公告编号：2025-026

证券代码：835859 证券简称：景鸿物流 主办券商：国泰海通

上海景鸿国际物流股份有限公司对外投资管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、 审议及表决情况

上海景鸿国际物流股份有限公司（以下简称“公司”

）于

2025 年 11 月 20

日召开第五届董事会第六次会议，审议并通过《关于拟修订公司治理制度的议

案》

，该议案尚需提交股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

上海景鸿国际物流股份有限公司

对外投资管理制度

第一章 总则

第一条 为规范上海景鸿国际物流股份有限公司（以下简称“公司”）对外

投资行为，强化投资管理，提高投资决策的科学性，有效防范对外投资风险，加

强和保障对外投资安全，提高投资效益，维护公司和股东的利益，依照《中华人

民共和国公司法》

（以下简称“《公司法》”）

、

《全国中小企业股份转让系统业

务规则（试行）》

、

《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等法律、法

规和规范性文件以及《上海景鸿国际物流股份有限公司章程》

（以下简称“《公

司章程》”）的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所指的投资是指公司通过现金、实物资产、无形资产、公积

金及未分配利润等方式进行投入以取得一定收益和利益的活动，包括但不限于：

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固定资产投资；投资设立新公司；出资于其他公司；收购其他公司等。

除非获得公司董事会的批准，公司原则上不得进行期货交易投资。

第三条 公司投资分为短期投资和长期投资。

第四条 短期投资主要指公司及子公司购入的能随时变现且持有时间不超过

一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金、金融衍生品等金融投资产品以

及委托他人代为进行短期投资的行为。

公司及子公司对外进行短期投资，应确定其可行性。经论证投资必要且可行

后，按照权限进行审批。

公司及子公司应于期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理

预计各项短期投资可能发生的损失并按企业会计准则的规定计提跌价准备。

第五条 长期投资主要指在一年内不能随时变现或不准备随时变现的各种投

资，包括固定资产类投资、股权投资和其他投资：

（一）、 固定资产类投资：包括新建固定资产项目、固定资产改扩建项目、

固定资产及设备的购置等；

（二）、 股权类投资：包括以业务扩张为目的设立子公司，与其他境内外法

人实体成立合资、合作公司，参股其他公司，对外收购和兼并，对

所出资公司追加投资以及与其他企业进行资产重组和股权置换等；

（三）、 其他形式的投资。

公司进行长期投资，须严格执行有关规定，对投资的必要性、可行性、收益

率进行切实认真地论证研究。

第六条 公司下属全资子公司、控股子公司以及拥有实际控制权公司（以下

统称为“子公司”）的投资活动也适用于本制度。

第七条 公司及子公司投资应遵循下列原则：

（一）、 遵循国家法律、法规的规定；

（二）、 以公司发展战略规划为指导和依据；

（三）、 有利于提高公司核心竞争力和可持续发展能力；

（四）、 满足股东对投资的回报要求，投资规模要与公司资产经营规模 资

金承受能力、资产负债水平和实际筹资能力相适应。

第八条 子公司未经公司批准不得自行作出投资决定，但日常经营所需的固

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定资产投资除外。

第九条 本制度不适用于关联交易及担保事项。

第二章 对外投资管理的组织机构

第十条 公司股东会、董事会及总经理各自在其权限范围内，依法对公司的

投资作出决策。

第十一条 公司总经理负责投资项目的实施，并及时向董事长或董事会汇报，

总经理履行以下具体投资管理职责：

（一）、 研究投资方向、投资策略及投资项目；

（二）、 组织投资信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出

投资建议；

（三）、 开展投资项目的可行性分析和论证；

（四）、 负责投资项目的实施工作；

（五）、 对投资项目实施动态的监控和管理；

（六）、 开展投资效益分析和评价；

（七）、 对建立健全投资管理制度，规范和完善投资决策程序提出建议。

第十二条 公司财务部主要负责对外投资项目的投资效益评估、筹措资金、

办理出资手续等。

第三章 对外投资的审批权限

第十三条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

第十四条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法

规和规范性文件的要求履行审批程序，具体的审批权限规定如下：

董事会的审批权限：

（一）、 对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计的总资产10%以

上，该对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值，以较高

者作为计算依据；

（二）、 对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公

司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过

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500万元；

（三）、 对外投资标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司

最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100

万元；

（四）、 对外投资的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计

净资产10%以上，且绝对金额超过500万元；

（五）、 对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%

以上，且绝对金额超过100万元；

（六）、 其他对于公司有重大影响的对外投资。

公司发生的对外投资达到下列标准之一，还应提交股东会审议：

（一）、 交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以孰高为准）

或成交金额占公司最近一个会计年度经审计总资产的50%以上或在

一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近一期经审计

总资产30%的；

（二）、 交易涉及的资产净额或成交金额占公司最近一个会计年度经审计

净资产绝对值的50%以上，且超过1,500万元的。

对于未达到董事会、股东会审批权限的对外投资，公司董事会授权总经理进

行审批。

第十五条 如投资导致公司取得对被投资企业控股权的，则应按被投资企业

的整体资产总额、净资产额、营业收入及利润，计算投资股权比例所对应的被投

资企业的资产总额、净资产额、营业收入及利润。

公司在 12 个月内连续对同一或相关项目分次投资的，以其累计数额计算投

资金额。

第四章 对外投资的审议管理

第十六条 对外投资的审核管理为项目立项、项目可行性论证和项目决策三

个阶段。

第一节 项目立项

第十七条 根据公司发展需要，公司各部门及子（分）公司可提出投资需求，

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项目申请单位应对拟投资项目进行实地考察、调查研究和财务测算，并组织编写

投资项目建议书报总经理申请立项。如投资项目建议书内容不符合要求，总经理

可要求项目申请单位修改或补充相关材料。

第十八条 申请立项的项目至少应满足以下条件：

（一）、 符合公司发展战略和规划要求，有利于提高主业核心竞争力和可持

续发展能力；

（二）、 投资估算和财务评价初步结论可行。

第十九条 公司总经理对投资项目建议书进行初审，对该项目是否立项做出

决定。

第二节 项目可行性论证

第二十条 项目立项后，项目申请单位对投资项目进行充分的考察、调研、

评估等可行性论证，组织编制《可行性研究报告》

。

第二十一条 《可行性研究报告》要力求全面、真实、准确和可靠。应当对

投资项目进行财务分析和测算。财务评价应遵循“谨慎、稳健”的原则。

第二十二条 公司总经理组织各有关部门对项目《可行性研究报告》和其他

有关资料进行评审，提出投资建议。

第三节 项目决策

第二十三条 投资项目应提交公司总经理审核。

第二十四条 投资项目经公司总经理审核通过后，根据审批权限报公司董事

会或者股东会审批。

第五章 对外投资的收回及转让

第二十五条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回投资或转让投资：

（一）、 按照投资项目公司的章程规定，该投资项目（公司）经营期满；或

按照投资项目合同规定，投资终止的其他情况出现或发生；

（二）、 投资项目未达到公司对该项投资的预期目标；或由于投资项目（公

司）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；

（三）、 由于发生不可抗力而使项目（公司）无法经营；或已投资项目经营

条件发生重大变化，继续投资不利于公司及股东利益最大化；

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（四）、 公司发展战略调整，决定退出已发生的对外投资；

（五）、 公司董事会认为必要时。

第二十六条 投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资

的规定办理。处置投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。

第二十七条 批准处置投资的程序及权限同实施投资。

第二十八条 公司财务部负责投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资

产流失。

第六章 对外投资的人事管理

第二十九条 公司投资组建公司，应根据有关章程或协议派出董事、监事和

高级管理人员，参与运营决策和管理。

第三十条 公司派出的董事、监事和高级管理人员应具备下列基本条件：

（一）、 自觉遵守国家法律、法规和《公司章程》，诚实守信，具有高度责

任感和敬业精神，能够忠实履行职责，维护公司利益；

（二）、 具有一定的文化程度和相应经济管理、法律、专业技术、财务等知

识；

（三）、 有一定的工作经验和分析、解决问题的能力及较强的组织协调能

力；

（四）、 符合《公司法》中担任董事、监事和高级管理人员必须具备的条件；

（五）、 符合国家对特定行业从业人员的任职资格的有关规定。

第三十一条 派出董事、监事的工作职责是：

（一）、 忠实执行公司及其派驻公司的各项决议，以公司价值最大化为行为

准则，维护公司合法权益，确保公司投资的保值增值；

（二）、 按其派驻公司章程的规定，出席股东会、董事会及监事会会议，依

据公司决定，在派驻公司表达意见并进行表决或投票，不得发表与

公司有关决定不同的意见；

（三）、 认真阅读派驻公司的各项业务、财务报告，及时了解派驻公司的业

务经营管理状况及重大经营事项，遇有重大事项及时向公司报告；

（四）、 依据国家有关法律法规及派驻公司的章程，履行董事、监事的其他

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各项责任、权利和义务。

第三十二条 公司派出的董事、监事及高级管理人员，每年需向公司递交述

职报告，接受公司绩效考核。

第七章 对外投资的财务管理及审计

第三十三条 子公司的会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估

计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。

第三十四条 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按照公司编

制合并报表的要求，及时上报会计报表、提供会计资料。

第三十五条 公司财务总监和派驻财务负责人对其任职公司财务状况的真实

性、合法性进行监督。公司对子公司进行定期或专项审计。

第八章 重大事项报告

第三十六条 子公司对以下重大事项应当及时报告公司：

（一）、 收购、出售资产行为；

（二）、 重大诉讼、仲裁事项；

（三）、 重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、

租赁等）的订立、变更和终止；

（四）、 大额银行退票；

（五）、 重大经营性或非经营性亏损；

（六）、 遭受重大损失；

（七）、 重大行政处罚；

（八）、 公司要求的其他事项。

第九章 附则

第三十七条 本制度所称“以上”含本数；“低于”、“超过”不含本数。

第三十八条 本制度由公司董事会负责解释。

第三十九条 本制度经公司股东会审议通过后生效，修改时亦同。

第四十条 本制度未尽事宜或与法律、法规、

《公司章程》的规定相冲突的，

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按照法律、法规、《公司章程》的规定执行。

上海景鸿国际物流股份有限公司

董事会

2025 年 11 月 21 日