加额
本期减少额
2024 年 12 月 31 日
法定盈余公积
8,533,871.70
15,269,586.49
23,803,458.19
合计
8,533,871.70
15,269,586.49
23,803,458.19
注：2023 年度和 2024 年度法定盈余公积增加系本公司根据《公司法》、《公司章程》和《企业会计准则》的相关规
定，按照可供分配利润的 10%计提法定盈余公积。
(三十二) 未分配利润
项目
2024 年度
2023 年度
调整前上期末未分配利润
71,435,540.71
-72,769,944.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后期初未分配利润
71,435,540.71
-72,769,944.55
加：本期归属于母公司股东的净利润
160,867,411.77
190,739,356.96
减：提取法定盈余公积
15,269,586.49
8,533,871.70
提取任意盈余公积
应付普通股股利
38,000,000.00
转作股本的普通股股利
其他
3,427,137.87
期末未分配利润
213,606,228.12
71,435,540.71
注：2024 年度其他主要系公司以 2023 年 9 月 30 日为基准日进行股改，将股改前的资本公积、未分配利润等转入资本
公积（股本溢价）所致，详见资本公积的披露。
- 63 -
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 64 -
(三十三) 营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
项目
2024 年度
2023 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
719,443,294.24
436,801,417.45
720,751,740.74
427,968,346.02
其他业务
19,118,340.73
12,374,049.91
7,484,705.42
4,456,124.69
合计
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
2.营业收入、营业成本分解信息
收入、成本分解情况
2024 年度
2023 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
按业务类型
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
MP 系列产品
524,082,381.34
303,331,715.91
570,038,681.85
332,246,772.36
T 系列产品
123,383,389.16
76,027,995.16
99,028,687.11
53,454,036.59
其他类
71,977,523.74
57,441,706.38
51,684,371.78
42,267,537.07
其他业务
19,118,340.73
12,374,049.91
7,484,705.42
4,456,124.69
按经营地区
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
境内
41,742,958.99
41,005,364.68
45,705,989.15
39,687,167.33
境外
696,818,675.98
408,170,102.68
682,530,457.01
392,737,303.38
按销售渠道
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
直销
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
合计
738,561,634.97
449,175,467.36
728,236,446.16
432,424,470.71
(三十四) 税金及附加
项目
2024 年度
2023 年度
房产税
776,924.88
781,005.65
土地使用税
213,332.00
213,332.00
城市维护建设税
2,989,278.52
1,680,673.21
教育费附加
1,281,119.38
720,288.49
地方教育附加
854,079.59
480,192.33
印花税
377,761.06
355,329.33
合计
6,492,495.43
4,230,821.01
(三十五) 销售费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
18,288,446.37
14,515,089.78
市场推广费和差旅费
6,924,351.43
5,067,413.34
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 65 -
项目
2024 年度
2023 年度
股份支付
2,495,460.23
1,761,465.82
折旧摊销费及办公费
1,549,319.52
1,262,778.48
测试认证费及其他
980,126.38
788,236.50
合计
30,237,703.93
23,394,983.92
(三十六) 管理费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
19,605,771.15
14,844,601.91
折旧与摊销费及办公费
4,672,430.33
3,817,073.29
中介费
2,995,070.25
4,249,322.18
业务招待费及差旅费
1,852,126.38
1,854,616.58
股份支付
1,429,953.23
128,818.34
汽车费
468,721.25
372,444.20
低值易耗品
433,961.91
301,482.01
其他费用
1,647,140.37
1,483,674.17
合计
33,105,174.87
27,052,032.68
(三十七) 研发费用
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
49,852,852.20
42,639,153.17
材料消耗
1,517,412.12
1,416,697.55
模具及手板费
1,425,057.34
750,637.97
测试认证费
2,191,952.38
4,582,800.38
折旧与摊销及办公费
2,516,285.99
1,907,285.11
股份支付
4,043,359.28
1,465,570.86
其他费用
1,709,830.19
1,157,436.26
合计
63,256,749.50
53,919,581.30
(三十八) 财务费用
项目
2024 年度
2023 年度
利息费用
987,911.08
529,341.73
减：利息收入
7,114,543.03
2,966,458.52
汇兑损失
2,144,655.58
4,822,082.14
减：汇兑收益
4,933,855.27
5,281,918.68
手续费支出
433,648.90
622,413.18
合计
-8,482,182.74
-2,274,540.15
- 65 -
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 66 -
(三十九) 其他收益
项目
2024 年度
2023 年度
与资产相关/与收益相关
2023 年高新技术企业培育资助（
（注
1）
120,000.00
与收益相关
深圳市工业和信息化局工业企业扩产
增效奖励项目
(注 2)
670,000.00
与收益相关
2024 年工业设计发展扶持计划（
（注
3）
676,500.00
与收益相关
先进制造业新增入库支持（
（注
4）
200,000.00
与收益相关
代扣个税手续费返还
222,939.50
42,641.58
其他
其他零星政府补助
102,883.24
126,573.46
与收益相关
合计
1,202,322.74
959,215.04
注 1：根据深圳市科技创新委员会于 2023 年 2 月 14 日发布的《深圳市科技创新委员会关于公示 2023 年高新技术企业
培育资助第一批拟资助企业的通知》,2023 年度本公司取得了高新技术企业培育政府补助 12 万元，该政府补助与收益相
关，本公司将其作为与收益相关的政府补助。
注 2：根据深圳市工业和信息化局于 2023 年 7 月 28 日发布的《市工业和信息化局关于下达 2023 年一季度工业企业扩
产增效扶持计划资助项目的通知》（深工信资金〔2023〕24 号）、深圳市工业和信息化局于 2023 年 11 月 14 日发布的《市
工业和信息化局关于下达 2023 年二季度工业企业扩产增效扶持计划奖励项目的通知》（深工信资金〔2023〕57 号）、深
圳市工业和信息化局于 2023 年 12 月 15 日发布的《市工业和信息化局关于下达 2023 年三季度工业企业扩产增效扶持计划
奖励项目的通知》（深工信资金〔2023〕66 号），2023 年度本公司共取得政府补助 67 万元，该政府补助与收益相关，本
公司将其作为与收益相关的政府补助。
注 3：根据深圳市工业和信息化局于 2024 年 4 月 15 日发布的《市工业和信息化局关于下达 2024 年工业设计发展扶持
计划第一批项目资助计划的通知》，2024 年度本公司取得政府补助 67.65 万元，该政府补助与收益相关，本公司将其作
为与收益相关的政府补助。
注 4：根据深圳市福田区工业和信息化局于 2023 年 5 月 18 日发布的《福田区工业和信息化局关于印发<深圳市福田区
支持先进制造业发展若干措施>的通知》，2024 年度本公司取得政府补助 20 万元，该政府补助与收益相关，本公司将其
作为与收益相关的政府补助。
(四十) 投资收益
类别
2024 年度
2023 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益
48,333.33
合计
48,333.33
(四十一) 信用减值损失
项目
2024 年度
2023 年度
应收票据信用减值损失
-73,312.16
-
应收账款信用减值损失
-685,905.80
4,313,577.90
其他应收款信用减值损失
-140,231.76
-209,593.96
合计
-899,449.72
4,103,983.94
- 66 -
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 67 -
(四十二) 资产减值损失
项目
2024 年度
2023 年度
存货跌价损失减值损失
-4,633,028.46
-1,943,110.23
合计
-4,633,028.46
-1,943,110.23
(四十三) 资产处置收益
项目
2024 年度
2023 年度
处置非流动资产损益
772,659.68
21,497.12
合计
772,659.68
21,497.12
(四十四) 营业外收入
项目
2024 年度
2023 年度
发生额
计入当期非经常
性损益的金额
发生额
计入当期非经常
性损益的金额
废品收入
339,557.99
339,557.99
404,709.28
404,709.28
赞助费
215,252.00
215,252.00
其他
21,525.37
21,525.37
105,879.13
105,879.13
合计
576,335.36
576,335.36
510,588.41
510,588.41
(四十五) 营业外支出
项目
2024 年度
2023 年度
发生额
计入当期非经常
性损益的金额
发生额
计入当期非经常
性损益的金额
滞纳金
4,359.81
4,359.81
806,537.70
806,537.70
非流动资产毁损报废损失
41,097.60
41,097.60
4,540.12
4,540.12
合计
45,457.41
45,457.41
811,077.82
811,077.82
(四十六) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目
2024 年度
2023 年度
当期所得税费用
1,114,386.88
3,425,963.33
递延所得税费用
-232,189.84
-1,786,793.81
合计
882,197.04
1,639,169.52
2.会计利润与所得税费用调整过程
- 67 -
3-1-68
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财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 68 -
项目
2024 年度
2023 年度
利润总额
161,749,608.81
192,378,526.48
按法定/适用税率计算的所得税费用
24,262,441.32
28,856,778.97
子公司适用不同税率的影响
-356,242.45
647,592.71
调整以前期间所得税的影响
508,426.64
-1,956,641.93
非应税收入的影响
-1,047,766.47
-292,695.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
170,445.79
338,861.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-17,275,606.02
-19,477,459.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
3,228,554.74
1,204,722.82
研发费用加计扣除的影响
-8,556,354.57
-7,579,727.43
其他
-51,701.94
-102,261.81
所得税费用
882,197.04
1,639,169.52
(四十七) 现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
子公司代采业务收到的现金
12,790,025.84
21,524,061.10
银行存款利息收入
7,114,543.03
2,966,458.52
收到的房租押金及其他
4,618,670.48
3,706,233.97
合计
24,523,239.35
28,196,753.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
付现的销售、管理、研发费用
27,932,671.93
25,341,148.41
子公司代采业务支付的现金
14,872,814.20
22,125,532.66
支付的房租押金及其他
6,622,195.76
1,673,067.73
合计
49,427,681.89
49,139,748.80
2.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
2024 年度
2023 年度
收到转租赁的款项
1,935,115.56
合计
1,935,115.56
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
- 68 -
3-1-69
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 69 -
项目
2024 年度
2023 年度
使用权资产的租金
6,205,702.50
7,436,100.48
合计
6,205,702.50
7,436,100.48
3.报告期内以净额列报现金流量情况
报告期内不存在以净额列报的现金流量情况。
4.不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活
动及财务影响的说明
报告期内，不涉及当期现金收支，但影响企业财务状况的重大活动主是权益类股份支付
事项，详见本附注十二、股份支付披露。
(四十八) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目
2024 年度
2023 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
160,867,411.77
190,739,356.96
加：资产减值准备
4,633,028.46
1,943,110.23
信用减值损失
899,449.72
-4,103,983.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性
房地产折旧
6,395,024.19
5,482,901.16
使用权资产折旧
5,289,898.74
7,063,527.27
无形资产摊销
249,560.48
171,516.56
长期待摊费用摊销
295,462.74
74,015.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
-772,659.68
-21,497.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
40,626.83
4,540.12
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
987,911.08
529,341.73
投资损失（收益以“－”号填列）
-48,333.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-7,408,365.34
-540,577.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
7,176,175.50
-1,246,216.08
存货的减少（增加以“－”号填列）
12,270,806.32
-40,880,736.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-9,699,110.07
44,542,811.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-10,117,878.42
-42,178,715.99
其他
经营活动产生的现金流量净额
171,107,342.32
161,531,060.03
- 69 -
3-1-70
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 70 -
项目
2024 年度
2023 年度
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
330,715,696.14
165,868,519.39
减：现金的期初余额
165,868,519.39
46,767,561.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
164,847,176.75
119,100,957.91
2.现金及现金等价物
项目
2024 年度
2023 年度
一、现金
330,715,696.14
165,868,519.39
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
330,715,696.14
165,868,519.39
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
330,715,696.14
165,868,519.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
19,668,375.21
11,040,191.03
其中，报告期各期末不存在使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
金额
理由
金额
理由
其他货币资金
19,693,290.06
使用受限
11,063,376.88
使用受限
合计
19,693,290.06
11,063,376.88
(四十九) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目
2024 年 12 月 31 日
期末外币余额
折算汇率
折算人民币余额
货币资金
309,202,341.65
其中：美元
42,095,918.95
7.1884
302,602,303.78
欧元
859,132.36
7.5257
6,465,572.40
- 70 -
3-1-71
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 71 -
项目
2024 年 12 月 31 日
期末外币余额
折算汇率
折算人民币余额
港币
145,204.82
0.92604
134,465.47
应收账款
28,203,181.31
其中：美元
3,007,899.94
7.1884
21,621,987.93
欧元
792,465.13
7.5257
5,963,854.83
港币
666,643.50
0.92604
617,338.55
其他应收款
559,044.28
其中：美元
73,596.43
7.1884
529,040.58
港币
32,400.00
0.92604
30,003.70
其他应付款
626,122.04
其中：美元
77,344.16
7.1884
555,980.76
欧元
688.00
7.5257
5,177.68
港币
70,152.04
0.92604
64,963.60
应付账款
21,734,277.69
其中：美元
2,048,309.24
7.1884
14,724,066.14
欧元
749,880.61
7.5257
5,643,376.51
港币
1,476,000.00
0.92604
1,366,835.04
合计
——
——
360,324,966.97
项目
2023 年 12 月 31 日
期末外币余额
折算汇率
折算人民币余额
货币资金
60,690,753.91
其中：美元
8,047,152.83
7.0827
56,995,569.35
欧元
312,586.41
7.8592
2,456,679.11
港币
1,366,666.09
0.90622
1,238,505.45
应收账款
5,949,483.02
其中：美元
840,002.12
7.0827
5,949,483.02
其他应收款
74,483.44
其中：美元
10,516.25
7.0827
74,483.44
其他应付款
460,523.81
其中：美元
52,183.88
7.0827
369,602.77
欧元
38.00
7.8592
298.65
港币
100,000.00
0.90622
90,622.39
应付账款
16,916,497.75
其中：美元
2,388,425.00
7.0827
16,916,497.75
合计
——
——
84,091,741.93
2.重要境外经营实体的记账本位币
- 71 -
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 72 -
重要境外经营实体
境外主要经营地
记账本位币
选择依据
2024 年度
香港鼎智通讯有限公司
中国香港
美元
销售和采购业务主要使用的币种
2023 年度
香港鼎智通讯有限公司
中国香港
美元
销售和采购业务主要使用的币种
(五十) 租赁
1.作为承租人
项目
2024 年度
2023 年度
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
2,446,893.29
148,967.92
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
398,967.93
343,899.21
与租赁相关的总现金流出
3,215,823.18
556,939.86
2.作为出租人
（1）经营租赁
项目
2024 年度
2023 年度
租赁收入
其中：未计入租赁收款
额的可变租赁付款额
相关的收入
租赁收入
其中：未计入租赁收
款额的可变租赁付款
额相关的收入
吉安鼎智部分房产
138,144.39
209,884.01
合计
138,144.39
209,884.01
（2）融资租赁
项目
销售损益
融资收益
未纳入租赁投资净额的可变
租赁付款额的相关收入
2024 年度
16,804.61
合计
16,804.61
注：公司的融资租赁业务主要是厂房及宿舍转租赁业务，无销售损益。
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
项目
2024 年度
2023 年度
未折现租赁收款额
13,129,056.15
减：未实现融资收益
1,207,661.81
加：未担保余值的现值
租赁投资净额
11,921,394.34
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 73 -
未来五年未折现租赁收款额
项目
每年未折现租赁收款额
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
第一年
3,305,213.86
第二年
3,287,934.34
第三年
3,268,057.89
第四年
3,267,850.06
第五年
五年后未折现租赁收款额总额
13,129,056.15
3.作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
公司的融资租赁业务主要是厂房及宿舍转租赁业务，无销售损益。
六、 研发支出
(一) 按费用性质列示
项目
2024 年度
2023 年度
职工薪酬
49,852,852.20
42,639,153.17
材料消耗
1,517,412.12
1,416,697.55
模具及手板费
1,425,057.34
750,637.97
测试认证费
2,191,952.38
4,582,800.38
折旧与摊销及办公费
2,516,285.99
1,907,285.11
股份支付
4,043,359.28
1,465,570.86
其他费用
1,709,830.19
1,157,436.26
合计
63,256,749.50
53,919,581.30
其中：费用化研发支出
63,256,749.50
53,919,581.30
资本化研发支出
(二) 本报告期内重要的外购在研项目
本报告期内不存在重要外购在研项目。
七、 合并范围的变更
(一)报告期发生的非同一控制下企业合并情况
本报告期公司未发生非同一控制下企业合并。
(二)报告期发生的同一控制下企业合并
本报告期公司未发生同一控制下企业合并。
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 74 -
(三)报告期发生的反向购买
本报告期公司未发生反向购买。
(四)报告期内处置子公司
本报告期公司未发生处置子公司。
(五)合并范围发生变化的其他原因
2024 年 10 月，经股东会决议，同意本公司对全资子公司鼎智技术进行吸收合并，吸收合
并后本公司继续存续，被吸收合并方鼎智技术解散并注销，鼎智技术的全部资产、业务、债
权、债务等自 2024 年 9 月 30 日起均由鼎智通讯承继，鼎智技术相关资产的权属将变更登记
至本公司名下。由于鼎智技术无建立劳动合同关系的员工，本次吸收合并不涉及鼎智技术的
职工安置问题。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册资本
注册地
业务性质
持股比例
(%)
取得方式
直接
间接
香港鼎智通讯有限
公司
中国香港
1 万美元
中国香港
销售
100
投资设立
深圳鼎智通讯技术
有限责任公司（注）
深圳
2000 万元
深圳
研发、销售
100
投资设立
吉安鼎智通讯有限
公司
吉安
1000 万元
吉安
生产制造
100
投资设立
惠州鼎智电子有限
责任公司
惠州
2000 万元
惠州
生产制造
100
投资设立
注：2024 年 10 月，经股东会决议，同意本公司对全资子公司鼎智技术进行吸收合并，吸收合并后本公司继续存续，
被吸收合并方鼎智技术解散并注销，鼎智技术的全部资产、业务、债权、债务等自 2024 年 9 月 30 日起均由鼎智通讯承继，
鼎智技术相关资产的权属将变更登记至本公司名下。由于鼎智技术无建立劳动合同关系的员工，本次吸收合并不涉及鼎智
技术的职工安置问题。
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
本报告期，本公司不存在重要的合营企业和联营企业。
九、 政府补助
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- 75 -
（一）涉及政府补助的负债项目
财务报表
项目
2023 年 1 月 1
日
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期转入
其他收益
本期其他
变动
2023 年 12 月
31 日
与资产
/收
益相关
递延收益
9,320,000.00
9,320,000.00
与资产相
关
合计
9,320,000.00
9,320,000.00
——
财务报表
项目
2024 年 1 月 1
日
本期新增
补助金额
本期计入
营业外收
入金额
本期转入
其他收益
本期其他
变动
2024 年 12 月
31 日
与资产
/收
益相关
递延收益
9,320,000.00
9,320,000.00
与资产相
关
合计
9,320,000.00
9,320,000.00
——
（二）计入当期损益的政府补助
类型
2024 年度
2023 年度
其他收益
979,383.24
916,573.46
合计
979,383.24
916,573.46
十、 与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款、
一年内到期的非流动负债、租赁负债等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险
进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评
估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2024 年 12 月 31 日
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3-1-76
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2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的金融资产
合计
货币资金
350,408,986.20
350,408,986.20
应收票据
1,401,098.38
1,401,098.38
应收账款
43,497,035.89
43,497,035.89
其他应收款
9,082,169.96
9,082,169.96
一年内到期的非流
动资产
3,175,728.47
3,175,728.47
长期应收款
8,745,665.87
8,745,665.87
合计
416,310,684.77
416,310,684.77
（2）2023 年 12 月 31 日
金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的金融资产
合计
货币资金
176,931,896.27
176,931,896.27
应收账款
7,225,293.47
7,225,293.47
其他应收款
6,562,688.91
6,562,688.91
合计
190,719,878.65
190,719,878.65
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）以摊余成本计量的金融负债
金融负债项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应付票据
39,336,750.38
36,800,636.77
应付账款
77,540,967.28
65,071,241.44
其他应付款
6,742,517.76
11,495,199.04
一年内到期的非流动负债
10,341,637.51
2,954,487.02
租赁负债
26,358,944.59
6,528,983.24
合计
160,320,817.52
122,850,547.51
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动
资产、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于境内国有银行、其它大中型上市银行和境外知名银行，本公
司预期银行存款不存在重大的信用风险。
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险，设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对债务人的信誉、运营状况、生产经营情况、市场行情等制定相应信用政策。本公
司的客户主要分布不同区域，对于境外新增客户公司一般要求预付款，发货前收到全款，对
于客户未按照账期付款，需提前出货的情况，公司进行多层审批，保证应收账款的信用风险
降至最低。
本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。本公司因
应收款项产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“五、（二）应收票据”、
“五、（三）应收账款”、“五、（五）其他应收款”、五（七）一年内到期的非流动资产、
“五、（九）长期应收款”。
（三）流动性风险
流动风险，指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
和背书的应收票据、银行授信额度余额，以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波
动的影响。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。本公司市场风险主要包括外汇风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，公司经营活动的销售主要收取外
币、部分材料采购也以外币进行采购，外币的进和出可以形成一定的风险抵消效应，汇率风
险适中。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债折算成记账本位币的金额详见本财务报表附注
“五、（四十九）外币货币性项目”。
十一、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
本公司控股股东、实际控制人为邹祥永，截止 2024 年 12 月 31 日,直接持有公司 48,484,000
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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股股份，占公司股份总数的 52.70%；邹祥永控制的鼎讯一号持有公司 3,950,000 股股份，占
公司股份总数的 4.29%，合计控制发行人 56.99%股份。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本报告期本公司不存在合营和联营企业的情况。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称
与本公司关系
共青城春蕾创业投资合伙企业（有限合伙）
直接持有公司 12.50%股份
赣州鼎讯二号企业管理合伙企业（有限合伙） 直接持有公司 5.46%股份
赣州鼎讯一号企业管理合伙企业（有限合伙）
邹祥永持有该合伙企业 1.01%财产份额，并担任执行事务合伙
人
惠州鼎智通讯有限公司
邹祥永曾实际控制该公司，公司董事邹常君曾担任其执行董事、
经理，该公司已于 2024 年 12 月注销
Topwise Group Limited 鼎智集团有限公司
邹祥永曾持有该公司 100%股权并担任董事，已于 2023 年 9 月
将全部股权转让给其配偶，并卸任董事一职
江西本果科技有限公司
邹祥永曾持有该公司 90%股权并担任其执行董事，该公司已于
2023 年 4 月注销
江西信果电子科技有限公司
邹祥永曾持有该公司 48%股权且实际控制该公司，该公司已于
2022 年 8 月注销
北京立方蓝科技有限公司
邹祥永曾持有该公司 55%股权，该公司已于 2022 年 11 月注销
深圳雾源科技有限公司
邹祥永曾持有该公司 55%股权并担任其执行董事，该公司已于
2022 年 11 月注销
深圳市鼎惠投资管理有限公司
邹祥永曾持有该公司 65.80%股权并担任其执行董事、总经理，
该公司已于 2022 年 1 月注销
深圳飞喜科技有限公司
公司董事长、总经理邹祥永曾担任该公司执行董事，已于 2022
年 9 月卸任
惠州市信华房地产有限公司
邹祥永配偶曾持有该公司 95%股权并担任执行董事、经理，该
公司已于 2022 年 11 月注销
深圳市旨行供应链管理有限公司
公司董事、副总经理董洪然曾持有该公司 40%股权，该公司于
2018 年 6 月被吊销
湖北建宇集装房有限公司
董洪然配偶父亲持有该公司 90%股权，配偶妹妹持有其 10%股
权，该公司于 2015 年 6 月被吊销
黄冈市黄州建伟水泥管厂
董洪然配偶父亲经营的个体工商户
海盐众实投资有限公司
公司独立董事卢生江曾持有该公司 74.80%股权，已于 2025 年 4
月退出投资
深圳市旗禾酒业有限公司
卢生江持有该公司 40%股权且实际控制该公司
上海欢鸽网络科技有限公司
卢生江曾担任其财务负责人，已于 2024 年 3 月卸任
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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其他关联方名称
与本公司关系
甘肃磐泰建筑有限公司（曾用名：甘肃信聚
鑫工程管理有限公司）
卢生江姐姐持有该公司 95%股权，并担任其董事
深圳上善至道管理咨询顾问有限公司
公司独立董事宋波持有该公司 100%股权，并担任其执行董事、
总经理
深圳市小电智能家具有限公司
宋波持有该公司 90%股权，并担任其执行董事、总经理
小嗨智能科技（深圳）有限公司
宋波持有该公司 99.90%股权，并担任其执行董事、总经理
心讯（深圳）科技控股有限公司
宋波担任该公司董事一职
百步青年（广州）管理咨询有限公司
宋波担任该公司经理一职
TCL 电气元件（西安）有限公司
宋波担任该公司董事，该公司于 2008 年 5 月被吊销
深圳市玄度工程科技企业（有限合伙）
宋波配偶担任该合伙企业的执行事务合伙人，并持有其 63.64%
财产份额
深圳市迪安创兴科技合伙企业（有限合伙）
宋波配偶担任该合伙企业的执行事务合伙人，并持有其 92.01%
财产份额
深圳市迪安创智科技有限合伙企业
宋波配偶担任该合伙企业的执行事务合伙人，并持有其 51.43%
财产份额
合创廸安（深圳）科技有限公司
宋波的配偶持有该公司 43.27%股权并担任执行董事、总经理，
其控制的深圳市玄度工程科技企业（有限合伙）、深圳市迪安
创智科技有限合伙企业、深圳市迪安创兴科技合伙企业（有限
合伙）分别持有该公司 22.00%、18.19%、11.47%股权，宋波持
有该公司 1.56%股权
深圳星玄时空科技合伙企业（有限合伙）
宋波配偶担任该合伙企业的执行事务合伙人，并持有其 60%财
产份额；合创廸安（深圳）科技有限公司持有其 25%财产份额
星玄时空数智（深圳）科技有限公司
宋波配偶担任该公司经理
玄度时空云科技（深圳）股份有限公司
宋波配偶担任该公司董事
深圳芯晞科技有限公司
公司监事欧阳伟权配偶持有该公司 40%股权并担任执行董事、
总经理
广州毅哲信息科技有限公司
欧阳伟权姐姐持有该公司 100%股权并担任执行董事、总经理
惠城区帅记快餐店
公司监事王文科曾担任经营者的个体工商户，已于 2022 年 9
月注销
惠州市仲恺高新区帅记快餐店仲恺店
王文科曾担任经营者的个体工商户，已于 2022 年 9 月注销
惠州市鑫和旺建筑工程有限公司
王文科弟弟曾担任该公司财务负责人，曾持有该公司 40%股权，
已于 2023 年 2 月退出投资；王文科配偶曾持有该公司 20%股权，
已于 2023 年 2 月退出投资
深圳市腾近贸易有限公司
公司副总经理曾伟德配偶持有该公司 100%股权，并担任其执行
董事、总经理
佛山市三水区西南街呗拉汉堡包店
曾伟德妹妹经营的个体工商户
峄城区陆小明卤味店
曾伟德妹妹经营的个体工商户
勇联人因（北京）科技有限公司
公司副总经理许晓勇曾持有该公司 100%股权，并担任其执行董
事、经理，该公司已于 2024 年 8 月注销
余干县东方养殖场
许晓勇哥哥曾作为经营者的个体工商户，已于 2024 年 3 月注销
余干县黄金房地产中介营业部
许晓勇哥哥曾作为经营者的个体工商户，已于 2024 年 3 月注销
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 80 -
其他关联方名称
与本公司关系
深圳微众信用科技股份有限公司
公司财务总监吴萍曾担任该公司财务总监，已于 2022 年 7 月卸
任
南昌众联装饰有限公司
吴萍的姐姐曾担任该公司监事、吴萍的姐夫曾担任该公司董事
长，并持有其 33.3333%股权，该公司已于 2023 年 7 月注销
同望科技股份有限公司
公司董事会秘书伍晓琴曾担任该公司董事、董事会秘书，已于
2023 年 9 月卸任
珠海琴城投资有限公司
伍晓琴曾担任该公司董事，已于 2024 年 4 月卸任
起歌（北京）科技有限公司
伍晓琴弟弟持有该公司 98%股权，并担任其执行董事、经理；
伍晓琴母亲担任该公司财务负责人
珠海市创晖科技有限公司
伍晓琴母亲持有该公司 51%股权
北京微盟企业发展有限公司
伍晓琴弟弟的配偶曾担任该公司财务负责人，已于 2024 年 9
月卸任
莆田市秀屿区盈清贸易有限公司
曾任公司董事的翁锋华父亲曾担任该公司执行董事、经理、财
务负责人，翁锋华已于 2024 年 2 月卸任公司董事，其父亲已于
2025 年 3 月卸任该公司职务
莆田市秀屿区福硕贸易有限公司
翁锋华父亲担任该公司执行董事、经理、财务负责人
莆田市秀屿区其格儿贸易有限公司
翁锋华父亲担任该公司执行董事、经理
莆田市秀屿区杜边大药房有限公司
翁锋华母亲持有该公司 60%股权，并担任该公司董事、经理、
财务负责人
莆田市秀屿区兰海贸易有限公司
翁锋华母亲曾担任该公司执行董事、经理，该公司已于 2024
年 8 月注销
莆田市丰智贸易有限公司
翁锋华姐姐担任该公司执行董事、经理，并持有其 90%股权，
姐姐的配偶持有其 10%股权，二人均于 2025 年 3 月退出投资、
卸任
莆田市仁聪贸易有限公司
翁锋华姐姐持有该公司 90%股权，姐姐的配偶担任其执行董事、
经理并持有其 10%股权，二人均于 2025 年 3 月退出投资、卸任
莆田市天跃铭贸易有限公司
翁锋华姐姐曾持有该公司 90%股权，
已于 2023 年 6 月退出投资；
姐姐的配偶曾担任其执行董事、经理并持有其 10%股权，已于
2023 年 6 月卸任及退出投资
莆田宇锐霖投资有限公司
翁锋华姐姐的配偶担任该公司执行董事、经理，并持有其 100%
股权，已于 2025 年 3 月卸任及退出投资
惠州市百仕达科技有限公司
实际控制人邹祥永的亲属（非近亲属）控制且与公司有交易的
公司，系根据实质重于形式原则认定的关联法人
惠州市百仕达电子有限公司
实际控制人邹祥永的亲属（非近亲属）控制且与公司有交易的
公司，系根据实质重于形式原则认定的关联法人
Xelba International Limited
一家注册于中国香港的公司，实际控制人邹祥永的朋友持股
100%且与公司有合作交易，根据实质重于形式原则，该企业比
照关联方披露
董洪然
公司董事、副总经理
邹常君
公司董事
卢生江
公司独立董事
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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其他关联方名称
与本公司关系
宋波
公司独立董事
余建锋
公司监事会主席
欧阳伟权
公司监事
王文科
公司监事
曾伟德
公司副总经理，2024 年 1 月至 4 月期间曾任公司董事
许晓勇
公司副总经理
吴萍
公司财务总监
伍晓琴
公司董事会秘书
翁锋华
2024 年 1 月至 4 月期间曾任公司董事
(五) 关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）出售商品/提供劳务情况
本报告期内，不存在关联方出售商品、提供劳务情况。
（2）采购商品/接受劳务情况
关联方名称
关联交易内容
2024 年度金额
2023 年度金额
惠州市百仕达科技有限公司
购买原材料
2,348,171.85
1,919,623.59
惠州市百仕达电子有限公司
购买夹治具等
996,702.72
599,504.40
惠州市鑫和旺建筑工程有限公司
装修工程及维修费
371,034.73
415,603.89
惠州鼎智通讯有限公司
水电费、伙食费等
1,051,336.48
5,091,848.33
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本报告期内，本公司不存在关联方受托管理、承包及委托管理、出包情况。
3.关联方代理
本报告期内，公司存在委托 XELBA INTERNATIONAL LIMITED（以下简称“Xelba”）向部
分海外客户（主要为 B 国家）进行代理收款的情形，其按客户销售回款金额的 0.5%向公司收
取手续费，2023 年度代收款的手续费为 67,073.95 元，2024 年度代收款的手续费为 4,200.93
元。
2023 年度 Xelba 代收货款 13,440,579.90 元，2024 年度 Xelba 代收货款 843,265.00 元，
2023 年度 Xelba 转回公司 13,352,577.48 元，2024 年度 Xelba 转回公司 862,330.49 元。
（1）本公司作为出租方情况
本报告期内，本公司不存在向关联方出租业务。
（2）本公司作为承租方情况
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 82 -
出租方名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁的租金费用
2024 年度
2023 年度
惠州鼎智通讯有限公司
生产场所及员工宿舍
2,429,826.01
出租方名称
租赁资产种类
低价值资产租赁的租金费用
2024 年度
2023 年度
惠州鼎智通讯有限公司
仓库
222,869.86
XELBA INTERNATIONAL LIMITED
办公室
45,537.65
54,005.86
出租方名称
租赁资产种类
支付的租金
2024 年度
2023 年度
邹祥永
盛唐大厦 5 楼办公室
2,683,577.16
2,555,794.30
惠州鼎智通讯有限公司
生产场所及员工宿舍
4,788,290.04
XELBA INTERNATIONAL LIMITED
办公室
45,537.65
54,005.86
出租方名称
租赁资产种类
承担的租赁负债利息支出
2024 年度
2023 年度
邹祥永
盛唐大厦 5 楼办公室
312,740.86
416,002.09
惠州鼎智通讯有限公司
生产场所及员工宿舍
89,367.66
出租方名称
租赁资产种类
增加的使用权资产
2024 年度
2023 年度
邹祥永
盛唐大厦 5 楼办公室
9,552,943.54
惠州鼎智通讯有限公司
生产场所及员工宿舍
4,481,607.11
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
本报告期内，本公司不存在作为担保方对关联方提供担保的情形。
（2）本公司作为被担保方
担保方
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
2024 年度
谢望华（注 2）
香港鼎智
香港鼎智于
2024 年 10 月 21
日签订的《租
约》《装修及设
施租约》项下租
金及业主损失
*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*
否
2023 年度
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 83 -
担保方
被担保方
担保金额
担保起始日
担保到期日
担保是否已经
履行完毕
邹祥永、吉安鼎智（注 1）
深圳鼎智
98,000,000.00
*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*
是
注 1：
2022 年 6 月 6 日，
公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信协议》
（合同编号：ZH39052206006）
，
中国光大银行股份有限公司深圳分行为公司提供 6,000 万元的银行承兑汇票授信额度、3,800 万元的贷款授信额度，授信
期限 24 个月，即 2022 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 8 日。
2022 年 6 月 6 日，公司实际控制人邹祥永与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了《最高额保证合同》（合同编
号：GB39052206006），在《综合授信协议》下约定的授信期间发生的最高本金余额为 9,800 万元的主债务提供连带责任保
证，《综合授信协议》项下的每一笔具体授信业务的保证期间单独计算，为自具体授信业务合同或协议约定的授信人履行
债务期限届满之日起三年。
*开通会员可解锁*、*开通会员可解锁*，公司实际控制人邹祥永、公司全资子公司吉安鼎智分别与中国光大银行股份有限公司
深圳分行签订了《最高额抵押合同》（合同编号：GD39052206006-1、GD39052206006-2），抵押人有权处分的盛唐商务大
厦东座501至506、井冈山经济技术开发区创业大道197号1#厂房、2/3#宿舍、4#南大门、5#东大门作为抵押物抵押给抵押权
人，为授信人在《综合授信协议》项下将产生的最高本金余额为9,800万元的主债务向抵押权人提供最高额抵押担保，以担
保授信人按时足额清偿其债务，债权确定期间为*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*。
后因授信方案调整，公司在该银行重新获批8,000万元综合授信额度，前述《综合授信协议》
（合同编号：ZH39052206006）、
《最高额保证合同》（合同编号：GB39052206006）、《最高额抵押合同》（合同编号：GD39052206006-1、GD39052206006-2）
均于*开通会员可解锁*终止。
注 2：根据香港律师出具的法律意见，香港鼎智于 2024 年 10 月 21 日与 Wealthy Friend Limited（谊富行有限公司）
订立了两份租约，分别为《租约》及《装修及设施租约》。根据《租约》，香港鼎智承租位于中国香港长沙湾青山道 650-652
号益大工业大厦 5 楼 519 室的房屋，租金每月 6,400 港元，租期为两年，梗约（即任何一方不能在此期间解除租约，否则
须按合同规定赔偿相应款项）为 2024 年 11 月 1 日至 2025 年 10 月 31 日，生约（即梗约完结后租客有权续租一年的权利）
为 2025 年 11 月 1 日至 2026 年 10 月 31 日，双方可给予对方不少于两个月的书面通知解除生约期内的合约。另外，香港子
公司租赁了该单元内的一些设备用于办公用途，根据双方订立的《装修及设施租约》，租金每月 3,400 港元，租期为两年，
梗约为 2024 年 11 月 1 日至 2025 年 10 月 31 日，生约为 2025 年 11 月 1 日至 2026 年 10 月 31 日。根据《租约》第 8(c)条
及《装修及设施租约》第 13(c)条，分别由谢望华作为担保人，保证香港鼎智遵守租约条款，若香港鼎智违反租约条款，
特别是欠付租金，则担保人同意承担责任，并赔偿业主所有损失，担保期限与前述租期相同。
5.关联方资金拆借情况
本报告期内本公司未发生关联方资金拆借。
6.关联方资产转让、债务重组情况
（1）关联方资产转让
①本公司第“24773687”号境内注册商标系从关联方惠州鼎智通讯有限公司处受让取得。
2024 年 3 月 25 日，本公司与惠州鼎智通讯有限公司（以下简称“惠州鼎智”）签订《商
标转让协议》，约定惠州鼎智将其拥有的第 24773687 号“TOPWISE”注册商标转让给本公司，
双方同意以深圳中联资产评估有限公司对该商标在评估基准日 2022 年 7 月 31 日的评估价值
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3-1-84
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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作为本次商标转让的定价依据，经评估，该商标在评估基准日 2022 年 7 月 31 日的评估值为
0.11 万元。经双方协商确定转让对价为人民币 0 元。该商标转让申请已经国家商标局核准并
予以公告。
深圳中联资产评估有限公司出具了“深中联评报字[2024]第 35 号”《深圳鼎智通讯股份
有限公司拟追溯了解一项商标市场价值评估项目资产评估报告》，经评估，该商标在评估基
准日 2022 年 7 月 31 日的评估值为 0.11 万元。
②惠州鼎智向惠州电子转让仓储云软件
2023 年 2 月，鼎智电子与惠州鼎智签署《联通工业互联网“仓储云”转让协议》，约定
惠州鼎智将原委托联通（广东）产业互联网有限公司开发的“仓储云”项目以原价 95,000.00
元(含税价)转让给鼎智电子。
（2）本报告期内不存在关联方债务重组。
7.关键管理人员报酬
项目
2024 年度（万元）
2023 年度（万元）
关键管理人员薪酬
1,118.21
839.05
注：上述关键管理人员薪酬不包含股份支付的金额。
8.其他关联交易
（1） 2024 年 7 月，本公司子公司鼎智电子将租入的厂房和宿舍转租给关联方惠州市百
仕达电子有限公司、惠州市百仕达科技有限公司，租赁期和转租期时间一致，子公司惠州电
子将租赁资产的全部风险转移给了承租方构成融资租赁，具体情况如下：
融资租赁方
租赁类别
租赁期
租赁面积
2024 年度租
金
2024 年度租
赁利息收入
应收融资租
赁款
惠州市百仕达
电子有限公司
厂房、宿舍
*开通会员可解锁* 至
*开通会员可解锁*
1049m2、
32.5m2
57,389.44
668.03
448,456.49
惠州市百仕达
电子有限公司
宿舍
*开通会员可解锁* 至
*开通会员可解锁*
31m2
惠州市百仕达
科技有限公司
厂房、宿舍
*开通会员可解锁* 至
*开通会员可解锁*
124.5m2、
30.5m2
11,121.28
130.25
86,774.04
(六) 应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
项目名称
关联方
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 85 -
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
其他应收款
惠州鼎智通讯有
限公司
832,853.86
166,570.77
长期应收款及一年内到
期的非流动资产
惠州市百仕达电
子有限公司
448,456.49
长期应收款及一年内到
期的非流动资产
惠州市百仕达科
技有限公司
86,774.04
合计
535,230.53
832,853.86
166,570.77
2.应付项目
项目名称
关联方
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应付账款
惠州市鑫和旺建筑工程有限公司
2,862.94
1,698.08
其他应付款
惠州市鑫和旺建筑工程有限公司
15,873.78
38,383.50
其他应付款
惠州市百仕达科技有限公司
11,014.77
应付账款
惠州市百仕达电子有限公司
209,028.75
79,739.99
其他应付款
惠州市百仕达电子有限公司
23,408.92
2,492.57
应付账款
惠州市百仕达科技有限公司
449,389.59
289,497.51
其他应付款
惠州鼎智通讯有限公司
202,731.31
(七) 关联方承诺
本报告期内，未发生需要披露的关联方承诺事项。
十二、股份支付
(一) 相关权益工具
授予对象
类别
2023 年度
本期授予
本期行权
本期解锁
本期失效
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
销售费用
100,000.00
1,705,870.11
管理费用
320,000.00
5,458,784.35
研发费用
730,000.00
12,452,851.79
合计
1,150,000.00
19,617,506.25
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目
2024 年度
2023 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法
BS 模型（参考深中联评报字
[2023]第 226 号评估报告确定）
授予日权益工具公允价值的重要参数
预计未来现金流量、折现率
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据
转让老股
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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本期估计与上期估计有重大差异的原因
无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
8,037,167.45
3,483,195.30
(三) 本报告期股份支付费用
授予对象类别
以权益结算的股份支付费用
2024 年度
销售费用
2,495,460.23
管理费用
1,429,953.23
研发费用
4,043,359.28
营业成本
68,394.71
合计
8,037,167.45
2023 年度
销售费用
1,761,465.82
管理费用
128,818.34
研发费用
1,465,570.86
营业成本
127,340.28
合计
3,483,195.30
注 1：根据本公司 2022 年 12 月 4 日召开的股东会决议，同意制定并实施《深圳鼎智通讯股份有限公司员工股权激励
方案》。2022 年 12 月 15 日，公司实控人邹祥永分别与员工董洪然、员工曾伟德、员工持股平台赣州鼎讯一号企业管理合
伙企业（有限合伙）（以下简称“鼎讯一号”）、员工持股平台赣州鼎讯二号企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称
“鼎讯二号”）签订股权转让协议。
邹祥永向员工董洪然转让其持有公司 10.855%的投资份额（对应公司出资额 9,986,600 元）、向员工曾伟德转让其持
有公司 8.350%的投资份额（对应公司出资额 7,682,000 元）、向员工持股平台赣州鼎讯一号企业管理合伙企业（有限合伙）
转让其持有公司 2.804%的投资份额，其中 2.793%的投资份额用于股权激励（对应公司出资额 2,570,000 元）、向员工持股
平台赣州鼎讯二号企业管理合伙企业（有限合伙）转让其持有公司 4.304%的投资份额（对应公司出资额 3,960,000 元）。
因员工董洪然、员工曾伟德、鼎讯一号、鼎讯二号取得公司股份的成本低于该股份的公允价值（参考 2022 年 12 月引
入外部投资机构股权转让价格），
本次股份支付费用总额为 22,508,318.00 元，
其中 2022 年度确认股份支付费用 151,869.67
元，2023 年度、2024 年度、2025 年度、2026 年度分别确认股份支付费用 3,260,731.14 元，2027 年度确认股份支付费用
3,253,353.61 元，2028 年度确认股份支付费用 3,102,331.14 元,2029 年度确认股份支付费用 2,957,839.01 元。
注 2：根据本公司 2023 年 12 月 14 日召开的股东会决议，同意公司实控人邹祥永分别向鼎讯一号转让公司 1.489%股权
（对应公司出资额 137 万元），鼎讯一号中 0.099%股权（对应出资额 9 万元）用于本次股权激励，其余 1.390%股权（对应
出资额 128 万元）预留用于公司后续股权激励计划；同意公司实控人邹祥永向鼎讯二号转让公司 1.153%股权（对应公司出
资额 106 万元）用于本次股权激励。2023 年 12 月，公司人邹祥永分别与鼎讯一号、鼎讯二号签订股权转让协议。
因鼎讯一号、鼎讯二号本次取得公司股份的成本低于该股份的公允价值（参考深中联评报字[2023]第 226 号评估报告），
本次股份支付费用总额为 19,617,506.25 元，在服务期内分期摊销，其中 2023 年度确认 222,464.16 元股份支付费用,2024
年度、2025 年度、2026 年度分别确认股份支付费用 4,776,436.30 元，2027 年度确认股份支付费用 4,565,889.87 元，2028
年度确认股份支付费用 255,880.52 元,2029 年度确认股份支付费用 243,962.79 元。
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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(四) 股份支付的修改、终止情况
本报告期，公司未发生对股份支付进行修改及终止的情况。
十三、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
公司员工股权激励管理委员会(以下简称股权激励管委会)于 2025 年 1 月 2 日召开第三次
会议，同意邹祥永将其持有的鼎讯一号
125 万元出资额以 1 元/出资额的价格分别转让给第三
期股权激励对象。
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资
产负债表日后事项中的非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
公司主要经营电子支付产品的研发、生产与销售，并将该业务作为一个整体实施管理和
评价，经营活动、财务状况、经营成果和现金流量均源于该业务相关业务。因此，本公司报
告期只有单一业务，无需进行分部信息披露。
（二）其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项
2021 年 6 月，公司与李松先生签订《4G 电签采购订单》（HM-POS202106），李松先生
向公司订购设备及材料 40,450 台，总价 396.72 万元，公司已按照约定履行交货义务，李松
先生签收货物后未按约支付货款；2023 年 1 月 3 日，公司、李松与案外人厦门雾美科技有限
公司（以下简称雾美科技）签署《三方协议》，各方确认雾美科技应付公司货款
352.86 万元，
又因李松曾向雾美科技借款
430 万元，雾美科技向公司支付 113 万元货款后，应付公司剩余货
款
239.86 万元由李松一并向公司支付，故李松合计欠付公司货款总计 636.58 万元。经公司多
次催款后，李松先生仍未支付货款，公司于 2024 年 11 月 26 日因合同纠纷以李松先生为被告
向厦门市集美区人民法院提起诉讼，案号为（2024）闽 0211 民初 9672 号。2024 年 12 月 24
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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日，福建省厦门市集美区人民法院依公司申请作出《追加被告通知书》，决定追加被告李松
的配偶夏珍珍女士为本案被告。本案经法院裁定分别对李松先生、夏珍珍女士价值 672.21 万
元的等值财产采取保全，但截至本审计报告出具日，法院未实际保全到财产。案件已于 2025
年 5 月 7 日开庭，截至本审计报告出具日，厦门市集美区人民法院尚未作出判决。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.按账龄披露
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
33,838,457.89
183,084.09
1 至 2 年
259,240.00
2 至 3 年
259,240.00
6,365,800.00
3 年以上
6,404,703.50
1,256,262.50
小计
40,502,401.39
8,064,386.59
减：坏账准备
7,129,696.10
7,888,283.00
合计
33,372,705.29
176,103.59
2. 按坏账计提方法分类披露
类别
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
6,625,040.00
16.36
6,625,040.00
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
33,877,361.39
83.64
504,656.10
1.49
33,372,705.29
其中：组合 1：账龄分析法
9,353,955.51
23.09
504,656.10
5.40
8,849,299.41
组合 2：合并范围内关联方应收账款
24,523,405.88
60.55
24,523,405.88
合计
40,502,401.39
100.00
7,129,696.10
17.60
33,372,705.29
类别
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
6,625,040.00
82.15
6,625,040.00
100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
1,439,346.59
17.85
1,263,243.00
87.77
176,103.59
其中：组合 1：账龄分析法
1,395,872.50
17.31
1,263,243.00
90.50
132,629.50
组合 2：合并范围内关联方应收账款
43,474.09
0.54
43,474.09
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
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类别
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
(%)
金额
计提比
例(%)
合计
8,064,386.59
100.00
7,888,283.00
97.82
176,103.59
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
2024 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理由
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
100.00
预计无法收回
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
100.00
预计无法收回
合计
6,625,040.00
6,625,040.00
100.00
单位名称
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例（%）
计提理由
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
100.00
预计无法收回
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
100.00
预计无法收回
合计
6,625,040.00
6,625,040.00
100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：账龄分析法
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
账面余额
坏账准备
计提比例(%)
1 年以内
9,315,052.01
465,752.60
5.00
139,610.00
6,980.50
5.00
1 至 2 年
2 至 3 年
3 年以上
38,903.50
38,903.50
100.00
1,256,262.5
1,256,262.5
100.00
合计
9,353,955.51
504,656.10
5.40
1,395,872.50
1,263,243.00
90.50
3.坏账准备情况
类别
2023 年 1 月
1 日
本期变动金额
2023 年 12 月 31
日
计提
收回或转回
核销
其他变
动
单项评估坏账准备
6,646,300.56
6,365,800.00
6,387,060.56
6,625,040.00
账龄分析组合坏账准备
3,064,157.29
-1,791,914.29
9,000.00
1,263,243.00
合计
9,710,457.85
4,573,885.71
6,387,060.56
9,000.00
7,888,283.00
类别
2024 年 1 月
本期变动金额
2024 年 12 月 31 日
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 90 -
计提
收回或
转回
核销
其他变动
单项评估坏账准备
6,625,040.00
6,625,040.00
账龄分析组合坏账准备
1,263,243.00
-758,586.90
504,656.10
合计
7,888,283.00
-758,586.90
7,129,696.10
本报告期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况
单位名称
金额
转回原因
收回方式
确定原坏账准
备计提比例的
依据及其合理
性
深圳市年富供应链有限公司
4,233,279.11
年富破产事项结案
债权债和抵消
注 2：
郑州市年富供应链管理有限公司
1,953,781.45
年富破产事项结案
债权债和抵消
注 2：
合计
6,187,060.56
注 1：深圳市年富供应链有限公司和郑州市年富供应链管理有限公司属于同一集团公司，统称年富供应链。
注 2：年富供应链破产事项，公司债权收回存在较大不确定性，截至 2021 年末，其账龄已达到 3-4 年，按公司会计
政策已全额计提坏账准备。2023 年年富供应链破产案件了结，公司对其债权债务进行了抵消，差额应付年富供应链
4,087,571.54 元,本公司于 2024 年 1 月支付给年富供应链。
4.本报告期实际核销应收账款情况
项目
2024 年度
2023 年度
上海思好信息科技有限公司
9,000.00
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
截止 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末
余额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合同
资产期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期末
余额
香港鼎智通讯有限公司
24,247,053.86
24,247,053.86
59.87
深圳中电投资有限公司
9,202,136.01
9,202,136.01
22.72
460,106.80
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
15.72
6,365,800.00
惠州鼎智电子有限责任公司
276,352.02
276,352.02
0.68
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
0.64
259,240.00
合计
40,350,581.89
40,350,581.89
99.63
7,085,146.80
截止 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产期
末余额
应收账款和
合同资产期
末余额
占应收账款和
合同资产期末
余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
李松
6,365,800.00
6,365,800.00
78.94
6,365,800.00
- 90 -
3-1-91
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 91 -
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产期
末余额
应收账款和
合同资产期
末余额
占应收账款和
合同资产期末
余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
拉卡拉云商网络有限公司
1,371,042.50
1,371,042.50
17.00
1,262,001.50
北京恒晟华业科技有限公司
259,240.00
259,240.00
3.21
259,240.00
惠州鼎智电子有限责任公司
43,474.09
43,474.09
0.54
信利电子有限公司
12,000.00
12,000.00
0.15
600.00
合计
8,051,556.59
8,051,556.59
99.84
7,887,641.50
注 1：拉卡拉云商网络有限公司的应收账款期末余额实际上合并了拉卡拉云商网络有限公司、拉卡拉青城数字科技
（上海）有限公司二家客户主体的应账款期末余额，前述两家客户受同一家公司控制，故对前述客户应收账款期末余额进
行了合并披露。
(二) 其他应收款
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款
82,451,939.65
82,311,127.69
合计
82,451,939.65
82,311,127.69
1.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
1 年以内
1,280,303.12
5,916,450.20
1 至 2 年
4,758,314.61
18,550,000.00
2 至 3 年
18,550,000.00
8,270,500.00
3 年以上
58,131,170.23
49,642,500.00
小计
82,719,787.96
82,379,450.20
减：坏账准备
267,848.31
68,322.51
合计
82,451,939.65
82,311,127.69
（
1）按款项性质披露
款项性质
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
押金及保证金
398,159.56
153,314.61
员工备用金
11,891.25
7,040.76
代扣社保及公积金
262,516.04
183,583.46
对子公司的往来款
82,010,000.00
81,070,000.00
出口退税
37,221.11
965,511.37
小计
82,719,787.96
82,379,450.20
- 91 -
3-1-92
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 92 -
款项性质
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
减：坏账准备
267,848.31
68,322.51
合计
82,451,939.65
82,311,127.69
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月
预期信用损失
整个存续期预期信
用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信
用损失（已发生信用
减值）
2023 年期初余额
10,998.39
10,998.39
2023 年期初余额在本期
10,998.39
10,998.39
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
57,324.12
57,324.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额
68,322.51
68,322.51
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来
12 个月
预期信用损失
整个存续期预期信
用损失（未发生信用
减值）
整个存续期预期信
用损失（已发生信
用减值）
2024 年期初余额
68,322.51
68,322.51
2024 年期初余额在本期
68,322.51
68,322.51
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
-18,644.43
-18,644.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
218,170.23
218,170.23
2024 年 12 月 31 日余额
267,848.31
267,848.31
- 92 -
3-1-93
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 93 -
（
3）坏账准备情况
类别
2023 年 1 月 1 日
本期变动金额
2023 年 12 月 31 日
计提
收回或转回
核销
其他变动
单 项 评 估 坏
账准备
账 龄 分 析 组
合坏账准备
10,998.39
57,324.12
68,322.51
合计
10,998.39
57,324.12
68,322.51
类别
2024 年 1 月 1 日
本期变动金额
2024 年 12 月 31 日
计提
收回或转回
核销
其他变动
单 项 评 估 坏
账准备
账 龄 分 析 组
合坏账准备
68,322.51
-18,644.43
218,170.23
267,848.31
合计
68,322.51
-18,644.43
218,170.23
267,848.31
本报告期不存在重要的其他应收款坏账准备转回或收回的情况。
（5）本报告期不存在核销的其他应收款的情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截止 2024 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备期
末余额
吉安鼎智通讯有限公司
子公司往来款
82,010,000.00
1 年以上
99.14
展讯通信（上海）有限公司
押金
218,170.23
3-4 年
0.26
218,170.23
代扣个人公积金
个人公积金
143,630.80
1 年以内
0.17
7,181.54
代扣个人社保费
个人社保费
118,885.24
1 年以内
0.14
5,944.26
廖胜兰
房屋押金
112,000.00
1-2 年
0.14
22,400.00
合计
82,602,686.27
99.86
253,696.03
截止 2023 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期
末余额
吉安鼎智通讯有限公司
子公司往来款
81,070,000.00
1 年以上
98.41
国家税务总局深圳市税务局
出口退税
965,511.37
1 年以内
1.17
48,275.57
代扣个人公积金
个人公积金
112,534.50
1 年以内
0.14
5,626.73
- 93 -
3-1-94
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 94 -
单位名称
款项性质
期末余额
账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备期
末余额
廖胜兰
押金
112,000.00
1 年以内
0.14
5,600.00
代扣个人社保费
个人社保费
71,048.96
1 年以内
0.09
3,552.45
合计
82,331,094.83
99.94
63,054.75
(三) 长期股权投资
项目
2024 年 12 月 31 日
2023 年 12 月 31 日
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
30,104,574.69
6,994,298.25
23,110,276.44
37,084,803.26
37,084,803.26
合计
30,104,574.69
6,994,298.25
23,110,276.44
37,084,803.26
37,084,803.26
1.对子公司投资
被投资单位
2023 年 1 月 1
日
本期增加
本期减少
2023 年 12 月
31 日
本期计提减
值准备
减值准备
期末余额
香港鼎智通讯有
限公司
64,110.97
64,110.97
吉安鼎智通讯有
限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
深圳鼎智通讯技
术有限责任公司
7,000,000.00
7,000,000.00
惠州鼎智电子有
限责任公司
20,000,920.86
19,771.43
20,020,692.29
合计
37,065,031.83
19,771.43
37,084,803.26
被投资单位
2024 年 1 月
1 日
本期增加
本期减少
2024 年 12 月
31 日
本期计提减
值准备
减值准备
期末余额
香港鼎智通讯有
限公司
64,110.97
64,110.97
吉安鼎智通讯有
限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
6,994,298.25
6,994,298.25
深圳鼎智通讯技
术有限责任公司
7,000,000.00
7,000,000.00
惠州鼎智电子有
限责任公司
20,020,692.29
19,771.43
20,040,463.72
合计
37,084,803.26
19,771.43
7,000,000.00
30,104,574.69
6,994,298.25
6,994,298.25
2.长期股权投资减值准备测试情况
- 94 -
3-1-95
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深圳鼎智通讯股份有限公司
财务报表附注
2023 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日
- 95 -
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目
账面价值
可收回金
额
减值金额
公允价值和处置
费用确定方式
关键参数
关键参数的
确定依据
2024 年 12 月 31 日
吉安鼎智通讯有限
公司
10,000,000.00
3,005,701.75
6,994,298.25
参考子公司调
整后的净资产
净资产、长
期资产评
估价值
依据评估
报告
合计
10,000,000.00
3,005,701.75
6,994,298.25
注：公司将对子公司吉安鼎智的长期股权投资与子公司吉安鼎智调整后净资产份额进行对比,对长期股权投资账面价值
高于持有子公司吉安鼎智净资产的份额的部分计提减值准备。
(四) 营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本按主要类别分类
项目
2024 年度
2023 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
671,198,186.41
404,886,234.86
647,359,464.73
384,742,144.04
其他业务
16,523,649.18
9,976,431.42
5,660,322.13
4,041,424.36
合计
687,721,835.59
414,862,666.28
653,019,786.86
388,783,568.40
(五) 投资收益
项目
2024 年度
2023 年度
成本法核算的长期股权投资收益
12,830,940.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
48,333.33
合计
12,879,273.33
十七、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目
2024 年度
2023 年度
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
732,032.85
16,957.00
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
979,383.24
916,573.46
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
48,333.33
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
6,387,060.56
5.个税手续费返还
222,939.50
42,641.58
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出
571,504.78
-295,949.29
非经营性损益对利润总额的影响的合计
2,505,860.37
7,115,616.64
减：所得税影响额
100,436.28
- 95 -
3-1-96
./tmp/3856add5-fba6-47eb-9ef8-1a8b15d1cb61-html.html
3-1-97
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仅为深圳鼎智通讯股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌之目的而提供文件的复印件，仅用于
大信会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
未经
经本所书面
书
同意
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此文件不
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全国中小企业股份转让系统公
统
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仅为深圳鼎智通讯股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并挂牌之目的而提供文件的复印件，仅用于大信会计师事务所(
特殊普
通合伙)合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露
企
业股业
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开转
作
任何任
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其他
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不得
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企
业
股
份
转
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系
统
公
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书
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同意
，
此
文
件
不
得
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此
文
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