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无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第1页

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、

公司基本情况

无锡和烁丰科技集团股份有限公司（以下简称

“和烁丰”“公司”或“本公司”）系由上海

和烁丰包装材料有限公司（以下简称

“和烁丰有限”）整体变更设立。截止 2025 年 6

月

30 日，公司注册资本为人民币 10,150.5348 万元，法定代表人为朱小峰，企业法

人营业执照统一社会信用代码为

9*开通会员可解锁*944725，注册地址为无锡市新吴区黄

山路

9 号。

公司前身为上海和烁丰包装材料有限公司，成立于

2008 年 8 月 5 日。公司设立时的

注册资本为人民币

100 万元，其中自然人朱小峰出资人民币 80 万元，占公司注册资

本

80％；自然人陈国翠出资人民币 20 万元，占公司注册资本 20％。上述注册资本

一期出资

50 万元业经上海德欣会计师事务所有限公司验证并出具沪德欣（2008）验

字第

5363 号验资报告。

2010 年 5 月，经和烁丰有限股东会决议，同意股东朱小峰将其所持和烁丰有限 30.00%

的股权按注册资本作价转让给陈英磐，同意股东陈国翠将所持和烁丰有限

20.00%的

股权按注册资本作价转让给陈英磐，同意和烁丰有限注册资本由

100.00 万元增加至

300.00 万元。增资完成后，公司注册资本 300.00 万元，其中朱小峰认缴出资 150.00

万元，陈英磐认缴出资

150.00 万元。公司设立第二期出资及本次增资业经上海永屹

会计师事务所有限公司验证并出具沪永屹验字

[2010]第 20306 号验资报告。

2013 年 1 月，经和烁丰有限股东会决议，同意股东朱小峰将其所持和烁丰有限 16.00%

的股权按注册资本作价转让给梁雁扬，同意股东陈英磐将其所持和烁丰有限

17.00%

的股权按注册资本作价转让给梁雁扬，同意和烁丰有限注册资本由

300.00 万元增加

至

1,350.00 万元。增资完成后，公司注册资本 1,350.00 万元，其中朱小峰认缴出资

459.00 万元，陈英磐认缴出资 445.50 万元，梁雁扬认缴出资 445.50 万元。本次增资

业经上海德欣会计师事务所有限公司验证并出具沪德欣

[2013]验字第 3020 号验资报

告。

2015 年 4 月，经和烁丰有限股东会决议，同意股东朱小峰将其所持和烁丰有限 9.00%

的股权按净资产评估值协商定价转让给王和，同意股东陈英磐将其所持和烁丰有限

8.00%的股权按净资产评估值协商定价转让给王和，同意股东梁雁扬将其所持和烁丰

有限

8.00%的股权按净资产评估值协商定价转让给王和。

2015 年 6 月，经公司股东会决议，同意以 2014 年 12 月 31 日为基准日，将和烁丰

有限以发起设立方式整体变更为股份有限公司。同日，和烁丰有限全体股东签署《上

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无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第2页

海和烁丰新材料科技股份有限公司发起人协议》，同意以和烁丰有限截至

2014 年 12

月

31 日经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华专审字[2015]01680012 号

审计报告所确认的账面净资产

25,211,818.68 元中的 1,350.00 万元折合股本 1,350.00

万股（每股面值为人民币

1 元）整体变更设立股份有限公司，其余计入公司的资本

公积。

2020 年 7 月，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资复核报告》

（容

诚专字

[2020]214Z0002 号）对和烁丰有限设立至 2015 年 7 月 23 日止的资本到位情

况进行了复核，确认股改基准日净资产金额高于股改后的股本金额，不存在股东出

资不到位的情形。

2015 年 12 月，经和烁丰召开 2015 年第一次临时股东大会并作出决议，同意申请公

司股票在全国股转系统挂牌公开转让。

2016 年 6 月，全国股转公司出具《关于同意

上海和烁丰新材料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》

（股转系统函

[2016]4492 号），同意和烁丰的股票在全国股转系统挂牌，转让方式为

协议转让。

2016 年 8 月 10 日起，和烁丰股票以协议转让方式正式在全国股转系统

挂牌公开转让，证券简称为

“和烁丰”，股份代码为“837872”。

2017 年 12 月，经和烁丰召开 2017 年第六次临时股东大会决议，同意向无锡征钜管

理咨询有限公司（以下简称

“征钜管理”）的股东朱小峰、陈英磐、王和、梁雁扬以发

行股份的方式购买其合计持有的征钜管理

100.00%的股权。为完成上述交易，公司

分别向朱小峰、陈英磐、王和、梁雁扬发行

500.00 万股普通股作为交易对价，合计

发行

2,000.00 万股，发行价格为 3.52 元/股，公司注册资本由 1,350.00 万元增至

3,350.00 万元。本次交易价格系参照国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具

的《资产评估报告》

（国众联评报字

[2017]第 2-0706 号）协商确定，根据该评估报告，

截至评估基准日

2017 年 6 月 30 日，征钜管理的净资产账面值 974.45 万元，评估值

7,040.95 万元。本次发行股份购买资产业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验证

并出具中喜验字

[2017]第 0250 号验资报告。

2018 年 2 月，经和烁丰召开 2018 年第二次临时股东大会决议，同意向陈英磐定向

发行股票

250.00 万股，股票发行价格为 4.50 元/股，公司注册资本由 3,350.00 万元

增至

3,600.00 万元。本次增发股份经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出

具中喜验字

[2018]第 0035 号验资报告。

2018 年 5 月，经和烁丰召开 2018 年第三次临时股东大会并决议，终止向陈英磐定

向发行股票

250.00 万股，并于 2018 年 5 月于上海法治报刊登减资公告，公司注册

资本由

3,600.00 万元减至 3,350.00 万元。

2018 年 9 月，经和烁丰召开 2018 年第五次临时股东大会决议，同意申请公司股票

在全国股转系统终止挂牌。

2018 年 10 月，全国股转公司出具《关于同意上海和烁丰

新材料科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》

（股转系

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财务报表附注

第3页

统函

[2018]3477 号），同意和烁丰的股票自 2018 年 10 月 24 日起终止在全国股转系

统挂牌。

2018 年 12 月，经和烁丰召开 2018 年第八次临时股东大会决议，同意公司注册资本

由

3,350.00 万元增加至 3,988.00 万元，股份总数由 3,350.00 万股增加至 3,988.00 万

股，其中朱小峰认购新增股份

228.55 万股，陈英磐认购新增股份 228.55 万股，新增

投资者无锡利圣辉实业投资合伙企业（有限合伙）认购新增股份

180.90 万股。本次

增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并于出具致同验字

[2019]第

320ZA0009 号验资报告。

2019 年 2 月，经和烁丰召开 2019 年第二次临时股东大会决议，同意股东梁雁扬将

其所持公司

8%的股份（对应 319.04 万股股份）转让给朱小峰，将其所持公司 1%的

股份（对应

39.88 万股股份）转让给陈小兵；股东王和将其所持公司 8%的股份（对

应

319.04 万股股份）转让给陈英磐，将其所持公司 1%的股份（对应 39.88 万股股

份）转让给陈小兵。

2019 年 10 月，经和烁丰召开 2019 年第三次临时股东大会决议，同意股东王和将其

所持公司

7.00%的股份（对应 279.16 万股股份）对外转让，其中：将其所持公司 2.40%

的股份转让给无锡金投信安投资企业（有限合伙）

；将其所持公司

2.40%的股份转让

给江苏疌泉华莱坞文化产业股权投资合伙企业（有限合伙）

；将其所持公司

1.42%的

股份转让给无锡市金程高新创业投资管理有限公司；将其所持公司

0.78%的股份转

让给江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）。同意股东梁雁扬将其所持公司

4.33%的股份（对应 172.8133 万股股份）转让给江阴毅达高新创业投资合伙企业（有

限合伙）

。

2019 年 10 月，经和烁丰召开 2019 年第四次临时股东大会决议，同意股

东梁雁扬将其所持公司

2.67%的股份（对应 106.3467 万股股份）转让给江苏疌泉金

茂新材料创业投资合伙企业（有限合伙）

。

2020 年 4 月，经和烁丰召开 2020 年第一次临时股东大会决议，同意公司注册资本

由

3,988.00 万元增加至 4,272.141 万元，股份总数由 3,988.00 万股增加至 4,272.141

万股，其中江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）以认购新增股份

498,500.00

股；新增投资者无锡金灵医养创业投资合伙企业（有限合伙认购新增股份

498,500.00

股；

新增投资者上海祥禾涌原股权投资合伙企业

（有限合伙）

认购新增股份

498,500.00

股；新增投资者无锡高新技术创业投资股份有限公司认购新增股份

398,800.00 股；

新增投资者倪萍认购新增股份

149,550.00 股；新增投资者陈少斌认购新增股份

149,550.00 股；新增投资者徐炯认购新增股份 99,660.00 股；新增投资者邵君良认购

新增股份

299,100.00 股；新增投资者无锡新通科技有限公司认购新增股份 249,250.00

股。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具容诚验字

[2020]

第

214Z0001 号的验资报告。

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第4页

2020 年 6 月，经和烁丰召开 2020 年第二次临时股东大会决议，同意将股票溢价发

行所形成的

8,327.859 万元的资本公积转增为注册资本。本次转增完成后，公司的注

册资本变更为

12,600.00 万元，总股本变更为 12,600.00 万股，每股面值不变，各股

东的持股比例维持不变。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证，

并出具容诚验字

[2020]210Z0009 号的验资报告。

2020 年 7 月，经和烁丰召开 2020 年第三次临时股东大会决议，同意无锡市金程高

新创业投资管理有限公司将其所持和烁丰

1.33%的股份（对应 167.2813 万股股份）

转让给无锡金程新高投资合伙企业（有限合伙）。

2024 年 3 月，经和烁丰召开 2024 年第一次临时股东大会决议，同意公司减资回购

江阴毅达高新创业投资合伙企业（有限合伙）、江苏疌泉金茂新材料创业投资合伙企

业（有限合伙）、无锡金投信安投资企业（有限合伙）、江苏疌泉华莱坞文化产业股

权投资合伙企业（有限合伙）、无锡金程新高投资合伙企业（有限合伙）、无锡金灵

医养创业投资合伙企业（有限合伙）、上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）

、

邵君良、倪萍、徐炯、王和、梁雁扬合计所持公司

2,449.4652 万股股份，减资回购

后公司股本由

12,600.00 万股变更为 10,150.53 万股。

截止

2025 年 6 月 30 日，公司股本为 10,150.5348 万元。

本公司实际从事的主要经营活动为：新材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转

让；国内贸易（不含国家限制及禁止类项目）

；自营和代理各类商品及技术的进出口

业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）

；新型膜材料制造，塑料

制品制造，合成材料销售，合成材料制造（不含危险化学品）

，包装材料及制品销售，

塑料制品销售，新型膜材料销售，涂料销售（不含危险化学品）

，化工产品销售（不

含许可类化工产品）

，技术进出口，货物进出口，新材料技术研发，非居住房地产租

赁，纸制品制造，电线、电缆经营（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主

开展经营活动）

本财务报表业经公司董事会于

2025 年 12 月 15 日批准报出。

二、

财务报表的编制基础

(一)

编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则

——基本准则》和各项具体会计准则、

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称

“企业会计准

则

”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

号

——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

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(二)

持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、

重要会计政策及会计估计

(一)

遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，

真实、

完整地反映了本公司

2023

年

12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日、2025 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以

及

2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)

会计期间

自公历

1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)

营业周期

本公司营业周期为

12 个月。

(四)

记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收

购被合并方而形成的商誉）

，按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务

报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积

中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合

并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按

公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(六)

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、

控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、

合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务

报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生

减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本

公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行

必要的调整。

子公司所有者权益、

当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，

同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，

在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、

权益法核算下的其他所有者

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权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（

2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，

计入丧失控

制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期

投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司

一般处理方法进行会计处理。

（

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，

调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留

存收益。

（

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

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(七)

现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资。

(八)

外币业务和外币报表折算

1、

外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，

由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、

外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润

表中的收入和费用项目，采用期初期末的平均即期汇率折算。

(九)

金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、

金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，

金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－

业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产（债务工具）

：

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－

业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－

合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

。该指定

在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公

司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、

金融工具的确认依据和计量方法

（

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，

将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

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第11页

3、

金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－

收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－

金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

转入方；

－

金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确

认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，

采用实质重于形

式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移

满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（

1）所转移金融资产的账面价值；

（

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（

1）终止确认部分的账面价值；

（

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

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4、

金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、

金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，

选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、

金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减

值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、

当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第

14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同

资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期

信用损失的金额计量其损失准备。

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对于由《企业会计准则第

21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本

公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险

自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过

30 日，

本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来

12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产（债务工具）

，

在其他综合收益中确认其损失准备，

并将减值损失或利得计入当期损益，

且不减少该金融资产在资产负债表中列示

的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记

该金融资产的账面余额。

(十)

存货

1、

存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出。

2、

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

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4、

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其

可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存

货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税

费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货

的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

转回的金额计入当期损益。

(十一) 长期股权投资

1、

共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，

被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司能够对被投资单位

施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、

初始投资成本的确定

（

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，

在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

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时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本。

（

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，

按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

3、

后续计量及损益确认方法

（

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条

件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益。

（

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，

不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称

“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账

面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

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认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产

减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，

原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，

其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报

表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核

算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额

计入当期损益，

对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，

各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；

在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别

进行会计处理。

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(十二) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行

建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

的建筑物）

。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠

的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地

产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

无形资产相同的摊销政策执行。

(十三) 固定资产

1、

固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、

折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率

或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（

%）

年折旧率（

%）

房屋及建筑物

年限平均法

20

3

4.85

机器设备

年限平均法

4-20

3

4.85-24.25

电子设备

年限平均法

3-5

3

19.40-32.33

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类别

折旧方法

折旧年限（年）

残值率（

%）

年折旧率（

%）

运输设备

年限平均法

4-10

3

9.70-24.25

其他设备

年限平均法

3-10

3

9.70-32.33

泰国土地

泰国土地为永久产权

3、

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益。

(十四) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化

条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公

司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所

建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使

用状态之日起，根据工程预计成本，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定

资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五) 借款费用

1、

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（

2）借款费用已经发生；

（

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

3、

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过

3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符

合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利

息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六) 无形资产

1、

无形资产的计价方法

（

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。

（

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

予摊销。

2、

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目

预计使用寿命

摊销方法

残值率

预计使用寿命的确定依据

土地使用权

50 年

直线法

0%

法定使用年限

软件使用权

5、10 年

直线法

0%

预计通常使用年限

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进

行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计

提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额

与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基

础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资

产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然

后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金

额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目

摊销方法

摊销年限

装修费

在受益期内平均摊销

预计使用年限

其他

在受益期内平均摊销

预计使用年限

(十九) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、

短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，

将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，

在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、

离职后福利的会计处理方法

（

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、

辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时。

(二十一) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（

1）该义务是本公司承担的现时义务；

（

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值

等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定

最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价

值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可

行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关

成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的

服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的

变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作

为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本

公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益

工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同

的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十三) 收入

1、

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，

即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，

将交易价格分摊至各单项履约义

务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，

不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

本公司根据合同条款，

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结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

点履行履约义务：

•

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

•

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

•

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采

用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹

象：

•

本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

•

本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

•

本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

•

本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

•

客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，

来

判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让

商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应

收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手

续费的金额确认收入。

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本公司与客户之间的销售商品合同属于在某一时点履行履约义务。

（

1）国内销售

①客户自提：销售合同或订单约定由客户或客户委托提货人自提货物时，公司

将合同约定的产品交付客户或客户委托的提货人，并经其签收确认后，公司已

将产品的控制权转移给客户，公司依据签收单据将有权收取的不含增值税的销

售价款确认为营业收入。②公司配送：销售合同或订单约定由公司负责配送货

物时，公司将合同约定的产品送达客户指定收货地和收货人，并经客户或指定

收货人签收确认后，公司已将产品的控制权转移给客户，公司依据签收单据将

有权收取的不含增值税的销售价款确认为营业收入。

（

2）国外销售

公司以

FOB、CIF 等方式进行交易，公司根据销售订单将产品交付承运人，在

产品完成出口报关并已经装载运输工具时

,根据国际贸易术语解释通则关于商

品风险转移界限的规定，公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，

公司依据出口报关单据、货运提单将有权收取的销售价款确认为营业收入。

(二十四) 政府补助

1、

类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

2、

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、

系统的方法分期计入当期损益

（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）

；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益

(包括其

他综合收益

)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初

始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易

或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税

负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

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收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税

资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债

或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁

或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进

行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租

赁部分进行分拆。

1、

本公司作为承租人

（

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用

权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：



租赁负债的初始计量金额；



在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；



本公司发生的初始直接费用；



本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而

发生的成本。

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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，

租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注

“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁

负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额

包括：



固定付款额（包括实质固定付款额）

，存在租赁激励的，扣除租赁激励相

关金额；



取决于指数或比率的可变租赁付款额；



根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；



购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；



行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终

止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，

则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，

并

计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资

产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应

的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步

调减的，将差额计入当期损益：



当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选

择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，

本公司按变动后租赁付款额

和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；



当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

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（

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将

相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产

成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过

12 个月且不包含购买

选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的

租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

行会计处理：



该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新

分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后

的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，

本公司相应调减使用权资产的账

面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他

租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、

本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论

所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险

和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租

出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公

司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，

在租赁期内按照与租

金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款

额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将

其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额

视为新租赁的收款额。

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（

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁

资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融

资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的

租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收

融资租赁款的终止确认和减值按照本附注

“三、

（九）金融工具

”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁

进行会计处理：



该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；



增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对

变更后的租赁进行处理：



假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；



假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注

“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处

理。

(二十七) 债务重组

1、

本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。

以资产清偿债务

或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义

和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，

以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置

和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他

成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接

归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允

价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债

权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

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产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产

的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保

险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于

使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进

行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，

本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计

量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注

“三、

（九）金融工

具

”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注

“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让

金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法

分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当

计入当期损益。

2、

本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终

止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的

差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认

条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计

量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注

“三、

（九）金融工

具

”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，

本公司按照前述方法确认

和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以

及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、

重要会计政策变更

（

1）执行《企业会计准则解释第 17 号》

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财政部于

2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》

（财会

〔

2023〕

21 号，以下简称“解释第 17 号”）。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第

17 号明确：

− 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

− 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后

一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以

下简称契约条件）

，企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，

仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在

资产负债表日之后应遵循的契约条件。

− 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移

现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负

债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益

工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第

37 号——金融工具列

报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当

按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第

17 号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该

企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应

商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是

指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付

供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的

当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了

该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需

披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

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第33页

③关于售后租回交易的会计处理

解释第

17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，

确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的

使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第

21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司自

2024 年 1 月 1 日起执行该规定。执行该规定未对本公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

（

2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于

2023 年 8 月 1 日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

（财

会〔

2023〕11 号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货

等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益

的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据

资源的披露提出了具体要求。

该规定自

2024 年 1 月 1 日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前

已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财

务状况和经营成果产生重大影响。

（

3）执行《企业会计准则解释第 18 号》“关于不属于单项履约义务的保证类

质量保证的会计处理

”的规定

财政部于

2024 年 12 月 6 日发布了《企业会计准则解释第 18 号》

（财会

〔

2024〕

24 号，以下简称“解释第 18 号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第

18 号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第

13 号——或有事项》有关

规定，按确定的预计负债金额，借记

“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，

贷记

“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其

他流动负债

”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入

“销售费用”等

的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

2、

重要会计估计变更

本期公司无重大会计估计变更。

3-2-1-53

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第34页

四、

税项

(一)

主要税种和税率

税种

计税依据

税率

2025 年

1-6 月

2024 年度 2023 年度

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除当

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

应交增值税

13%、9%、

6%、7%

13%、9%、

6%、7%

13%、9%、

6%、7%

教育附加税

按实际缴纳的增值税及消费税计缴

3%

3%

3%

地方教育附加税

按实际缴纳的增值税及消费税计缴

2%

2%

2%

城市维护建设税

按实际缴纳的增值税及消费税计缴

7%、5%

7%、5%

7%、5%

企业所得税

按应纳税所得额计缴

15%

、

20%、25%

15%

、

20%、25%

15%

、

20%、25%

注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称

所得税税率

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

25%

25%

25%

无锡和烁丰新材料有限公司

15%

15%

15%

无锡环宇包装材料有限公司

15%

15%

15%

江西和烁丰新材料有限公司

15%

15%

15%

HSF Films (Thailand) Co., Ltd.

20%

20%

20%

无锡征钜管理咨询有限公司

不适用

25%

25%

柯乐第色卡（上海）有限公司

不适用

20%

20%

安沙刷业（上海）有限公司

不适用

20%

20%

(二)

税收优惠

（

1）2023 年 11 月 6 日，无锡和烁丰新材料有限公司取得了有效期为三年的《高新

技术企业证书》

，证书编号为

GR2*开通会员可解锁*，根据国家税务总局关于实施高新技

术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告

2017 年第 24 号）的规

定，公司从

2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

3-2-1-54

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第35页

（

2）2024 年 11 月 6 日，无锡环宇包装材料有限公司取得了有效期为三年的《高新

技术企业证书》

，证书编号为

GR2*开通会员可解锁*，根据国家税务总局关于实施高新技

术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告

2017 年第 24 号）的规

定，公司从

2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

（

3）2021 年 11 月 3 日，无锡环宇包装材料有限公司取得了有效期为三年的《高新

技术企业证书》

，证书编号为

GR2*开通会员可解锁*，根据国家税务总局关于实施高新技

术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告

2017 年第 24 号）的规

定，公司从

2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

（

4）2024 年 10 月 28 日，江西和烁丰新材料有限公司取得了有效期为三年的《高

新技术企业证书》

，证书编号为

GR2*开通会员可解锁*，根据国家税务总局关于实施高新

技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告

2017 年第 24 号）的

规定，公司从

2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

（

5）2021 年 12 月 15 日，江西和烁丰新材料有限公司取得了有效期为三年的《高

新技术企业证书》

，证书编号为

GRGR2*开通会员可解锁*，根据国家税务总局关于实施高

新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告

2017 年第 24 号）

的规定，公司从

2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日企业所得税减按 15%征收。

（

6）根据财政部、税务总局于 2023 年 9 月发布的《关于先进制造业企业增值税加

计抵减政策的公告》

（财政部税务总局公告

2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至

2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应

纳增值税税额。无锡和烁丰新材料有限公司、无锡环宇包装有限公司和江西和烁丰

新材料有限公司享受该进项税加计抵减的优惠政策。

（

7）根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的

通知》

（财税〔

2015〕119 号）、

《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》

（

2023 年第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计

入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，从

2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发

生额的

100%在税前加计扣除。无锡和烁丰新材料有限公司、无锡环宇包装材料有限

公司和江西和烁丰新材料有限公司适用该优惠政策。

3-2-1-55

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第36页

（

8）根据财政部税务总局公告 2022 年第 13 号《财政部 税务总局关于进一步实施

小微企业所得税优惠政策的公告》第一条规定，自

2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月

31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减

按

25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局公

告

2023 年第 6 号《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的

公告》第一条规定，自

2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年

应纳税所得额不超过

100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率

缴纳企业所得税。柯乐第色卡（上海）有限公司、安沙刷业（上海）有限公司享受该

税收优惠政策。

（

9）根据境外律师出具的法律意见书，HSF Films (Thailand) Co., Ltd.于 2020 年 1 月

17 日收到泰国投资促进委员会（BOI）颁发的《投资促进委员会促进证》

（编号：

63-

*开通会员可解锁*-1-0），泰国和烁丰享有以下税收优惠：①获管理局批准的机械进口税豁免；

②从首次营业收入之日起

6 年内，泰国和烁丰可免除不超过投资额 100%的企业所得

税，其中不包括土地费和营运资金。

（

10）根据《财政部 税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》

（

2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间

新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在

税前实行

100%加计扣除。无锡和烁丰新材料有限公司、无锡环宇包装材料有限公司

和江西和烁丰新材料有限公司适用该优惠政策。

（

11）根据财政部和税务总局公告 2023 年第 37 号，企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027

年

12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性

计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超

过

500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定

资产加速折旧企业所得税政策的通知》

（财税〔

2014〕75 号）、《财政部 国家税务总

局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》

（财税〔

2015〕106 号）

等相关规定执行。江西和烁丰新材料有限公司适用该优惠政策。

3-2-1-56

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第37页

五、

合并财务报表项目注释

(一)

货币资金

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

库存现金

39,303.51

30,060.38

16,329.51

银行存款

64,225,706.66

88,300,560.58

77,058,279.97

其他货币资金

3,280,407.95

9,494,712.12

4,618,991.01

合计

67,545,418.12

97,825,333.08

81,693,600.49

其中：存放在境外的款项总额

2,736,686.78

1,007,508.31

451,105.63

存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)

应收票据

1、

应收票据分类列示

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

97,578,010.74

107,528,924.23

84,031,079.06

合计

97,578,010.74

107,528,924.23

84,031,079.06

2、

应收票据按坏账计提方法分类披露

2025 年 6 月 30 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

97,578,010.74

100.00

97,578,010.74

其中：

银行承兑汇票

97,578,010.74

100.00

97,578,010.74

合计

97,578,010.74

100.00

97,578,010.74

3-2-1-57

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第38页

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

107,528,924.23

100.00

107,528,924.23

其中：

银行承兑汇票

107,528,924.23

100.00

107,528,924.23

合计

107,528,924.23

100.00

107,528,924.23

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

84,031,079.06

100.00

84,031,079.06

其中：

银行承兑汇票

84,031,079.06

100.00

84,031,079.06

合计

84,031,079.06

100.00

84,031,079.06

按信用风险特征组合计提坏账准备：

名称

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

应收票据

坏账

准备

计提比

例（

%）

应收票据

坏账

准备

计提比

例（

%）

应收票据

坏账

准备

计提比

例（

%）

银行承兑汇票

97,578,010.74

107,528,924.23

84,031,079.06

合计

97,578,010.74

107,528,924.23

84,031,079.06

3-2-1-58

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第39页

期末公司已质押的应收票据

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

9,043,782.57

19,585,108.76

35,954,620.00

合计

9,043,782.57

19,585,108.76

35,954,620.00

3、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

期末终止确

认金额

期末未终止确

认金额

期末终止确认

金额

期末未终止

确认金额

期末终止确认

金额

期末未终止

确认金额

银行承

兑汇票

76,063,431.31

81,725,347.71

37,361,916.25

合计

76,063,431.31

81,725,347.71

37,361,916.25

(三)

应收账款

1、

应收账款按账龄披露

账龄

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

338,260,615.63

307,520,911.47

223,356,471.73

1 至 2 年

883,196.55

808,772.68

1,785,690.59

2 至 3 年

514,071.82

585,843.46

377,771.83

3 至 4 年

13,637.05

100,991.81

1,246.97

4 至 5 年

346,196.64

5 年以上

349,906.57

351,363.17

小计

340,021,427.62

309,367,882.59

225,867,377.76

减：坏账准备

18,233,831.33

16,793,976.28

12,672,552.79

合计

321,787,596.29

292,573,906.31

213,194,824.97

3-2-1-59

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第40页

2、

应收账款按坏账计提方法分类披露

2025 年 6 月 30 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

317,895.92

0.09

317,895.92

100.00

按信用风险特征组合

计提坏账准备

339,703,531.70

99.91

17,915,935.41

5.27

321,787,596.29

其中：

应收客户货款

339,703,531.70

99.91

17,915,935.41

5.27

321,787,596.29

合计

340,021,427.62

100.00

18,233,831.33

321,787,596.29

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

302,197.92

0.10

302,197.92

100.00

按信用风险特征组合计

提坏账准备

309,065,684.67

99.90

16,491,778.36

5.34

292,573,906.31

其中：

应收客户货款

309,065,684.67

99.90

16,491,778.36

5.34

292,573,906.31

合计

309,367,882.59

100.00

16,793,976.28

292,573,906.31

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

225,867,377.76

100.00

12,672,552.79

5.61

213,194,824.97

其中：

应收客户货款

225,867,377.76

100.00

12,672,552.79

5.61

213,194,824.97

合计

225,867,377.76

100.00

12,672,552.79

213,194,824.97

3-2-1-60

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

41

页

重要的

按单

项计

提坏

账准

备的应

收账

款：

名称

20

25

.6

.3

0

账面余额

坏账准备

计提比例（

%

）

计提依据

贵州丰德新材料科技有限公司

30

2,

19

7.

92

30

2,

19

7.

92

10

0.

00

失信被执行人，预计无法收回

温州易客龙包装有限公司

15

,6

98

.0

0

15

,6

98

.0

0

10

0.

00

长账龄，预计无法收回

合计

31

7,

89

5.

92

31

7,

89

5.

92

名称

20

24

.1

2.

31

账面余额

坏账准备

计提比例（

%

）

计提依据

贵州丰德新材料科技有限公司

30

2,

19

7.

92

30

2,

19

7.

92

10

0.

00

失信被执行人

，预计无法收回

按信用

风险

特征

组合

计提

坏账准

备：

名称

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

应收账款

坏账准备

计提比例（

%

）

应收账款

坏账准备

计提比例（

%

）

应收账款

坏账准备

计提比例（

%

）

应收客户货款

33

9,

70

3,

53

1.

70

17

,9

15

,9

35

.4

1

5.

27

30

9,

06

5,

68

4.

67

16

,4

91

,7

78

.3

6

5.

34

22

5,

86

7,

37

7.

76

12

,6

72

,5

52

.7

9

5.

61

合计

33

9,

70

3,

53

1.

70

17

,9

15

,9

35

.4

1

30

9,

06

5,

68

4.

67

16

,4

91

,7

78

.3

6

22

5,

86

7,

37

7.

76

12

,6

72

,5

52

.7

9

3-2-1-61

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第42页

3、

本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或

转回

转销或核

销

其他变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

9,908,979.27

2,884,704.70

141,344.43

20,213.25

12,672,552.79

合计

9,908,979.27

2,884,704.70

141,344.43

20,213.25

12,672,552.79

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或

转回

转销或核

销

其他变动

按单项计提坏账准备

302,197.92

302,197.92

按组合计提坏账准备

12,672,552.79

3,857,931.34

63,646.97 24,941.20

16,491,778.36

合计

12,672,552.79

4,160,129.26

63,646.97 24,941.20

16,793,976.28

类别

2024.12.31

本期变动金额

2025.6.30

计提

收回或

转回

转销或核

销

其他变动

按单项计提坏账准备

302,197.92

15,698.00

317,895.92

按组合计提坏账准备

16,491,778.36

1,386,084.61

38,072.44 17,915,935.41

合计

16,793,976.28

1,401,782.61

38,072.44 18,233,831.33

4、

本报告期实际核销的应收账款情况

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

实际核销的应收账款

63,646.97

141,344.43

3-2-1-62

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

43

页

5

、

欠款方归集的期末余

额前

五名的应收账款和合

同资

产情况

单位名称

20

25

.6

.3

0

应收账款期末余额

合同资产期

末余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期

末余额合计数的比例

(%

)

应收账款坏账准备和合同

资产减值准备期末余额

艾利丹尼森（广州）材料有限公司

27

,9

01

,2

08

.2

4

27

,9

01

,2

08

.2

4

8.

21

1,

39

5,

06

0.

41

艾利丹尼森（中国）有限公司

26

,6

92

,8

70

.1

2

26

,6

92

,8

70

.1

2

7.

85

1,

33

4,

64

3.

51

浙江冠豪新材料有限公司

24

,8

37

,7

03

.7

3

24

,8

37

,7

03

.7

3

7.

30

1,

24

1,

88

5.

19

UPM

Ra

flata

c

S

p.

z

o

.o

.

18

,7

39

,2

14

.9

0

18

,7

39

,2

14

.9

0

5.

51

93

6,

96

0.

75

江苏金大包装材料科技有限公司

12

,1

70

,9

04

.2

6

12

,1

70

,9

04

.2

6

3.

58

60

8,

54

5.

21

合计

11

0,

34

1,

90

1.

25

11

0,

34

1,

90

1.

25

32

.4

5

5,

51

7,

09

5.

07

单位名称

20

24

.1

2.

31

应收账款期末余额

合同资产期

末余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期

末余额合计数的比例

(%

)

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备期末余额

艾利丹尼森（中国）有限公司

30

,3

89

,4

19

.5

3

30

,3

89

,4

19

.5

3

9.

82

1,

51

9,

47

0.

98

艾利丹尼森（广州）材料有限公司

24

,5

32

,9

13

.5

2

24

,5

32

,9

13

.5

2

7.

93

1,

22

6,

64

5.

68

浙江冠豪新材料有限公司

22

,6

28

,0

98

.1

8

22

,6

28

,0

98

.1

8

7.

31

1,

13

1,

40

4.

91

RITRAM

A

S

.p

.A.

15

,0

84

,2

61

.0

5

15

,0

84

,2

61

.0

5

4.

88

75

4,

21

3.

05

海安力君贸易有限公司

11

,7

97

,2

88

.1

4

11

,7

97

,2

88

.1

4

3.

81

58

9,

86

4.

41

合计

10

4,

43

1,

98

0.

42

10

4,

43

1,

98

0.

42

33

.7

5

5,

22

1,

59

9.

03

3-2-1-63

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

44

页

单位名称

20

23

.1

2.

31

应收账款期末余额

合同资产

期末余额

应收账款和合同资产

期末余额

占应收账款和合同资产期

末余额合计数的比例

(%

)

应收账款坏账准备和合同

资产减值准备期末余额

艾利丹尼森（中国）有限公司

24

,3

78

,5

35

.0

7

24

,3

78

,5

35

.0

7

10

.7

9

1,

21

8,

92

6.

75

艾利丹尼森（广州）材料有限公司

23

,8

89

,6

27

.9

2

23

,8

89

,6

27

.9

2

10

.5

8

1,

19

4,

48

1.

40

浙江冠豪新材料有限公司

23

,8

57

,9

18

.9

6

23

,8

57

,9

18

.9

6

10

.5

6

1,

19

2,

89

5.

95

江苏金大包装材料科技有限公司

8,

28

1,

89

8.

01

8,

28

1,

89

8.

01

3.

67

41

4,

09

4.

90

A

ve

ry

De

nn

iso

n

M

ateria

ls S

dn

B

hd

6,

91

2,

52

5.

97

6,

91

2,

52

5.

97

3.

06

34

5,

68

6.

85

合计

87

,3

20

,5

05

.9

3

87

,3

20

,5

05

.9

3

38

.6

6

4,

36

6,

08

5.

85

3-2-1-64

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第45页

(四)

应收款项融资

1、

应收款项融资分类列示

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

应收票据

11,504,424.59

10,347,806.11

8,893,754.58

合计

11,504,424.59

10,347,806.11

8,893,754.58

2、

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目

2022.12.31

本期新增

本期终止确认

其他变动

2023.12.31

应收票据

5,380,346.74

147,750,321.12 144,236,913.28

8,893,754.58

项目

2023.12.31

本期新增

本期终止确认

其他变动

2024.12.31

应收票据

8,893,754.58 198,927,566.71

197,473,515.18

10,347,806.11

项目

2024.12.31

本期新增

本期终止确认

其他变动

2025.6.30

应收票据

10,347,806.11

98,672,812.04

97,516,193.56

11,504,424.59

3、

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

期末终止确

认金额

期末未终止

确认金额

期末终止确

认金额

期末未终止

确认金额

期末终止确

认金额

期末未终止确

认金额

银行承兑汇票

83,080,805.27

89,826,530.63

66,107,249.58

合计

83,080,805.27

89,826,530.63

66,107,249.58

4、期末公司已质押的应收票据

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

68,834.03

3-2-1-65

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第46页

(五)

预付款项

1、

预付款项按账龄列示

账龄

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

金额

比例

(%)

金额

比例

(%)

金额

比例

(%)

1 年以内

9,395,738.33

100.00

1,372,176.47

97.23

1,793,385.06

99.76

1 至 2 年

34,768.00

2.46

2 至 3 年

4,388.35

0.24

3 年以上

4,388.35

0.31

合计

9,395,738.33

100.00

1,411,332.82

100.00

1,797,773.41

100.00

2、

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象

2025.6.30

占预付款项期末余

额合计数的比例

(%)

江苏华东国际贸易有限公司

3,848,642.94

40.96

中国石油天然气股份有限公司华东化工销售江苏分公司

2,756,696.25

29.34

上饶市广丰区城市管道燃气有限公司

417,131.57

4.44

无锡新联热力有限公司

306,394.74

3.26

大连恒方科技有限公司

297,000.00

3.16

合计

7,625,865.50

81.16

预付对象

2024.12.31

占预付款项期末余

额合计数的比例

(%)

Tarsus Exhibitions & Publishing Ltd.

297,070.04

21.05

金蝶云科技有限公司

151,761.01

10.75

上饶市广丰区城市管道燃气有限公司

132,237.05

9.37

塔苏斯（上海）展览有限公司

79,532.83

5.64

苏州市冠华纸品厂

73,800.00

5.23

合计

734,400.93

52.04

3-2-1-66

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第47页

预付对象

2023.12.31

占预付款项期末余

额合计数的比例

(%)

中国石油天然气股份有限公司华东化工销售江苏分公司

887,400.00

49.36

DOW CHEMICAL PACIFIC LIMITED

244,775.52

13.62

苏州行远胜商贸有限公司

156,872.83

8.73

中国石化销售有限公司江苏无锡石油分公司

63,038.17

3.51

CHANG TAILE CONSTRUCTION (THAILAND) CO., LTD.

55,987.56

3.11

合计

1,408,074.08

78.33

(六)

其他应收款

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

其他应收款项

258,375.38

5,847,741.95

593,995.39

合计

258,375.38

5,847,741.95

593,995.39

1、

其他应收款项

（

1）按账龄披露

账龄

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

249,311.98

1,317,406.62

261,280.23

1 至 2 年

21,968.37

200,000.00

371,757.40

2 至 3 年

500,000.00

8,294.45

3 至 4 年

8,505.57

4 至 5 年

8,787.35

26,956.97

5 年以上

288,658.87

4,124,695.98

260,100.00

小计

568,726.57

6,150,608.17

928,389.05

减：坏账准备

310,351.19

302,866.22

334,393.66

合计

258,375.38

5,847,741.95

593,995.39

3-2-1-67

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第48页

（

2）按坏账计提方法分类披露

2025 年 6 月 30 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

568,726.57

100.00

310,351.19

54.57

258,375.38

合计

568,726.57

100.00

310,351.19

258,375.38

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

6,150,608.17

100.00

302,866.22

4.92

5,847,741.95

合计

6,150,608.17

100.00

302,866.22

5,847,741.95

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

928,389.05

100.00

334,393.66

36.02

593,995.39

合计

928,389.05

100.00

334,393.66

593,995.39

3-2-1-68

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

49

页

按

信用

风险

特征

组合

计提

坏账准

备：

名称

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

保证金与押金

32

4,

92

8.

65

29

8,

16

1.

29

91

.7

6

31

9,

44

7.

62

29

3,

15

5.

84

91

.7

7

69

2,

17

8.

80

32

2,

58

3.

15

46

.6

0

其他

24

3,

79

7.

92

12

,1

89

.9

0

5.

00

19

4,

20

7.

68

9,

71

0.

38

5.

00

23

6,

21

0.

25

11

,8

10

.5

1

5.

00

退出合并范围内关联方

往来款（注）

5,

63

6,

95

2.

87

合计

56

8,

72

6.

57

31

0,

35

1.

19

6,

15

0,

60

8.

17

30

2,

86

6.

22

92

8,

38

9.

05

33

4,

39

3.

66

注：

系无

锡和

烁丰

科技

集

团股份

有限

公司

应收

柯乐

第色卡

（

上海

）

有

限公

司

（以

下简

称

“柯

乐第

”）

款

项。

和烁

丰于

2024

年

12

月完成

柯乐

第

100%

股

权转

让给

自然

人陆

明龙的

事项

，

故

202

4

年

12

月

31

日

柯乐

第退

出合

并

范围，

该应

收款

项已

于

20

25

年

3

月

收回

。

3-2-1-69

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第50页

（

3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2022.12.31 余额

353,600.51

353,600.51

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-20,578.94

-20,578.94

本期转回

本期转销

本期核销

汇率变动

1,372.09

1,372.09

2023.12.31 余额

334,393.66

334,393.66

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2023.12.31 余额

334,393.66

334,393.66

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

-32,384.73

-32,384.73

本期转回

本期转销

本期核销

3-2-1-70

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第51页

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

本期退出合并范围

-347.00

-347.00

汇率变动

1,204.29

1,204.29

2024.12.31 余额

302,866.22

302,866.22

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2024.12.31 余额

302,866.22

302,866.22

2024.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

6,320.96

6,320.96

本期转回

本期转销

本期核销

汇率变动

1,164.01

1,164.01

2025.6.30 余额

310,351.19

310,351.19

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2022.12.31 余额

1,886,389.23

1,886,389.23

2022.12.31 余额在本期

3-2-1-71

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第52页

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-970,022.06

-970,022.06

本期终止确认

汇率变动

12,021.88

12,021.88

2023.12.31 余额

928,389.05

928,389.05

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2023.12.31 余额

928,389.05

928,389.05

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-420,985.64

-420,985.64

本期终止确认

本期退出合并范围

5,636,952.87

5,636,952.87

汇率变动

6,251.89

6,251.89

2024.12.31 余额

6,150,608.17

6,150,608.17

3-2-1-72

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第53页

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预期

信用损失

(未发生

信用减值

)

整个存续期预期

信用损失

(已发生

信用减值

)

2024.12.31 余额

6,150,608.17

6,150,608.17

2024.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-5,584,009.05

-5,584,009.05

本期终止确认

汇率变动

2,127.45

2,127.45

2025.06.30 余额

568,726.57

568,726.57

（

4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或转回

转销或核

销

汇率变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

353,600.51

-20,578.94

1,372.09

334,393.66

合计

353,600.51

-20,578.94

1,372.09

334,393.66

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或

转回

转销或

核销

本期退出

合并范围

汇率变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

334,393.66 -32,384.73

-347.00

1,204.29 302,866.22

合计

334,393.66 -32,384.73

-347.00

1,204.29 302,866.22

3-2-1-73

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第54页

类别

2024.12.31

本期变动金额

2025.6.30

计提

收回或转回

转销或核

销

汇率变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

302,866.22

6,320.96

1,164.01

310,351.19

合计

302,866.22

6,320.96

1,164.01

310,351.19

（

5）按款项性质分类情况

款项性质

账面余额

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

保证金与押金

324,928.65

319,447.62

692,178.80

其他

243,797.92

194,207.68

236,210.25

退出合并范围内关联方往来款

5,636,952.87

合计

568,726.57

6,150,608.17

928,389.05

（

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

2025.6.30

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

无锡华润燃气有限公司

保证金与押金

260,100.00

5 年以上

45.73

260,100.00

代扣代缴社保公积金

其他

235,444.44

1 年以内

41.40

11,772.22

The Provincial Electricity

Authority

保证金与押金

23,967.48

1 年以内；

5 年以上

4.21

22,068.31

Sentec Construction Co.,

Ltd

保证金与押金

21,968.37

1-2 年

3.86

2,196.84

Mrs.Nutthajongjin

Kengsrangsup

保证金与押金

8,787.35

4-5 年

1.55

7,029.88

合计

550,267.64

96.75

303,167.25

3-2-1-74

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第55页

单位名称

款项性质

2024.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

柯乐第色卡（上海）有

限公司

退出合并范围

内关联方往来

款

5,636,952.87

1 年以内；

1-2 年；2-3

年；

5 年以

上

91.65

无锡华润燃气有限公司

保证金与押金

260,100.00

5 年以上

4.23

260,100.00

代扣代缴社保公积金

其他

177,382.35

1 年以内

2.88

8,869.12

The Provincial Electricity

Authority

保证金与押金

23,198.94

1 年以内；

5 年以上

0.38

21,360.67

Sentec Construction Co.,

Ltd

保证金与押金

21,263.93

1 年以内

0.35

1,063.20

合计

6,118,898.09

99.49

291,392.99

单位名称

款项性质

2023.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

WHA Industrial

Leasehold Real Estate

Investment Trust

保证金与押金

371,757.39

1-2 年

40.04

37,175.74

无锡华润燃气有限公司

保证金与押金

260,100.00

5 年以上

28.02

260,100.00

代扣代缴社保公积金

其他

139,892.09

1 年以内

15.07

6,994.61

中华人民共和国国家金

库无锡市中心支库

其他

84,318.16

1 年以内

9.08

4,215.90

The Provincial Electricity

Authority

保证金与押金

25,069.98

1 年以内；

4-5 年

2.70

16,805.60

合计

881,137.62

94.91

325,291.85

3-2-1-75

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

56

页

(七

)

存货

1

、

存货分类

类别

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

账面余额

存货跌价

准备

/合同

履约成本

减值准

备

账面价值

账面余额

存货跌价

准备

/合同

履约成本

减值准

备

账面价值

账面余额

存货跌价

准备

/合同

履约成本

减值准

备

账面价值

原材料

55

,2

90

,9

48

.7

3

92

8,

56

3.

82

54

,3

62

,3

84

.9

1

39

,3

72

,6

82

.5

1

98

9,

85

2.

40

38

,3

82

,8

30

.1

1

42

,0

56

,1

24

.2

1

18

1,

65

0.

30

41

,8

74

,4

73

.9

1

委托加工

物资

24

,1

97

.1

4

24

,1

97

.1

4

77

,8

35

.4

0

77

,8

35

.4

0

24

,1

97

.1

4

24

,1

97

.1

4

库存商品

11

5,

89

8,

45

1.

65

1,

76

1,

08

0.

98

11

4,

13

7,

37

0.

67

11

0,

76

3,

51

2.

17

1,

43

4,

33

8.

46

10

9,

32

9,

17

3.

71

78

,2

61

,7

43

.3

7

1,

13

1,

75

4.

04

77

,1

29

,9

89

.3

3

发出商品

8,

35

5,

22

5.

63

8,

35

5,

22

5.

63

5,

96

7,

53

2.

81

5,

96

7,

53

2.

81

3,

61

2,

42

0.

01

3,

61

2,

42

0.

01

合计

17

9,

56

8,

82

3.

15

2,

68

9,

64

4.

80

17

6,

87

9,

17

8.

35

15

6,

18

1,

56

2.

89

2,

42

4,

19

0.

86

15

3,

75

7,

37

2.

03

12

3,

95

4,

48

4.

73

1,

31

3,

40

4.

34

12

2,

64

1,

08

0.

39

3-2-1-76

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

57

页

2

、

存货跌价准备及合同

履约

成本减值准备

类别

20

22

.1

2.

31

本期增加金额

本期减少金额

20

23

.1

2.

31

计提

汇率变动

转销

其他

原材料

44

8,

03

9.

70

-1

3,

60

8.

91

13

4,

28

2.

98

11

8,

49

7.

51

18

1,

65

0.

30

库存商品

1,

11

6,

18

8.

38

84

4,

87

9.

41

5,

38

7.

69

78

9,

03

2.

46

45

,6

68

.9

8

1,

13

1,

75

4.

04

合计

1,

56

4,

22

8.

08

83

1,

27

0.

50

5,

38

7.

69

92

3,

31

5.

44

16

4,

16

6.

49

1,

31

3,

40

4.

34

类别

20

23

.1

2.

31

本期增加金额

本期减少金额

20

24

.1

2.

31

计提

汇率变动

转销

其他

原材料

18

1,

65

0.

30

91

9,

22

1.

42

10

6,

41

4.

33

4,

60

4.

99

98

9,

85

2.

40

库存商品

1,

13

1,

75

4.

04

77

9,

63

1.

00

16

,2

12

.0

8

46

7,

87

1.

99

25

,3

86

.6

7

1,

43

4,

33

8.

46

合计

1,

31

3,

40

4.

34

1,

69

8,

85

2.

42

16

,2

12

.0

8

57

4,

28

6.

32

29

,9

91

.6

6

2,

42

4,

19

0.

86

类别

20

24

.1

2.

31

本期增加金额

本期减少金额

20

25

.6

.3

0

计提

汇率变动

转销

其他

原材料

98

9,

85

2.

40

-4

9,

72

4.

59

9,

61

2.

36

1,

95

1.

63

92

8,

56

3.

82

库存商品

1,

43

4,

33

8.

46

95

1,

46

3.

42

29

,1

87

.1

4

63

2,

88

5.

54

21

,0

22

.5

0

1,

76

1,

08

0.

98

合计

2,

42

4,

19

0.

86

90

1,

73

8.

83

29

,1

87

.1

4

64

2,

49

7.

90

22

,9

74

.1

3

2,

68

9,

64

4.

80

3-2-1-77

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第58页

(八)

其他流动资产

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

预交企业所得税

448.64

待抵扣进项税

7,848,725.06

10,619,608.98

2,960,719.29

合计

7,848,725.06

10,619,608.98

2,961,167.93

(九)

投资性房地产

1、

采用成本计量模式的投资性房地产

项目

房屋、建筑物

土地使用权

合计

1．账面原值

（

1）2022.12.31

12,772,425.43

3,348,186.06

16,120,611.49

（

2）本期增加金额

（

3）本期减少金额

（

4）2023.12.31

12,772,425.43

3,348,186.06

16,120,611.49

2．累计折旧和累计摊销

（

1）2022.12.31

6,227,621.66

865,814.40

7,093,436.06

（

2）本期增加金额

643,178.56

72,260.44

715,439.00

—计提或摊销

643,178.56

72,260.44

715,439.00

（

3）本期减少金额

（

4）2023.12.31

6,870,800.22

938,074.84

7,808,875.06

3．减值准备

（

1）2022.12.31

（

2）本期增加金额

（

3）本期减少金额

（

4）2023.12.31

4．账面价值

（

1）2023.12.31 账面价值

5,901,625.21

2,410,111.22

8,311,736.43

（

2）2022.12.31 账面价值

6,544,803.77

2,482,371.66

9,027,175.43

项目

房屋及建筑物

土地使用权

合计

1．账面原值

3-2-1-78

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第59页

项目

房屋及建筑物

土地使用权

合计

（

1）2023.12.31

12,772,425.43

3,348,186.06

16,120,611.49

（

2）本期增加金额

（

3）本期减少金额

12,772,425.43

3,348,186.06

16,120,611.49

—退出合并范围

12,772,425.43

3,348,186.06

16,120,611.49

（

4）2024.12.31

2．累计折旧和累计摊销

（

1）2023.12.31

6,870,800.22

938,074.84

7,808,875.06

（

2）本期增加金额

643,178.56

72,260.44

715,439.00

—计提或摊销

643,178.56

72,260.44

715,439.00

（

3）本期减少金额

7,513,978.78

1,010,335.28

8,524,314.06

—退出合并范围

7,513,978.78

1,010,335.28

8,524,314.06

（

4）2024.12.31

3．减值准备

（

1）2023.12.31

（

2）本期增加金额

（

3）本期减少金额

（

4）2024.12.31

4．账面价值

（

1）2024.12.31 账面价值

（

2）2023.12.31 账面价值

5,901,625.21

2,410,111.22

8,311,736.43

注：

2024 年公司将柯乐第色卡（上海）有限公司、安沙刷业（上海）有限公司出售给第三方，

故

2024 年末不再纳入合并范围关联方。

(十)

固定资产

1、

固定资产及固定资产清理

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

固定资产

403,623,355.74

392,947,392.43

353,898,268.03

固定资产清理

合计

403,623,355.74

392,947,392.43

353,898,268.03

3-2-1-79

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

60

页

2

、

固定资产情况

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

1

．账面原值

（

1

）

20

22

.1

2.

31

16

4,

56

2,

70

8.

24

30

0,

35

1,

82

5.

25

15

,4

75

,8

50

.7

9

6,

92

1,

60

7.

22

22

,3

26

,3

36

.9

3

50

9,

63

8,

32

8.

43

（

2

）本期增加金额

18

,7

63

,7

76

.3

3

2,

37

7,

07

0.

44

29

9,

45

6.

98

73

0,

92

4.

53

1,

44

3,

24

6.

34

9,

98

0,

11

5.

79

33

,5

94

,5

90

.4

1

—

购置

2,

02

8,

71

8.

53

29

9,

45

6.

98

73

0,

92

4.

53

1,

34

7,

26

3.

83

9,

98

0,

11

5.

79

14

,3

86

,4

79

.6

6

—

在建工程转入

18

,7

63

,7

76

.3

3

34

8,

35

1.

91

95

,9

82

.5

1

19

,2

08

,1

10

.7

5

（

3

）本期减少金额

36

,7

52

.1

3

87

,3

34

.1

1

34

,2

12

.3

9

15

8,

29

8.

63

—

处置或报废

36

,7

52

.1

3

87

,3

34

.1

1

34

,2

12

.3

9

15

8,

29

8.

63

（

4

）汇率变动

25

7,

29

9.

44

18

1,

37

5.

16

5,

80

2.

76

33

,0

88

.6

4

14

,4

13

.9

6

14

7,

14

0.

74

63

9,

12

0.

70

（

5

）

20

23

.1

2.

31

18

3,

58

3,

78

4.

01

30

2,

87

3,

51

8.

72

15

,6

93

,7

76

.4

2

7,

68

5,

62

0.

39

23

,7

49

,7

84

.8

4

10

,1

27

,2

56

.5

3

54

3,

71

3,

74

0.

91

2

．累计折旧

（

1

）

20

22

.1

2.

31

57

,8

39

,3

72

.1

0

73

,7

37

,0

33

.5

2

13

,3

13

,6

49

.3

7

3,

65

5,

47

1.

30

9,

85

0,

89

1.

66

15

8,

39

6,

41

7.

95

（

2

）本期增加金额

5,

67

6,

79

5.

27

20

,5

13

,4

41

.7

4

1,

03

6,

36

3.

00

1,

13

1,

38

7.

46

3,

01

1,

44

8.

27

31

,3

69

,4

35

.7

4

—

计提

5,

67

6,

79

5.

27

20

,5

13

,4

41

.7

4

1,

03

6,

36

3.

00

1,

13

1,

38

7.

46

3,

01

1,

44

8.

27

31

,3

69

,4

35

.7

4

（

3

）本期减少金额

38

,7

26

.3

9

38

,7

26

.3

9

—

处置或报废

38

,7

26

.3

9

38

,7

26

.3

9

（

4

）汇率变动

65

,6

77

.7

1

2,

98

0.

36

11

,9

52

.5

9

7,

73

4.

92

88

,3

45

.5

8

（

5

）

20

23

.1

2.

31

63

,5

16

,1

67

.3

7

94

,3

16

,1

52

.9

7

14

,3

14

,2

66

.3

4

4,

79

8,

81

1.

35

12

,8

70

,0

74

.8

5

18

9,

81

5,

47

2.

88

3-2-1-80

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

61

页

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

3

．减值准备

（

1

）

20

22

.1

2.

31

（

2

）本期增加金额

—

计提

（

3

）本期减少金额

—

处置或报废

（

4

）汇率变动

（

5

）

20

23

.1

2.

31

4

．账面价值

（

1

）

20

23

.1

2.

31

账面价值

12

0,

06

7,

61

6.

64

20

8,

55

7,

36

5.

75

1,

37

9,

51

0.

08

2,

88

6,

80

9.

04

10

,8

79

,7

09

.9

9

10

,1

27

,2

56

.5

3

35

3,

89

8,

26

8.

03

（

2

）

20

22

.1

2.

31

账面价值

10

6,

72

3,

33

6.

14

22

6,

61

4,

79

1.

73

2,

16

2,

20

1.

42

3,

26

6,

13

5.

92

12

,4

75

,4

45

.2

7

35

1,

24

1,

91

0.

48

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

1

．账面原值

（

1

）

20

23

.1

2.

31

18

3,

58

3,

78

4.

01

30

2,

87

3,

51

8.

72

15

,6

93

,7

76

.4

2

7,

68

5,

62

0.

39

23

,7

49

,7

84

.8

4

10

,1

27

,2

56

.5

3

54

3,

71

3,

74

0.

91

（

2

）本期增加金额

43

,3

94

,0

09

.8

0

26

,2

33

,8

47

.5

8

43

3,

50

7.

91

1,

90

2,

83

1.

87

2,

03

9,

29

3.

88

74

,0

03

,4

91

.0

4

—

购置

3,

89

3,

79

6.

68

43

3,

50

7.

91

1,

90

2,

83

1.

87

1,

68

3,

78

3.

96

7,

91

3,

92

0.

42

—

在建工程转入

43

,3

94

,0

09

.8

0

22

,3

40

,0

50

.9

0

35

5,

50

9.

92

66

,0

89

,5

70

.6

2

（

3

）本期减少金额

1,

94

0,

97

3.

45

1,

94

0,

97

3.

45

3-2-1-81

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

62

页

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

—

处置或报废

1,

25

1,

59

2.

92

1,

25

1,

59

2.

92

—

退出合并范围

68

9,

38

0.

53

68

9,

38

0.

53

（

4

）汇率变动

45

0,

74

9.

60

22

9,

11

4.

20

6,

35

5.

60

32

,6

24

.6

4

21

,1

71

.9

2

25

7,

76

8.

26

99

7,

78

4.

22

（

5

）

20

24

.1

2.

31

22

7,

42

8,

54

3.

41

32

9,

33

6,

48

0.

50

16

,1

33

,6

39

.9

3

7,

68

0,

10

3.

45

25

,8

10

,2

50

.6

4

10

,3

85

,0

24

.7

9

61

6,

77

4,

04

2.

72

2

．累计折旧

（

1

）

20

23

.1

2.

31

63

,5

16

,1

67

.3

7

94

,3

16

,1

52

.9

7

14

,3

14

,2

66

.3

4

4,

79

8,

81

1.

35

12

,8

70

,0

74

.8

5

18

9,

81

5,

47

2.

88

（

2

）本期增加金额

7,

78

9,

45

8.

12

21

,8

15

,6

79

.0

1

62

9,

14

6.

00

1,

23

1,

55

2.

39

3,

18

1,

01

5.

26

34

,6

46

,8

50

.7

8

—

计提

7,

78

9,

45

8.

12

21

,8

15

,6

79

.0

1

62

9,

14

6.

00

1,

23

1,

55

2.

39

3,

18

1,

01

5.

26

34

,6

46

,8

50

.7

8

（

3

）本期减少金额

75

4,

58

5.

02

75

4,

58

5.

02

—

处置或报废

67

0,

99

7.

64

67

0,

99

7.

64

—

退出合并范围

83

,5

87

.3

8

83

,5

87

.3

8

（

4

）汇率变动

11

,0

77

.1

7

78

,2

56

.9

1

3,

65

5.

47

16

,1

37

.7

7

9,

78

4.

33

11

8,

91

1.

65

（

4

）

20

24

.1

2.

31

71

,3

16

,7

02

.6

6

11

6,

21

0,

08

8.

89

14

,9

47

,0

67

.8

1

5,

29

1,

91

6.

49

16

,0

60

,8

74

.4

4

22

3,

82

6,

65

0.

29

3

．减值准备

（

1

）

20

23

.1

2.

31

（

2

）本期增加金额

—

计提

（

3

）本期减少金额

—

处置或报废

3-2-1-82

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

63

页

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

（

4

）汇率变动

（）

20

24

.1

2.

31

4

．账面价值

（

1

）

20

24

.1

2.

31

账面价值

15

6,

11

1,

84

0.

75

21

3,

12

6,

39

1.

61

1,

18

6,

57

2.

12

2,

38

8,

18

6.

96

9,

74

9,

37

6.

20

10

,3

85

,0

24

.7

9

39

2,

94

7,

39

2.

43

（

2

）

20

23

.1

2.

31

账面价值

12

0,

06

7,

61

6.

64

20

8,

55

7,

36

5.

75

1,

37

9,

51

0.

08

2,

88

6,

80

9.

04

10

,8

79

,7

09

.9

9

10

,1

27

,2

56

.5

3

35

3,

89

8,

26

8.

03

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

1

．账面原值

（

1

）

20

24

.1

2.

31

22

7,

42

8,

54

3.

41

32

9,

33

6,

48

0.

50

16

,1

33

,6

39

.9

3

7,

68

0,

10

3.

45

25

,8

10

,2

50

.6

4

10

,3

85

,0

24

.7

9

61

6,

77

4,

04

2.

72

（

2

）本期增加金额

32

,5

40

,9

08

.6

9

34

0,

36

5.

30

1,

24

9,

47

7.

88

46

3,

67

5.

72

34

,5

94

,4

27

.5

9

—

购置

13

,0

41

,5

70

.4

7

34

0,

36

5.

30

1,

24

9,

47

7.

88

46

3,

67

5.

72

15

,0

95

,0

89

.3

7

—

在建工程转入

19

,4

99

,3

38

.2

2

19

,4

99

,3

38

.2

2

（

3

）本期减少金额

1,

96

0,

80

7.

16

80

,9

86

.8

4

32

,4

78

.6

3

2,

07

4,

27

2.

63

—

处置或报废

1,

96

0,

80

7.

16

80

,9

86

.8

4

32

,4

78

.6

3

2,

07

4,

27

2.

63

（

4

）汇率变动

60

1,

60

6.

48

38

5,

95

2.

76

9,

64

4.

43

43

,5

43

.4

7

34

,6

66

.9

5

34

4,

03

8.

18

1,

41

9,

45

2.

27

（

5

）

20

25

.6

.3

0

22

8,

03

0,

14

9.

89

36

0,

30

2,

53

4.

79

16

,4

83

,6

49

.6

6

8,

89

2,

13

7.

96

26

,2

76

,1

14

.6

8

10

,7

29

,0

62

.9

7

65

0,

71

3,

64

9.

95

2

．累计折旧

（

1

）

20

24

.1

2.

31

71

,3

16

,7

02

.6

6

11

6,

21

0,

08

8.

89

14

,9

47

,0

67

.8

1

5,

29

1,

91

6.

49

16

,0

60

,8

74

.4

4

22

3,

82

6,

65

0.

29

（

2

）本期增加金额

4,

34

6,

37

5.

10

12

,7

30

,0

75

.5

2

24

1,

88

0.

09

53

6,

59

5.

71

1,

68

0,

43

5.

90

19

,5

35

,3

62

.3

2

3-2-1-83

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

64

页

项目

房屋及建筑物

机器设备

电子设备

运输设备

其他设备

泰国土地

合计

—

计提

4,

34

6,

37

5.

10

12

,7

30

,0

75

.5

2

24

1,

88

0.

09

53

6,

59

5.

71

1,

68

0,

43

5.

90

19

,5

35

,3

62

.3

2

（

3

）本期减少金额

1,

45

4,

44

0.

86

29

,8

77

.2

0

26

,7

78

.6

3

1,

51

1,

09

6.

69

—

处置或报废

1,

45

4,

44

0.

86

29

,8

77

.2

0

26

,7

78

.6

3

1,

51

1,

09

6.

69

（

4

）汇率变动

36

,5

91

.2

5

12

8,

16

6.

98

5,

86

8.

16

26

,5

87

.1

7

16

,8

08

.8

5

21

4,

02

2.

41

（

5

）

20

25

.6

.3

0

75

,6

99

,6

69

.0

1

12

7,

61

3,

89

0.

53

15

,1

94

,8

16

.0

6

5,

82

5,

22

2.

17

17

,7

31

,3

40

.5

6

24

2,

06

4,

93

8.

33

3

．减值准备

（

1

）

20

24

.1

2.

31

（

2

）本期增加金额

5,

02

5,

35

5.

88

5,

02

5,

35

5.

88

—

计提

5,

02

5,

35

5.

88

5,

02

5,

35

5.

88

（

3

）本期减少金额

—

处置或报废

（

4

）汇率变动

（

5

）

20

25

.6

.3

0

5,

02

5,

35

5.

88

5,

02

5,

35

5.

88

4

．账面价值

（

1

）

20

25

.6

.3

0

账面价值

15

2,

33

0,

48

0.

88

22

7,

66

3,

28

8.

38

1,

28

8,

83

3.

60

3,

06

6,

91

5.

79

8,

54

4,

77

4.

12

10

,7

29

,0

62

.9

7

40

3,

62

3,

35

5.

74

（

2

）

20

24

.1

2.

31

账面价值

15

6,

11

1,

84

0.

75

21

3,

12

6,

39

1.

61

1,

18

6,

57

2.

12

2,

38

8,

18

6.

96

9,

74

9,

37

6.

20

10

,3

85

,0

24

.7

9

39

2,

94

7,

39

2.

43

3

、截止

202

5

年

6

月

30

日，不存在未办妥产权

证书

的固定资产情况。

3-2-1-84

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

65

页

(十一

)

在建工程

1

、

在建工程及工程物资

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

在建工程

14

3,

59

6,

03

4.

28

14

3,

59

6,

03

4.

28

11

7,

17

4,

08

5.

22

11

7,

17

4,

08

5.

22

40

,5

39

,2

01

.8

9

40

,5

39

,2

01

.8

9

合计

14

3,

59

6,

03

4.

28

14

3,

59

6,

03

4.

28

11

7,

17

4,

08

5.

22

11

7,

17

4,

08

5.

22

40

,5

39

,2

01

.8

9

40

,5

39

,2

01

.8

9

2

、

在建工程情况

项目

2

0

2

5

.6

.3

0

2

0

2

4

.1

2

.3

1

2

0

2

3

.1

2

.3

1

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

薄膜基材生产基地建设项目（江西二线）

1

3

6

,6

8

1

,1

7

9

.2

3

1

3

6

,6

8

1

,1

7

9

.2

3

1

0

1

,9

4

5

,9

2

4

.2

0

1

0

1

,9

4

5

,9

2

4

.2

0

压延膜及功能性涂层复合材料生产建设项目

6

,8

5

6

,3

3

1

.0

6

6

,8

5

6

,3

3

1

.0

6

1

5

,2

2

8

,1

6

1

.0

2

1

5

,2

2

8

,1

6

1

.0

2

3

6

,4

2

5

,2

8

5

.5

6

3

6

,4

2

5

,2

8

5

.5

6

零星工程

5

8

,5

2

3

.9

9

5

8

,5

2

3

.9

9

泰国生产基地建设项目

4

,1

1

3

,9

1

6

.3

3

4

,1

1

3

,9

1

6

.3

3

合计

1

4

3

,5

9

6

,0

3

4

.2

8

1

4

3

,5

9

6

,0

3

4

.2

8

1

1

7

,1

7

4

,0

8

5

.2

2

1

1

7

,1

7

4

,0

8

5

.2

2

4

0

,5

3

9

,2

0

1

.8

9

4

0

,5

3

9

,2

0

1

.8

9

3-2-1-85

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

66

页

3

、

重要在建工程项目变

动情

况

项目名称

2

0

2

2

.1

2

.3

1

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2

0

2

3

.1

2

.3

1

压延膜及功能性涂层复合材料生产建设项目

2

4

1

,7

6

0

.0

3

3

6

,1

8

3

,5

2

5

.5

3

3

6

,4

2

5

,2

8

5

.5

6

泰国生产基地建设项目

1

3

,8

9

8

.1

2

2

1

,9

9

6

,2

0

2

.3

5

1

7

,8

9

6

,1

8

4

.1

4

4

,1

1

3

,9

1

6

.3

3

合计

2

5

5

,6

5

8

.1

5

5

8

,1

7

9

,7

2

7

.8

8

1

7

,8

9

6

,1

8

4

.1

4

4

0

,5

3

9

,2

0

1

.8

9

项目名称

2

0

2

3

.1

2

.3

1

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2

0

2

4

.1

2

.3

1

压延膜及功能性涂层复合材料生产建设项目

3

6

,4

2

5

,2

8

5

.5

6

3

1

,7

8

6

,9

8

7

.7

4

5

2

,9

8

4

,1

1

2

.2

8

1

5

,2

2

8

,1

6

1

.0

2

薄膜基材生产基地建设项目（江西二线）

1

0

2

,9

5

0

,3

4

8

.9

8

1

,0

0

4

,4

2

4

.7

8

1

0

1

,9

4

5

,9

2

4

.2

0

泰国生产基地建设项目

4

,1

1

3

,9

1

6

.3

3

6

0

9

,6

7

3

.0

8

4

,7

2

3

,5

8

9

.4

1

布鲁克纳生产线改造项目

4

,1

4

6

,7

9

6

.4

7

4

,1

4

6

,7

9

6

.4

7

合计

4

0

,5

3

9

,2

0

1

.8

9

1

3

9

,4

9

3

,8

0

6

.2

7

6

2

,8

5

8

,9

2

2

.9

4

1

1

7

,1

7

4

,0

8

5

.2

2

项目名称

2

0

2

4

.1

2

.3

1

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

2

0

2

5

.6

.3

0

压延膜及功能性涂层复合材料生产建设项目

1

5

,2

2

8

,1

6

1

.0

2

1

1

,0

8

2

,7

4

2

.9

5

1

9

,4

5

4

,5

7

2

.9

1

6

,8

5

6

,3

3

1

.0

6

薄膜基材生产基地建设项目（江西二线）

1

0

1

,9

4

5

,9

2

4

.2

0

3

4

,7

3

5

,2

5

5

.0

3

1

3

6

,6

8

1

,1

7

9

.2

3

合计

1

1

7

,1

7

4

,0

8

5

.2

2

4

5

,8

1

7

,9

9

7

.9

8

1

9

,4

5

4

,5

7

2

.9

1

1

4

3

,5

3

7

,5

1

0

.2

9

3-2-1-86

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第67页

(十二) 使用权资产

1、

使用权资产情况

项目

房屋及建筑物

1．账面原值

（

1）2022.12.31 余额

3,555,846.50

（

2）本期增加金额

—新增租赁

（

3）本期减少金额

3,607,510.03

—转出至固定资产

—处置

3,607,510.03

（

4）汇率变动

51,663.53

（

5）2023.12.31 余额

2．累计折旧

（

1）2022.12.31 余额

2,780,025.45

（

2）本期增加金额

787,093.09

—计提

787,093.09

（

3）本期减少金额

3,607,510.03

—转出至固定资产

—处置

3,607,510.03

（

4）汇率变动

40,391.49

（

5）2023.12.31 余额

3．减值准备

（

1）2022.12.31 余额

（

2）本期增加金额

—计提

（

3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（

4）汇率变动

（

5）2023.12.31 余额

4．账面价值

（

1）2023.12.31 账面价值

（

2）2022.12.31 账面价值

775,821.05

3-2-1-87

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第68页

(十三) 无形资产

1、

无形资产情况

项目

土地使用权

软件使用权

合计

1．账面原值

（

1）2022.12.31

69,471,704.04

472,979.30

69,944,683.34

（

2）本期增加金额

1,220,170.15

1,220,170.15

—购置

1,220,170.15

1,220,170.15

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

1,152.50

1,152.50

（

5）2023.12.31

69,471,704.04

1,694,301.95

71,166,005.99

2．累计摊销

（

1）2022.12.31

20,617,787.61

216,114.70

20,833,902.31

（

2）本期增加金额

2,091,065.52

95,273.06

2,186,338.58

—计提

2,091,065.52

95,273.06

2,186,338.58

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

441.40

441.40

（

5）2023.12.31

22,708,853.13

311,829.16

23,020,682.29

3．减值准备

（

1）2022.12.31

（

2）本期增加金额

—计提

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

（

5）2023.12.31

4．账面价值

（

1）2023.12.31 账面价值

46,762,850.91

1,382,472.79

48,145,323.70

（

2）2022.12.31 账面价值

48,853,916.43

256,864.60

49,110,781.03

3-2-1-88

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第69页

项目

土地使用权

软件使用权

合计

1．账面原值

（

1）2023.12.31

69,471,704.04

1,694,301.95

71,166,005.99

（

2）本期增加金额

836,625.80

836,625.80

—购置

836,625.80

836,625.80

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

1,108.29

1,108.29

（

5）2024.12.31

69,471,704.04

2,532,036.04

72,003,740.08

2．累计摊销

（

1）2023.12.31

22,708,853.13

311,829.16

23,020,682.29

（

2）本期增加金额

2,091,065.47

243,427.80

2,334,493.27

—计提

2,091,065.47

243,427.80

2,334,493.27

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

518.29

518.29

（

5）2024.12.31

24,799,918.60

555,775.25

25,355,693.85

3．减值准备

（

1）2023.12.31

（

2）本期增加金额

—计提

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

（

5）2024.12.31

4．账面价值

（

1）2024.12.31 账面价值

44,671,785.44

1,976,260.79

46,648,046.23

（

2）2023.12.31 账面价值

46,762,850.91

1,382,472.79

48,145,323.70

3-2-1-89

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第70页

项目

土地使用权

软件使用权

合计

1．账面原值

（

1）2024.12.31

69,471,704.04

2,532,036.04

72,003,740.08

（

2）本期增加金额

—购置

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

1,526.91

1,526.91

（

5）2025.6.30

69,471,704.04

2,533,562.95

72,005,266.99

2．累计摊销

（

1）2024.12.31

24,799,918.60

555,775.25

25,355,693.85

（

2）本期增加金额

1,045,532.76

127,350.67

1,172,883.43

—计提

1,045,532.76

127,350.67

1,172,883.43

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

829.32

829.32

（

5）2025.6.30

25,845,451.36

683,955.24

26,529,406.60

3．减值准备

（

1）2024.12.31

（

2）本期增加金额

—计提

（

3）本期减少金额

—处置

（

4）汇率变动

（

5）2025.6.30

4．账面价值

（

1）2025.6.30 账面价值

43,626,252.68

1,849,607.71

45,475,860.39

（

2）2024.12.31 账面价值

44,671,785.44

1,976,260.79

46,648,046.23

3-2-1-90

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第71页

(十四) 商誉

1、

商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

企业合并形成的

处置

账面原值

无锡环宇包装材料有限公司

10,912,006.23

10,912,006.23

小计

10,912,006.23

10,912,006.23

减值准备

无锡环宇包装材料有限公司

小计

账面价值

10,912,006.23

10,912,006.23

被投资单位名称或形成商誉的事项

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

企业合并形成的

处置

账面原值

无锡环宇包装材料有限公司

10,912,006.23

10,912,006.23

小计

10,912,006.23

10,912,006.23

减值准备

无锡环宇包装材料有限公司

小计

账面价值

10,912,006.23

10,912,006.23

被投资单位名称或形成商誉的事项

2024.12.31

本期增加

本期减少

2025.6.30

企业合并形成的

处置

账面原值

无锡环宇包装材料有限公司

10,912,006.23

10,912,006.23

小计

10,912,006.23

10,912,006.23

减值准备

无锡环宇包装材料有限公司

小计

账面价值

10,912,006.23

10,912,006.23

3-2-1-91

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第72页

(十五) 长期待摊费用

项目

2022.12.31

本期增加金额

本期摊销金额

本期减少

汇率变动

2023.12.31

装修费

1,526,068.68

674,012.59

614,858.86 82,129.31

5,297.57 1,508,390.67

其他

合计

1,526,068.68

674,012.59

614,858.86 82,129.31

5,297.57 1,508,390.67

项目

2023.12.31

本期增加金额

本期摊销金额

本期减少

汇率变动

2024.12.31

装修费

1,508,390.67

1,875,007.25

665,401.00

7,240.25 2,725,237.17

其他

38,834.95

3,236.24

35,598.71

合计

1,508,390.67

1,913,842.20

668,637.24

7,240.25 2,760,835.88

项目

2024.12.31

本期增加金额

本期摊销金额

本期减少

汇率变动

2025.6.30

装修费

2,725,237.17

212,794.22

423,003.40

15,680.68 2,530,708.67

其他

35,598.71

9,708.72

25,889.99

合计

2,760,835.88

212,794.22

432,712.12

15,680.68 2,556,598.66

3-2-1-92

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

73

页

(十六

)

递延所得税资产和递

延所

得税负债

1

、

未经抵销的递延所得

税资

产

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

坏账准备

18

,2

26

,2

86

.6

0

2,

79

5,

66

5.

97

16

,7

94

,6

44

.5

9

2,

57

7,

90

6.

99

13

,0

06

,9

46

.4

5

1,

99

6,

36

6.

66

跌价准备

2,

68

9,

64

4.

80

44

7,

06

7.

61

2,

42

4,

19

0.

86

40

9,

57

0.

49

1,

31

3,

40

4.

34

21

5,

55

1.

59

递延收益

5,

96

4,

09

1.

96

89

4,

61

3.

80

5,

19

5,

34

1.

00

77

9,

30

1.

15

1,

64

3,

12

4.

93

24

6,

46

8.

74

销售返利

75

5,

75

7.

16

11

3,

36

3.

57

2,

97

8,

86

8.

93

44

6,

83

0.

34

2,

23

3,

08

5.

06

33

4,

96

2.

76

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债投资公允价值变动

35

0,

98

2.

82

52

,6

47

.4

2

未实现内部利润

6,

01

9,

31

2.

87

92

8,

52

4.

91

5,

65

6,

26

0.

13

91

8,

89

6.

07

6,

21

1,

15

8.

23

98

5,

65

2.

42

合计

34

,0

06

,0

76

.2

1

5,

23

1,

88

3.

28

33

,0

49

,3

05

.5

1

5,

13

2,

50

5.

04

24

,4

07

,7

19

.0

1

3,

77

9,

00

2.

17

3-2-1-93

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

74

页

2

、

未经抵销的递延所得

税负

债

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值

31

,8

47

,2

71

.2

7

4,

77

7,

09

0.

69

32

,8

58

,9

73

.2

7

4,

92

8,

84

5.

99

34

,8

82

,3

77

.3

3

5,

23

2,

35

6.

60

固定资产一次性加计扣除

15

,6

14

,8

23

.8

4

2,

34

2,

22

3.

58

16

,5

92

,5

85

.0

6

2,

48

8,

88

7.

75

13

,3

76

,8

58

.3

4

2,

00

6,

52

8.

75

土地使用权摊销年限调整

3,

97

6,

72

2.

77

59

6,

50

8.

42

4,

08

2,

76

8.

71

61

2,

41

5.

31

4,

29

4,

86

0.

59

64

4,

22

9.

09

合计

51

,4

38

,8

17

.8

8

7,

71

5,

82

2.

69

53

,5

34

,3

27

.0

4

8,

03

0,

14

9.

05

52

,5

54

,0

96

.2

6

7,

88

3,

11

4.

44

3

、

以抵销后净额列示的

递延

所得税资产或负债

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

递延所得税资产和负

债互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债余额

递延所得税资产和负

债互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债余额

递延所得税资产和负

债互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债余额

递延所得税资产

5,

23

1,

88

3.

28

5,

13

2,

50

5.

04

3,

77

9,

00

2.

17

递延所得税负债

7,

71

5,

82

2.

69

8,

03

0,

14

9.

05

7,

88

3,

11

4.

44

3-2-1-94

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

75

页

(十七

)

其他非流动资产

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

预付长期资

产款项

14

,0

03

,6

55

.8

5

14

,0

03

,6

55

.8

5

44

,7

79

,3

56

.6

4

44

,7

79

,3

56

.6

4

30

,2

02

,3

73

.0

0

30

,2

02

,3

73

.0

0

合计

14

,0

03

,6

55

.8

5

14

,0

03

,6

55

.8

5

44

,7

79

,3

56

.6

4

44

,7

79

,3

56

.6

4

30

,2

02

,3

73

.0

0

30

,2

02

,3

73

.0

0

(十八

)

所有权或使用权受到

限制

的资产

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

账面余额

账面价值

受限类型

受限

情况

账面余额

账面价值

受限类型

受限

情况

账面余额

账面价值

受限类型

受限

情况

货币资金

3,

28

6,

04

3.

33

3,

28

6,

04

3.

33

银行承兑

汇票保

证金

;履

约保证

金；久悬

户

冻结

9,

49

9,

79

0.

73

9,

49

9,

79

0.

73

银行承兑

汇票

保证金

;履约保

证金；久

悬户

冻结

4,

61

8,

99

1.

01

4,

61

8,

99

1.

01

银行承兑

汇

票保证金

;

履约保证

金

冻结

应收票据

9,

04

3,

78

2.

57

9,

04

3,

78

2.

57

质押的银

行承兑

汇票

质押

19

,5

85

,1

08

.7

6

19

,5

85

,1

08

.7

6

质押的银

行承

兑汇票

质押

35

,9

54

,6

20

.0

0

35

,9

54

,6

20

.0

0

质押的银

行

承兑汇票

质押

应收款项

融资

68

,8

34

.0

3

68

,8

34

.0

3

质

押

的

银

行

承

兑

汇票

质押

合计

12

,3

98

,6

59

.9

3

12

,3

98

,6

59

.9

3

29

,0

84

,8

99

.4

9

29

,0

84

,8

99

.4

9

40

,5

73

,6

11

.0

1

40

,5

73

,6

11

.0

1

3-2-1-95

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第76页

(十九) 短期借款

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

保证借款

100,000,000.00

160,000,000.00

69,296,000.00

信用借款

20,000,000.00

40,000,000.00

票据贴现

40,192,511.94

贷款利息

163,416.67

176,916.67

482,413.78

合计

120,163,416.67

200,176,916.67

109,970,925.72

(二十) 交易性金融负债

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

交易性金融负债

350,982.82

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

350,982.82

指定为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

合计

350,982.82

(二十一) 应付票据

种类

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

银行承兑汇票

198,455,656.83

178,098,848.75

116,580,200.38

合计

198,455,656.83

178,098,848.75

116,580,200.38

(二十二) 应付账款

性质

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

材料采购款项

79,244,464.96

70,674,194.13

47,276,276.50

应付费用款项

14,045,276.88

13,427,110.60

13,257,460.44

应付工程款项

10,590,874.57

13,752,995.01

9,152,319.83

总计

103,880,616.41

97,854,299.74

69,686,056.77

3-2-1-96

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第77页

(二十三) 预收款项

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

预收房租款项

300,000.00

合计

300,000.00

(二十四) 合同负债

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

销售合同预收款

1,632,011.82

4,641,108.69

1,960,859.83

合计

1,632,011.82

4,641,108.69

1,960,859.83

(二十五) 应付职工薪酬

1、

应付职工薪酬列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2023.12.31

短期薪酬

9,619,850.27

58,030,020.02

59,542,044.47

5,828.59

8,113,654.41

离职后福利

-设定

提存计划

193,147.36

3,792,963.60

3,778,017.17

79.15

208,172.94

辞退福利

186,161.45

186,161.45

一年内到期的其他

福利

合计

9,812,997.63

62,009,145.07

63,506,223.09

5,907.74

8,321,827.35

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

退出合并

汇率变

动

2024.12.31

短期薪酬

8,113,654.41 71,415,784.21 65,532,258.45 193,845.25

40.05 13,803,374.97

离职后福利

-设

定提存计划

208,172.94

4,300,062.89

4,258,000.84

18,153.00

93.43

232,175.42

辞退福利

31,448.60

31,448.60

一年内到期的其

他福利

合计

8,321,827.35 75,747,295.70 69,821,707.89 211,998.25

133.48 14,035,550.39

3-2-1-97

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第78页

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2025.6.30

短期薪酬

13,803,374.97

39,729,970.34

44,676,388.38

54.92

8,857,011.85

离职后福利

-设定提

存计划

232,175.42

2,579,075.47

2,561,154.44

128.14

250,224.59

辞退福利

39,446.00

39,446.00

一年内到期的其他

福利

合计

14,035,550.39

42,348,491.81

47,276,988.82

183.06

9,107,236.44

2、

短期薪酬列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2023.12.31

（

1）工资、奖金、

津贴和补贴

9,433,276.77

49,333,613.39

50,837,465.41

5,794.68

7,935,219.43

（

2）职工福利费

4,963,595.16

4,963,595.16

（

3）社会保险费

113,266.50

1,802,919.63

1,801,860.06

33.91

114,359.98

其中：医疗保险费

93,219.53

1,447,266.79

1,450,020.35

33.91

90,499.88

工伤保险费

10,912.32

236,943.32

233,543.44

14,312.20

生育保险费

9,134.65

118,709.52

118,296.27

9,547.90

（

4）住房公积金

73,307.00

1,483,394.00

1,492,626.00

64,075.00

（

5）工会经费和职

工教育经费

446,497.84

446,497.84

（

6）短期带薪缺勤

（

7）短期利润分享

计划

合计

9,619,850.27

58,030,020.02

59,542,044.47

5,828.59

8,113,654.41

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

退出合并

汇率

变动

2024.12.31

（

1）工资、奖金、

津贴和补贴

7,935,219.43 62,962,238.92 57,108,407.82 183,547.55

13,605,502.98

（

2）职工福利费

4,268,633.22

4,268,633.22

3-2-1-98

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第79页

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

退出合并

汇率

变动

2024.12.31

（

3）社会保险费

114,359.98

2,175,923.79

2,151,458.13

10,297.70

40.05

128,567.99

其中：医疗保险费

90,499.88

1,800,525.56

1,780,279.21

9,901.64

40.05

100,884.64

工伤保险费

14,312.20

253,339.10

250,460.16

396.06

16,795.08

生育保险费

9,547.90

122,059.13

120,718.76

10,888.27

（

4）住房公积金

64,075.00

1,687,782.00

1,682,553.00

69,304.00

（

5）工会经费和职

工教育经费

321,206.28

321,206.28

（

6）短期带薪缺勤

（

7）短期利润分享

计划

合计

8,113,654.41 71,415,784.21 65,532,258.45 193,845.25

40.05 13,803,374.97

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2025.6.30

（

1）工资、奖金、

津贴和补贴

13,605,502.98

34,719,063.00

39,683,700.27

8,640,865.71

（

2）职工福利费

2,517,256.64

2,517,256.64

（

3）社会保险费

128,567.99

1,288,941.92

1,277,664.69

54.92

139,900.14

其中：医疗保险费

100,884.64

1,063,957.28

1,053,497.17

54.92

111,399.67

工伤保险费

16,795.08

158,176.38

157,593.83

17,377.63

生育保险费

10,888.27

66,808.26

66,573.69

11,122.84

（

4）住房公积金

69,304.00

1,028,671.00

1,021,729.00

76,246.00

（

5）工会经费和职

工教育经费

176,037.78

176,037.78

（

6）短期带薪缺勤

（

7）短期利润分享

计划

合计

13,803,374.97

39,729,970.34

44,676,388.38

54.92

8,857,011.85

3-2-1-99

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第80页

3、

设定提存计划列示

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2023.12.31

基本养老保险

187,117.94

3,673,315.68

3,659,044.08

67.85

201,457.39

失业保险费

6,029.42

119,647.92

118,973.09

11.30

6,715.55

合计

193,147.36

3,792,963.60

3,778,017.17

79.15

208,172.94

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

退出合并

汇率变动

2024.12.31

基本养老保险

201,457.39

4,164,597.21

4,123,768.37

17,602.90

80.07

224,763.40

失业保险费

6,715.55

135,465.68

134,232.47

550.10

13.36

7,412.02

合计

208,172.94

4,300,062.89

4,258,000.84

18,153.00

93.43

232,175.42

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

汇率变动

2025.6.30

基本养老保险

224,763.40

2,498,945.50

2,481,609.82

128.14

242,227.22

失业保险费

7,412.02

80,129.97

79,544.62

7,997.37

合计

232,175.42

2,579,075.47

2,561,154.44

128.14

250,224.59

(二十六) 应交税费

税费项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

增值税

2,517,023.76

3,162,250.31

2,665,019.57

企业所得税

4,866,522.85

7,707,875.01

6,559,799.52

城市维护建设税

268,284.65

359,756.64

294,744.32

房产税

476,676.05

476,676.17

409,698.25

教育费附加

191,631.89

256,969.01

210,531.64

土地使用税

257,039.48

257,039.58

258,589.68

印花税

180,298.90

193,057.32

143,023.87

个人所得税

151,858.41

384,738.78

395,860.17

其他代扣代缴税费

6,768.54

1,349.46

7,695.70

其他

3,020.52

65,362.87

85,944.41

合计

8,919,125.05

12,865,075.15

11,030,907.13

3-2-1-100

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第81页

(二十七) 其他应付款

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

应付股利

50,000,000.00

其他应付款项

800,889.74

3,320,723.40

964,075.12

合计

800,889.74

53,320,723.40

964,075.12

1、

应付股利

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

普通股股利

50,000,000.00

合计

50,000,000.00

2、

其他应付款项

按款项性质列示

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

押金

620,000.00

620,000.00

575,291.22

其他

20,432.29

8,711.93

15,285.64

应付报销款项

160,457.45

181,451.47

373,498.26

退出合并范围内关联方

往来款项

2,510,560.00

合计

800,889.74

3,320,723.40

964,075.12

(二十八) 一年内到期的非流动负债

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

一年内到期的长期借款

79,857,206.94

29,927,102.77

合计

79,857,206.94

29,927,102.77

3-2-1-101

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第82页

(二十九) 其他流动负债

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

销售返利

755,757.16

2,978,868.93

2,233,085.06

与合同负债相关的税金

117,068.99

334,929.19

154,217.34

已背书未到期不可终止确认的票据

76,063,431.31

81,725,347.71

37,169,154.25

合计

76,936,257.46

85,039,145.83

39,556,456.65

(三十) 长期应付职工薪酬

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

离职后福利

-设定受益计划净负债

99,885.73

80,304.71

46,368.34

合计

99,885.73

80,304.71

46,368.34

(三十一) 预计负债

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

2025.6.30

应付赔偿款

378,521.34

378,521.34

合计

378,521.34

378,521.34

(三十二) 递延收益

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

政府补助

360,186.70

1,441,300.00

158,361.77

1,643,124.93

合计

360,186.70

1,441,300.00

158,361.77

1,643,124.93

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

政府补助

1,643,124.93

3,800,000.00

247,783.93

5,195,341.00

合计

1,643,124.93

3,800,000.00

247,783.93

5,195,341.00

3-2-1-102

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第83页

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

2025.6.30

政府补助

5,195,341.00

1,154,400.00

385,649.04

5,964,091.96

合计

5,195,341.00

1,154,400.00

385,649.04

5,964,091.96

(三十三) 股本

项目

2022.12.31

本期变动增（

+）减（－）

2023.12.31

发行新

股

送股

公积金转

股

其他

小计

股份总额

126,000,000.00

126,000,000.00

项目

2023.12.31

本期变动增（

+）减（－）

2024.12.31

发行

新股

送股

公积

金转

股

其他

小计

股份

总额

126,000,000.00

-24,494,652.00

-24,494,652.00

101,505,348.00

注：

2024 年 3 月 31 日，公司召开 2024 年第一次临时股东大会并作出决议，同意将公司总

股本由

12,600.00 万元减至 10,150.5348 万元。

项目

2024.12.31

本期变动增（

+）减（－）

2025.6.30

发行新

股

送股

公积金

转股

其他

小计

股份总额

101,505,348.00

101,505,348.00

3-2-1-103

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第84页

(三十四) 资本公积

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

资本溢价（股本溢价）

32,949,301.55

32,949,301.55

合计

32,949,301.55

32,949,301.55

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

资本溢价（股本溢价）

32,949,301.55

3,214,929.96

32,618,904.29

3,545,327.22

合计

32,949,301.55

3,214,929.96

32,618,904.29

3,545,327.22

注：本期增加系确认股份支付；本期减少主要系回购股本导致的股本溢价减少，详见（三十

三）股本注明。

项目

2024.12.31

本期增加

本期减少

2025.6.30

资本溢价（股本溢价）

3,545,327.22

3,545,327.22

合计

3,545,327.22

3,545,327.22

3-2-1-104

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

85

页

(三十五

)

其他综合收益

项目

20

22

.1

2.

31

本期发生额

20

23

.1

2.

31

本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于

少数股东

减：其他综合

收益当期转入

留存收益

1

．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的

其他综合收益

其他权益工具投资公允

价值变动

企业自身信用风险公允

价值变动

2

．将重分类进损益的其他综合收益

-4

70

,1

16

.6

1

85

7,

62

4.

74

85

7,

62

4.

74

38

7,

50

8.

13

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值

变动

金融资产重分类计入其

他综合收益的

金额

其他债权投资信用减值

准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

-4

70

,1

16

.6

1

85

7,

62

4.

74

85

7,

62

4.

74

38

7,

50

8.

13

其他综合收益合计

-4

70

,1

16

.6

1

85

7,

62

4.

74

85

7,

62

4.

74

38

7,

50

8.

13

3-2-1-105

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

86

页

项目

20

23

.1

2.

31

本期发生额

20

24

.1

2.

31

本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于少

数股东

减：其他综合

收益当期转入

留存收益

1

．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的

其他综合收益

其他权益工具投资公允

价值变动

企业自身信用风险公允

价值变动

2

．将重分类进损益的其他综合收益

38

7,

50

8.

13

63

6,

81

5.

14

63

6,

81

5.

14

1,

02

4,

32

3.

27

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值

变动

金融资产重分类计入其

他综合收益的

金额

其他债权投资信用减值

准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

38

7,

50

8.

13

63

6,

81

5.

14

63

6,

81

5.

14

1,

02

4,

32

3.

27

其他综合收益合计

38

7,

50

8.

13

63

6,

81

5.

14

63

6,

81

5.

14

1,

02

4,

32

3.

27

3-2-1-106

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

87

页

项目

20

24

.1

2.

31

本期发生额

20

25

.6

.3

0

本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综

合收益当期转入损益

减：所得税

费用

税后归属于

母公司

税后归属于少

数股东

减：其他综合

收益当期转入

留存收益

1

．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的

其他综合收益

其他权益工具投资公允

价值变动

企业自身信用风险公允

价值变动

2

．将重分类进损益的其他综合收益

1,

02

4,

32

3.

27

1,

03

9,

31

3.

02

1,

03

9,

31

3.

02

2,

06

3,

63

6.

29

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值

变动

金融资产重分类计入其

他综合收益的

金额

其他债权投资信用减值

准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额

1,

02

4,

32

3.

27

1,

03

9,

31

3.

02

1,

03

9,

31

3.

02

2,

06

3,

63

6.

29

其他综合收益合计

1,

02

4,

32

3.

27

1,

03

9,

31

3.

02

1,

03

9,

31

3.

02

2,

06

3,

63

6.

29

3-2-1-107

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第88页

(三十六) 盈余公积

项目

2022.12.31

本期增加

本期减少

2023.12.31

法定盈余公积

9,447,537.51

5,420,063.68

14,867,601.19

其他

合计

9,447,537.51

5,420,063.68

14,867,601.19

项目

2023.12.31

本期增加

本期减少

2024.12.31

法定盈余公积

14,867,601.19

13,530,461.16

28,398,062.35

其他

合计

14,867,601.19

13,530,461.16

28,398,062.35

注：本期减少系回购股本导致的盈余公积减少，详见（三十三）股本注明。

(三十七) 未分配利润

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

上年年末未分配利润

496,677,246.57

463,831,886.84

367,039,357.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润

90,297,255.70

175,251,754.09

102,212,593.04

减：提取法定盈余公积

13,530,461.16

5,420,063.68

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

50,000,000.00

转作股本的普通股股利

其他

78,875,933.20

期末未分配利润

586,974,502.27

496,677,246.57

463,831,886.84

3-2-1-108

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

89

页

(三十八

)

营业收入和营业成本

1

、

营业收入和营业成本

情况

项目

20

25

年

1-

6

月

20

24

年度

20

23

年度

收入

成本

收入

成本

收入

成本

主营业务

5

23

,1

09

,7

15

.3

3

3

73

,7

49

,5

46

.2

3

9

60

,2

72

,1

86

.2

2

6

91

,4

57

,5

39

.3

0

8

01

,4

19

,7

57

.5

9

6

03

,4

78

,6

16

.9

2

其他业务

1

1,

29

0,

68

4.

06

9

,3

05

,7

70

.3

3

2

4,

83

3,

32

2.

54

20

,2

15

,3

46

.6

8

2

1,

59

7,

88

1.

77

1

7,

31

8,

25

4.

76

合计

53

4,

40

0,

39

9.

39

38

3,

05

5,

31

6.

56

98

5,

10

5,

50

8.

76

71

1,

67

2,

88

5.

98

82

3,

01

7,

63

9.

36

62

0,

79

6,

87

1.

68

2

、

营业收入、营业成本

的分

解信息

（

1

）

按产

品类

型

项目

2

0

2

5

年

1

-6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

主营业务收入

52

3,

10

9,

71

5.

33

37

3,

74

9,

54

6.

23

96

0,

27

2,

18

6.

22

69

1,

45

7,

53

9.

30

80

1,

41

9,

75

7.

59

60

3,

47

8,

61

6.

92

功能涂层复合材料

42

9,

39

4,

25

1.

51

30

3,

69

4,

00

5.

17

80

4,

09

9,

54

5.

83

57

3,

89

3,

41

6.

32

57

2,

38

5,

15

7.

26

41

1,

46

9,

80

8.

48

其中：印刷涂层复合材料

32

3,

13

4,

02

9.

42

24

8,

34

1,

05

1.

18

63

1,

83

6,

61

4.

48

47

6,

99

3,

15

2.

64

46

5,

08

6,

36

6.

55

34

9,

73

6,

18

9.

40

热敏涂层复合材料

10

3,

61

2,

86

3.

90

54

,1

02

,4

66

.3

1

16

7,

23

3,

46

3.

41

94

,6

09

,6

81

.4

4

10

3,

77

1,

44

1.

25

60

,2

65

,3

05

.5

5

其他

2,

64

7,

35

8.

19

1,

25

0,

48

7.

68

5,

02

9,

46

7.

94

2,

29

0,

58

2.

24

3,

52

7,

34

9.

46

1,

46

8,

31

3.

53

功能薄膜

87

,5

82

,1

24

.1

7

65

,3

33

,1

00

.8

5

15

1,

49

7,

87

4.

29

11

3,

93

1,

71

3.

38

22

2,

15

9,

06

3.

84

18

6,

68

4,

03

5.

83

其中：标签基膜

64

,9

97

,8

37

.6

9

47

,8

28

,7

30

.4

5

11

0,

07

5,

81

7.

18

79

,6

60

,7

80

.3

8

16

4,

59

5,

67

0.

84

13

3,

98

3,

26

7.

36

3-2-1-109

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

90

页

项目

2

0

2

5

年

1

-6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

其他高性能薄膜

22

,5

84

,2

86

.4

8

17

,5

04

,3

70

.4

0

41

,4

22

,0

57

.1

1

34

,2

70

,9

33

.0

0

57

,5

63

,3

93

.0

0

52

,7

00

,7

68

.4

7

其他

6,

13

3,

33

9.

65

4,

72

2,

44

0.

21

4,

67

4,

76

6.

10

3,

63

2,

40

9.

60

6,

87

5,

53

6.

49

5,

32

4,

77

2.

61

其他业务收入

11

,2

90

,6

84

.0

6

9,

30

5,

77

0.

33

24

,8

33

,3

22

.5

4

20

,2

15

,3

46

.6

8

21

,5

97

,8

81

.7

7

17

,3

18

,2

54

.7

6

合计

53

4,

40

0,

39

9.

39

38

3,

05

5,

31

6.

56

98

5,

10

5,

50

8.

76

71

1,

67

2,

88

5.

98

82

3,

01

7,

63

9.

36

62

0,

79

6,

87

1.

68

（

2

）

主营

业务

按地

区分

类

项目

2

0

2

5

年

1

月

—

6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

内销

40

2,

01

7,

02

9.

51

31

8,

50

4,

17

0.

62

77

2,

32

3,

11

9.

87

60

5,

96

4,

69

1.

47

67

5,

80

1,

93

0.

76

54

5,

44

9,

13

6.

38

外销

12

1,

09

2,

68

5.

82

55

,2

45

,3

75

.6

1

18

7,

94

9,

06

6.

35

85

,4

92

,8

47

.8

3

12

5,

61

7,

82

6.

83

58

,0

29

,4

80

.5

4

合计

52

3,

10

9,

71

5.

33

37

3,

74

9,

54

6.

23

96

0,

27

2,

18

6.

22

69

1,

45

7,

53

9.

30

80

1,

41

9,

75

7.

59

60

3,

47

8,

61

6.

92

（

3

）

按商

品转

让的

时间

分

类

项目

2

0

2

5

年

1

月

—

6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

在某一时点确认

53

4,

40

0,

39

9.

39

38

3,

05

5,

31

6.

56

98

5,

10

5,

50

8.

76

71

1,

67

2,

88

5.

98

82

3,

01

7,

63

9.

36

62

0,

79

6,

87

1.

68

合计

53

4,

40

0,

39

9.

39

38

3,

05

5,

31

6.

56

98

5,

10

5,

50

8.

76

71

1,

67

2,

88

5.

98

82

3,

01

7,

63

9.

36

62

0,

79

6,

87

1.

68

3-2-1-110

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第91页

(三十九) 税金及附加

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

城市维护建设税

522,925.43

1,007,796.47

1,003,630.53

教育费附加

373,518.16

720,416.36

717,440.68

房产税

910,907.22

1,760,657.29

1,683,253.87

土地使用税

514,079.46

1,034,358.52

1,034,358.68

印花税

385,397.22

771,179.04

561,350.93

其他

19,273.92

37,938.35

38,985.03

合计

2,726,101.41

5,332,346.03

5,039,019.72

(四十) 销售费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

销售佣金

3,336,398.83

4,718,493.95

3,661,875.17

职工薪酬

2,603,258.35

4,682,147.64

4,142,152.73

业务招待费

677,106.60

1,493,891.54

1,117,761.18

差旅费

547,755.10

585,329.89

474,107.23

业务宣传费

185,156.97

216,723.98

82,320.25

其他

309,318.83

418,688.06

684,217.08

合计

7,658,994.68

12,115,275.06

10,162,433.64

(四十一) 管理费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

9,192,902.33

18,654,382.52

17,734,844.82

摊销及折旧

1,701,253.23

3,211,856.07

2,035,672.99

办公费用

1,412,502.09

3,374,409.54

3,569,112.66

咨询服务费

495,758.13

2,379,175.30

5,240,640.53

业务招待费

601,310.01

1,044,543.20

872,686.36

修理费

113,751.67

732,460.59

393,822.25

保险费

304,717.97

349,172.21

223,992.26

3-2-1-111

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第92页

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

股份支付

3,214,929.96

其他

348,096.33

968,505.07

944,794.28

合计

14,170,291.76

33,929,434.46

31,015,566.15

(四十二) 研发费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

物耗费用

13,066,098.61

22,730,799.91

17,627,337.50

职工薪酬

7,328,911.17

14,738,668.20

11,951,941.09

摊销及折旧

1,110,620.92

2,117,128.28

1,914,286.04

咨询服务费

409,059.40

530,640.88

496,089.65

办公费用

647,274.23

1,230,578.26

991,995.26

合计

22,561,964.33

41,347,815.53

32,981,649.54

(四十三) 财务费用

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

利息费用

3,099,628.84

7,098,017.07

6,447,923.79

其中：租赁负债利息费用

11,697.07

减：利息收入

965,948.55

1,027,268.41

851,778.37

汇兑损益

-7,390,648.48

-2,409,186.69

-328,826.25

其他

245,237.70

433,101.49

330,268.80

合计

-5,011,730.49

4,094,663.46

5,597,587.97

3-2-1-112

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

93

页

(四十四

)

其他收益

项目

20

25

年

1-

6

月

20

24

年度

20

23

年度

政府补助

1,

37

4,

19

2.

61

4,

41

2,

27

4.

75

4,

18

7,

18

7.

11

进项税加计抵减

2,

15

9,

69

6.

90

6,

51

1,

73

2.

13

2,

05

6,

86

6.

09

代扣个人所得税手续费

19

,4

51

.7

7

15

,4

94

.1

3

14

6,

31

8.

32

直接减免的增值税

21

,5

11

.7

9

22

,2

02

.7

9

合计

3,

55

3,

34

1.

28

10

,9

61

,0

12

.8

0

6,

41

2,

57

4.

31

政府补

助明

细列

示如

下：

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

2

0

2

5

年

1

-6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

“双千计划

”补助资金

1,

60

0,

00

0.

00

60

0,

00

0.

00

1,

00

0,

00

0.

00

税收奖励

1,

23

6,

50

0.

00

1,

23

6,

50

0.

00

“太湖人才计划

”扶持资金

40

0,

00

0.

00

20

0,

00

0.

00

20

0,

00

0.

00

20

22

年度科技创新奖励资金

32

0,

00

0.

00

32

0,

00

0.

00

20

24

年智能化改造数字化转型

资金

30

0,

00

0.

00

30

0,

00

0.

00

-

20

24

年新吴区民营经济专项区

级资金

30

0,

00

0.

00

30

0,

00

0.

00

-

20

24

年度智能化改造数字化转

型专项资金

30

0,

00

0.

00

30

0,

00

0.

00

3-2-1-113

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

94

页

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

2

0

2

5

年

1

-6

月

2

0

2

4

年度

2

0

2

3

年度

第十五批科技计划经费

30

0,

00

0.

00

30

0,

00

0.

00

飞凤人才基金补贴

25

0,

00

0.

00

25

0,

00

0.

00

博士后科研工作站资助

25

0,

00

0.

00

25

0,

00

0.

00

20

23

年第三十九批科技创新基

金

25

0,

00

0.

00

25

0,

00

0.

00

第二十六批科技创新基金

25

0,

00

0.

00

25

0,

00

0.

00

三同发展补助资金

23

4,

58

0.

00

23

4,

58

0.

00

“飞凤人才计划

”人才奖补

22

0,

00

0.

00

22

0,

00

0.

00

20

23

年度智能化改造数字化转

型专项资金

20

0,

00

0.

00

20

0,

00

0.

00

20

23

年度民营经济转型升级专

项资金（专精特新发展）

20

0,

00

0.

00

20

0,

00

0.

00

上饶市广丰区科学技术局

20

24

年高新技术企业奖励资金

20

0,

00

0.

00

20

0,

00

0.

00

其他小于

20

万元的政府补助汇

总

9

,7

0

6

,4

7

9

.7

3

9

39

,6

12

.6

1

1

,0

05

,7

74

.7

5

1,

21

7,

18

7.

11

合计

1

6

,5

1

7

,5

5

9

.7

3

1,

37

4,

19

2.

61

4,

41

2,

27

4.

75

4,

18

7,

18

7.

11

3-2-1-114

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第95页

(四十五) 投资收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

18,800,000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益

42,518.98

-769,988.62

处置交易性金融资产取得的投资收益

-17,103.00

1,877.47

3,427.78

处置其他债权投资取得的投资收益

-489,186.46

-1,468,990.84

-1,532,730.44

合计

-506,289.46

17,375,405.61

-2,299,291.28

(四十六) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产

其他非流动金融资产

交易性金融负债

-350,982.82

合计

-350,982.82

(四十七) 信用减值损失

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

应收账款坏账损失

1,401,782.61

4,160,129.26

2,884,704.70

其他应收款坏账损失

6,320.96

-32,384.73

-20,578.94

合计

1,408,103.57

4,127,744.53

2,864,125.76

3-2-1-115

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第96页

(四十八) 资产减值损失

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失

901,738.83

1,698,852.42

831,270.50

固定资产减值损失

5,025,355.88

合计

5,927,094.71

1,698,852.42

831,270.50

(四十九) 资产处置收益

项目

发生额

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

处置固定资产利得

-86,586.95

-19,533.34

合计

-86,586.95

-19,533.34

(五十) 营业外收入

项目

发生额

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

非流动资产毁损报废收益

其他

342,816.96

1,000.88

50,546.24

合计

342,816.96

1,000.88

50,546.24

(五十一) 营业外支出

项目

发生额

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

对外捐赠

6,915.33

226,306.94

130,986.51

非流动资产毁损报废损失

181,614.90

83,327.03

其他

721,778.09

35,179.54

377.30

公益捐赠

100,000.00

赔偿支出

378,521.34

合计

1,288,829.66

361,486.48

214,690.84

3-2-1-116

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第97页

(五十二) 所得税费用

1、

所得税费用表

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

当期所得税费用

12,063,983.91

22,993,616.26

15,893,629.70

递延所得税费用

-390,391.04

-1,264,753.09

-1,072,793.78

合计

11,673,592.87

21,728,863.17

14,820,835.92

2、

会计利润与所得税费用调整过程

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

利润总额

103,567,732.21

198,742,890.76

117,678,252.83

按法定税率计算的所得税费用

25,891,933.05

49,685,722.69

29,419,563.21

子公司适用不同税率的影响

-10,884,983.08

-18,791,144.15

-12,461,681.08

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

71,932.64

851,794.81

1,451,313.89

使用前期未确认递延所得税资产的可

抵扣亏损的影响

-4,149,222.59

本期未确认递延所得税资产的可抵扣

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

35,259.01

1,277,968.65

研发费用加计扣除影响

-3,440,548.75

-5,868,287.59

-4,866,328.75

所得税费用

11,673,592.87

21,728,863.17

14,820,835.92

(五十三) 每股收益

1、

基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润

90,297,255.70

175,251,754.09

102,212,593.04

本公司发行在外普通股的加权平均数

101,505,348.00

109,278,448.25

126,000,000.00

基本每股收益

0.89

1.60

0.81

其中：持续经营基本每股收益

0.89

1.60

0.81

终止经营基本每股收益

3-2-1-117

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第98页

(五十四) 现金流量表项目

1、

与经营活动有关的现金

（

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

利息收入

965,948.55

1,027,268.41

851,778.37

收到的政府补助

2,142,943.57

7,964,490.82

5,470,125.34

个人所得税手续费返还

19,451.77

15,494.13

146,318.32

其他

342,816.96

1,000.88

50,546.24

合计

3,471,160.85

9,008,254.24

6,518,768.27

（

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

支付的费用

9,960,738.15

16,324,938.22

27,890,002.29

其他往来

2,246,130.70

2,269,691.73

5,154,233.48

合计

12,206,868.85

18,594,629.95

33,044,235.77

2、

与投资活动有关的现金

（

1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

收回柯乐第色卡（上海）有限公司往

来款项

5,636,952.87

合计

5,636,952.87

3、

与筹资活动有关的现金

（

1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

支付股权回购

168,043,449.41

支付的租金

709,317.97

3-2-1-118

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第99页

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

归还安沙刷业（上海）有

限公司往来款项

2,510,560.00

合计

2,510,560.00

168,043,449.41

709,317.97

(五十五) 现金流量表补充资料

1、

现金流量表补充资料

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润

91,894,139.34

177,014,027.59

102,857,416.91

加：信用减值损失

1,408,103.57

4,127,744.53

2,864,125.76

资产减值损失

5,927,094.71

1,698,852.42

831,270.50

固定资产折旧

19,535,362.32

35,362,289.78

32,084,874.74

使用权资产折旧

787,093.09

无形资产摊销

1,172,883.43

2,334,493.27

2,186,338.58

长期待摊费用摊销

432,712.12

668,637.24

614,858.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

（收益以

“－”号填列）

86,586.95

19,533.34

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

181,614.90

83,327.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

350,982.82

财务费用（收益以“－”号填列）

487,040.06

6,371,329.82

8,373,353.40

投资损失（收益以“－”号填列）

17,103.00

-18,844,396.45

766,560.84

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-99,378.24

-1,353,502.87

-86,124.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-314,326.36

147,034.61

-642,285.29

存货的减少（增加以“－”号填列）

-24,052,732.29

-32,831,356.14

12,559,998.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-27,126,210.33

-168,989,390.06

-75,671,952.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

18,562,988.03

173,444,665.18

116,000,489.59

其他

3,214,929.96

经营活动产生的现金流量净额

88,463,964.03

182,384,892.22

203,609,344.82

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

3-2-1-119

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第100页

补充资料

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额

64,259,374.79

88,325,542.35

77,074,609.48

减：现金的期初余额

88,325,542.35

77,074,609.48

80,709,943.28

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

-24,066,167.56

11,250,932.87

-3,635,333.80

2、

本报告期收到的处置子公司的现金净额

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

27,300,000.00

其中：上海柯乐第（色卡）有限公司

17,600,000.00

安沙（刷业）有限公司

9,700,000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

637,931.25

其中：上海柯乐第（色卡）有限公司

513,983.29

安沙（刷业）有限公司

123,947.96

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海柯乐第（色卡）有限公司

安沙（刷业）有限公司

处置子公司收到的现金净额

26,662,068.75

3-2-1-120

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第101页

3、

现金和现金等价物的构成

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

一、现金

64,259,374.79

88,325,542.35

77,074,609.48

其中：库存现金

39,303.51

30,060.38

16,329.51

可随时用于支付的银行存款

64,220,071.28

88,295,481.97

77,058,279.97

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

64,259,374.79

88,325,542.35

77,074,609.48

(五十六) 外币货币性项目

1、

外币货币性项目

2025 年 6 月 30 日

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

42,682,648.15

其中：美元

4,521,563.91

7.1586

32,368,067.41

欧元

1,060,155.32

8.4024

8,907,849.06

泰铢

6,403,442.60

4.5520

1,406,731.68

应收账款

88,423,293.90

其中：美元

5,147,864.88

7.1586

36,851,505.53

欧元

5,379,653.80

8.4024

45,202,003.09

泰铢

28,995,262.60

4.5520

6,369,785.28

其他应收款

64,828.65

其中：美元

-

7.1586

-

欧元

-

8.4024

-

泰铢

295,100.00

4.5520

64,828.65

应付账款

5,287,142.18

其中：美元

399,772.93

7.1586

2,861,814.50

欧元

84,036.05

8.4024

706,104.51

泰铢

7,825,903.86

4.5520

1,719,223.17

3-2-1-121

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第102页

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

其他应付款

5,898.29

其中：美元

7.1586

欧元

8.4024

泰铢

26,849.00

4.5520

5,898.29

2024 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

62,612,889.69

其中：美元

6,854,002.84

7.1884

49,269,314.02

欧元

1,654,033.18

7.5257

12,447,757.50

泰铢

4,212,853.68

4.7028

895,818.17

应收账款

72,857,926.32

其中：美元

5,000,508.32

7.1884

35,945,654.01

欧元

4,218,778.51

7.5257

31,749,261.43

泰铢

24,280,607.57

4.7028

5,163,010.88

其他应收款

65,735.52

其中：美元

7.1884

欧元

7.5257

泰铢

309,141.00

4.7028

65,735.52

应付账款

4,557,688.60

其中：美元

487,932.41

7.1884

3,507,453.34

欧元

83,864.90

7.5257

631,142.08

泰铢

1,970,911.43

4.7028

419,093.18

其他应付款

5,335.97

其中：美元

7.1884

3-2-1-122

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第103页

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

欧元

7.5257

泰铢

25,094.00

4.7028

5,335.97

2023 年 12 月 31 日

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

货币资金

14,667,887.80

其中：美元

1,206,919.91

7.0827

8,548,251.65

欧元

751,553.52

7.8592

5,906,609.42

泰铢

1,027,321.39

4.8225

213,026.73

应收账款

34,677,650.25

其中：美元

2,690,390.63

7.0827

19,055,229.72

欧元

1,223,165.59

7.8592

9,613,103.00

泰铢

28,979,933.77

4.8225

6,009,317.53

其他应收款

432,078.80

其中：美元

7.0827

欧元

7.8592

泰铢

2,083,700.00

4.8225

432,078.80

应付账款

3,472,787.58

其中：美元

166,707.57

7.0827

1,180,739.71

欧元

89,551.15

7.8592

703,800.40

泰铢

7,659,323.44

4.8225

1,588,247.47

其他应付款

5,285.64

其中：美元

7.0827

欧元

7.8592

泰铢

25,490.00

4.8225

5,285.64

3-2-1-123

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第104页

项目

外币余额

折算汇率

折算人民币余额

短期借款

39,296,000.00

其中：美元

7.0827

欧元

5,000,000.00

7.8592

39,296,000.00

泰铢

4.8225

六、

研发支出

(一)

研发支出

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

职工薪酬

7,328,911.17

14,738,668.20

11,951,941.09

物耗费用

13,066,098.61

22,730,799.91

17,627,337.50

摊销及折旧

1,110,620.92

2,117,128.28

1,914,286.04

办公费用

647,274.23

1,230,578.26

991,995.26

咨询服务费

409,059.40

530,640.88

496,089.65

合计

22,561,964.33

41,347,815.53

32,981,649.54

其中：费用化研发支出

22,561,964.33

41,347,815.53

32,981,649.54

资本化研发支出

3-2-1-124

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

0

5

页

七、

合并范围的变更

(一

)

处置子公司

1

、

本报告期丧失子公司

控制

权的交易或事项

2024

年度

子公司名

称

丧失控制

权时点

的处置价

款

丧失控制

权时点的

处置比例

（

%

）

丧失控制

权时点的

处置方式

丧失控制

权的时点

丧失控制

权时点

的判断依

据

处置价款

与处

置投资对

应的

合并财务

报表

层面享有

该子

公司净资

产份

额的差额

丧失控

制权之

日剩余

股权的

比例

丧失控制

权之日合

并财务报

表层面剩

余股权的

账面价值

丧失控制

权之日合

并财务报

表层面剩

余股权的

公允价值

按照公允

价值重新

计量剩余

股权产生

的利得或

损失

丧失控制

权

之日合并

财

务报表层

面

剩余股权

公

允价值的

确

定方法及

主

要假设

与原子公

司

股权投资

相

关的其他

综

合收益转

入

投资损益

/留

存收益的

金

额

上海柯乐

第（色

卡）有限

公司

17

,6

00

,0

00

.0

0

10

0.

00

出售股权

20

24

-12

-17

签署股权

协议并

转让方收

到

全部

转让价款

后，受

让方即取

得其受

让股权的

全部股

东权益，

并承担

股东责任

。

12

,1

00

,0

00

.0

0

安沙（刷

业）有

限公司

9,

70

0,

00

0.

00

10

0.

00

出售股权

20

24

-12

-16

签署并转

让方收

到全部转

让价款

6,

70

0,

00

0.

00

3-2-1-125

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

0

6

页

子公司名

称

丧失控制

权时点

的处置价

款

丧失控制

权时点的

处置比例

（

%

）

丧失控制

权时点的

处置方式

丧失控制

权的时点

丧失控制

权时点

的判断依

据

处置价款

与处

置投资对

应的

合并财务

报表

层面享有

该子

公司净资

产份

额的差额

丧失控

制权之

日剩余

股权的

比例

丧失控制

权之日合

并财务报

表层面剩

余股权的

账面价值

丧失控制

权之日合

并财务报

表层面剩

余股权的

公允价值

按照公允

价值重新

计量剩余

股权产生

的利得或

损失

丧失控制

权

之日合并

财

务报表层

面

剩余股权

公

允价值的

确

定方法及

主

要假设

与原子公

司

股权投资

相

关的其他

综

合收益转

入

投资损益

/留

存收益的

金

额

后，受让

方即取

得其受让

股权的

全部股东

权益，

并承担股

东责

任。

(二

)

其他原因的合并范围

变动

无锡征

钜管

理咨

询有

限公

司与无

锡和

烁丰

科技

集团

股份有

限公

司

于

202

4

年

8

月

23

日签

订了

吸收

合并

协

议，协

议表

明无

锡和

烁丰

科技集

团股

份有

限公司

吸收

无锡

征钜

管理

咨询有

限公

司而

继续

存在

，无锡

征钜

管理

咨询

有限

公司

于

202

5

年

1

月

9

日

完

成解散

并注

销。

3-2-1-126

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

0

7

页

八、

在其他主体中的权益

(一

)

在子公司中的权益

1

、

企业集团的构成

子公司名称

注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

取得方式

持股比例（

%

）

持股比例（

%

）

持股比例（

%

）

直接

间接

直接

间接

直接

间接

无锡和烁丰新材料有限公司

50

0

万元

江苏无锡

无锡

制造业

100

100

100

自设

无锡环宇包装材料有限公司

10

00

万元

江苏无锡

无锡

制造业

100

100

100

收购

江西和烁丰新材料有限公司

45

00

0

万元

江西上饶

上饶

制造业

100

100

100

自设

柯乐第色卡（上海）有限公司

55

0

万元

上海

上海

制造业

不适用

100

100

收购

安沙刷业（上海）有限公司

30

0

万元

上海

上海

制造业

不适用

100

100

收购

无锡征钜管理咨询有限公司

41

00

万元

上海

上海

商业服务业

不适用

100

100

收购

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

12

00

0

万泰铢

泰国罗勇

泰国罗勇

制造业

75

75

75

自设

3-2-1-127

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

0

8

页

2

、

重要的非全资子公司

2025

年

6

月

30

日

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

25%

1,

59

6,

88

3.

64

9,

84

6,

32

5.

61

2024

年

12

月

31

日

子公司名称

少数股东持股比

例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的

股利

期末少数股东权益余额

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

25%

1,

76

2,

27

3.

50

3,

88

5,

11

9.

56

8,

24

9,

44

1.

97

2023

年

12

月

31

日

子公司名称

少数股东持股比

例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的

股利

期末少数股东权益余额

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

25%

64

4,

82

3.

87

7,

12

3,

36

3.

97

3-2-1-128

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

0

9

页

3

、

重要非全资子公司的

主要

财务信息

2025

年

6

月

30

日

子公司名称

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

50

,5

09

,4

55

.9

5

38

,0

93

,2

67

.1

8

88

,6

02

,7

23

.1

3

47

,1

09

,5

91

.8

4

99

,8

85

.7

3

47

,2

09

,4

77

.5

7

2024

年

12

月

31

日

子公司名称

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

45

,2

83

,3

97

.2

7

37

,7

89

,1

24

.5

4

83

,0

72

,5

21

.8

1

49

,2

11

,4

10

.6

6

80

,3

04

.7

1

49

,2

91

,7

15

.3

7

2023

年

12

月

31

日

子公司名称

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

33

,0

53

,9

69

.6

9

37

,5

56

,6

96

.4

3

70

,6

10

,6

66

.1

2

41

,7

89

,0

58

.4

4

46

,3

68

.3

4

41

,8

35

,4

26

.7

8

3-2-1-129

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

0

页

2025

年

1-

6

月

子公司名称

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

34

,8

55

,7

24

.7

9

6,

38

7,

53

4.

56

2,

00

7,

94

3.

11

4,

19

5,

34

7.

93

2024

年度

子公司名称

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

61

,9

89

,6

87

.3

9

7,

04

9,

09

3.

99

78

3,

03

8.

55

6,

34

2,

52

3.

02

2023

年度

子公司名称

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

HSF

F

il

m

s（

Th

ail

an

d

）

C

o.

，

Lt

d.

51

,3

92

,0

17

.5

9

2,

57

9,

29

5.

48

28

1,

78

3.

45

3,

89

3,

46

6.

11

3-2-1-130

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

1

页

九、

政府补助

(一

)

政府补助的种类、金

额和

列报项目

1

、

计入当期损益的政府

补助

与资产

相关

的政

府补

助

资产负债表列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或冲

减相关成本费用损

失的项目

20

25

年

1-

6

月

20

24

年度

20

23

年度

功能性涂层薄膜复核材料智能化绿色化

升级改造项目

44

1,

30

0.

00

27

,1

78

.3

2

54

,3

56

.6

4

其他收益

车间

BOPP

合成纸工艺技术改

造项目

94

0,

00

0.

00

5

2,

71

0.

30

1

05

,4

20

.6

0

1

05

,4

20

.6

0

其他收益

BOPP

膜一体化智能车间建设

项目

1,

00

0,

00

0.

00

3

5,

29

4.

10

7

0,

58

8.

20

5

2,

94

1.

17

其他收益

设备补贴

3,

00

0,

00

0.

00

1

45

,1

70

.0

4

1

7,

41

8.

49

其他收益

20

24

年技术改造扶持奖励

80

0,

00

0.

00

74

,5

85

.4

6

其他收益

20

25

年技术改造扶持奖励

1,

15

4,

40

0.

00

50

,7

10

.8

2

其他收益

合计

7,

33

5,

70

0.

00

3

85

,6

49

.0

4

2

47

,7

83

.9

3

1

58

,3

61

.7

7

3-2-1-131

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

2

页

与收益

相关

的政

府补

助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

20

25

年

1-

6

月

20

24

年度

20

23

年度

“双千计划

”补助资金

1

,6

00

,0

00

.0

0

6

00

,0

00

.0

0

1

,0

00

,0

00

.0

0

税收奖励

1

,2

36

,5

00

.0

0

1

,2

36

,5

00

.0

0

“太湖人才计划

”扶持资金

4

00

,0

00

.0

0

2

00

,0

00

.0

0

2

00

,0

00

.0

0

20

22

年度科技创新奖励资金

3

20

,0

00

.0

0

3

20

,0

00

.0

0

20

24

年智能化改造数字化转型

资金

3

00

,0

00

.0

0

3

00

,0

00

.0

0

-

20

24

年新吴区民营经济专项区

级资金

3

00

,0

00

.0

0

3

00

,0

00

.0

0

-

20

24

年度智能化改造数字化转

型专项资金

3

00

,0

00

.0

0

3

00

,0

00

.0

0

第十五批科技计划经费

3

00

,0

00

.0

0

3

00

,0

00

.0

0

飞凤人才基金补贴

2

50

,0

00

.0

0

2

50

,0

00

.0

0

博士后科研工作站资助

2

50

,0

00

.0

0

2

50

,0

00

.0

0

20

23

年第三十九批科技创新基

金

2

50

,0

00

.0

0

2

50

,0

00

.0

0

第二十六批科技创新基金

2

50

,0

00

.0

0

2

50

,0

00

.0

0

三同发展补助资金

2

34

,5

80

.0

0

2

34

,5

80

.0

0

“飞凤人才计划

”人才奖补

2

20

,0

00

.0

0

2

20

,0

00

.0

0

20

23

年度智能化改造数字化转

型专项资金

2

00

,0

00

.0

0

2

00

,0

00

.0

0

20

23

年度民营经济转型升级专

项资金（专精特新发展）

2

00

,0

00

.0

0

2

00

,0

00

.0

0

3-2-1-132

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

3

页

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目

政府补助金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

20

25

年

1-

6

月

20

24

年度

20

23

年度

上饶市广丰区科学技术局

20

24

年高新技术企业奖励资金

2

00

,0

00

.0

0

2

00

,0

00

.0

0

其他政府补助汇总

2,

37

0,

77

9.

73

5

53

,9

63

.5

7

7

57

,9

90

.8

2

1,

05

8,

82

5.

34

合计

9

,1

81

,8

59

.7

3

9

88

,5

43

.5

7

4

,1

64

,4

90

.8

2

4

,0

28

,8

25

.3

4

2

、

涉及政府补助的负债

项目

负债项目

20

22

.1

2.

31

本期新增补

助金额

本期计入

营业外收

入金额

本期转入其

他收益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

20

23

.1

2.

31

与资产相关

/

与收益相关

功能性涂层薄膜复核材料智能化绿色化升级改造项目

44

1,

30

0.

00

44

1,

30

0.

00

与资产相关

车间

BOPP

合成纸工艺技术改

造项目

36

0,

18

6.

70

-

10

5,

42

0.

60

25

4,

76

6.

10

与资产相关

BOPP

膜一体化智能车间建设

项目

1,

00

0,

00

0.

00

52

,9

41

.1

7

94

7,

05

8.

83

与资产相关

负债项目

20

23

.1

2.

31

本期新增补

助金额

本期计入

营业外收

入金额

本期转入其

他收益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

20

24

.1

2.

31

与资产相关

/与

收益相关

功能性涂层薄膜复核材料智能化绿色化升级改造项目

44

1,

30

0.

00

54

,3

56

.6

4

38

6,

94

3.

36

与资产相关

车间

BOPP

合成纸工艺技术改

造项目

25

4,

76

6.

10

10

5,

42

0.

60

14

9,

34

5.

50

与资产相关

3-2-1-133

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

4

页

负债项目

20

23

.1

2.

31

本期新增补

助金额

本期计入

营业外收

入金额

本期转入其

他收益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

20

24

.1

2.

31

与资产相关

/与

收益相关

BOPP

膜一体化智能车间建设

项目

94

7,

05

8.

83

70

,5

88

.2

0

87

6,

47

0.

63

与资产相关

设备补贴

-

3,

00

0,

00

0.

00

17

,4

18

.4

9

2,

98

2,

58

1.

51

与资产相关

20

24

年技术改造扶持奖励

80

0,

00

0.

00

80

0,

00

0.

00

与资产相关

负债项目

20

24

.1

2.

31

本期新增补

助金额

本期计

入营业

外收入

金额

本期转入其

他收益金额

本期冲减成

本费用金额

其他

变动

20

25

.6

.3

0

与资产相关

/

与收益相关

功能性涂层薄膜复核材料智能化绿色化升级改造项目

38

6,

94

3.

36

27

,1

78

.3

2

35

9,

76

5.

04

与资产相关

车间

BOPP

合成纸工艺技术改

造项目

14

9,

34

5.

50

52

,7

10

.3

0

96

,6

35

.2

0

与资产相关

BOPP

膜一体化智能车间建设

项目

87

6,

47

0.

63

35

,2

94

.1

0

84

1,

17

6.

53

与资产相关

设备补贴

2,

98

2,

58

1.

51

14

5,

17

0.

04

2,

83

7,

41

1.

47

与资产相关

20

24

年技术改造扶持奖励

80

0,

00

0.

00

74

,5

85

.4

6

72

5,

41

4.

54

与资产相关

20

25

年技术改造扶持奖励

1,

15

4,

40

0.

00

50

,7

10

.8

2

1,

10

3,

68

9.

18

与资产相关

3-2-1-134

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第115页

十、

与金融工具相关的风险

(一)

金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括

汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所

采取的风险管理政策如下所述

：

1、

信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

2、

流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时

发生资金短缺的风险。

单位：万元

币种：人民币

项目

2025.6.30

即时偿还

1 年以内

1-2 年

2-5 年

5 年以

上

未折现合

同金额合

计

账面价值

短期借款

12,016.34

12,016.34

12,016.34

应付票据

19,845.57

19,845.57

19,845.57

应付账款

10,388.06

10,388.06

10,388.06

其他应付款

80.09

80.09

80.09

一年内到期的

非流动负债

7,985.72

7,985.72

7,985.72

合计

10,468.15

39,847.63

50,315.78

50,315.78

单位：万元

币种：人民币

项目

2024.12.31

即时偿还

1 年以内

1-2 年

2-5 年

5 年以

上

未折现合

同金额合

计

账面价值

短期借款

20,017.69

20,017.69

20,017.69

应付票据

17,809.88

17,809.88

17,809.88

应付账款

9,785.43

9,785.43

9,785.43

3-2-1-135

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第116页

项目

2024.12.31

即时偿还

1 年以内

1-2 年

2-5 年

5 年以

上

未折现合

同金额合

计

账面价值

其他应付款

332.07

332.07

332.07

一年内到期的

非流动负债

2,992.71

2,992.71

2,992.71

合计

10,117.50

40,820.28

50,937.78

50,937.78

单位：万元

币种：人民币

项目

2023.12.31

即时偿还

1 年以内

1-2 年

2-5 年

5 年以上

未折现合

同金额合

计

账面价值

短期借款

10,997.09

10,997.09

10,997.09

应付票据

11,658.02

11,658.02

11,658.02

应付账款

6,968.61

6,968.61

6,968.61

其他应付款

96.41

96.41

96.41

一年内到期的

非流动负债

合计

7,065.02

22,655.11

29,720.13

29,720.13

3、

市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，主要为汇率风险。

3-2-1-136

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

1

7

页

汇率风险是

指金融工具的公允价值或

未来现金流量因外汇汇率

变动而发生波动的风险。

公司尽可能将外币收入与

外币支出相匹配以降低

汇

率风险

。

本公司

面临

的汇

率风

险主

要来源

于以

美元

计价

的金

融资产

和金

融负

债，

外币

金融资

产和

外币

金融

负债

折算成

人民

币的

金额

列示

如下：

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

美元

其他外币

合计

美元

其他外币

合计

美元

其他外币

合计

货币资金

32

,3

68

,0

67

.4

1

10

,3

14

,5

80

.7

4

42

,6

82

,6

48

.1

5

49

,2

69

,3

14

.0

2

13

,3

43

,5

75

.6

7

62

,6

12

,8

89

.6

9

8,

54

8,

25

1.

65

6,

11

9,

63

6.

15

14

,6

67

,8

87

.8

0

应收账款

36

,8

51

,5

05

.5

3

51

,5

71

,7

88

.3

7

88

,4

23

,2

93

.9

0

35

,9

45

,6

54

.0

1

36

,9

12

,2

72

.3

1

72

,8

57

,9

26

.3

2

19

,0

55

,2

29

.7

2

15

,6

22

,4

20

.5

3

34

,6

77

,6

50

.2

5

其他应收款

64

,8

28

.6

5

64

,8

28

.6

5

65

,7

35

.5

2

65

,7

35

.5

2

43

2,

07

8.

80

43

2,

07

8.

80

应付账款

2,

86

1,

81

4.

50

2,

42

5,

32

7.

68

5,

28

7,

14

2.

18

3,

50

7,

45

3.

34

1,

05

0,

23

5.

26

4,

55

7,

68

8.

60

1,

18

0,

73

9.

71

2,

29

2,

04

7.

87

3,

47

2,

78

7.

58

其他应付款

5,

89

8.

29

5,

89

8.

29

5,

33

5.

97

5,

33

5.

97

5,

28

5.

64

5,

28

5.

64

短期借款

39

,2

96

,0

00

.0

0

39

,2

96

,0

00

.0

0

合计

72

,0

81

,3

87

.4

4

64

,3

82

,4

23

.7

3

13

6,

46

3,

81

1.

17

88

,7

22

,4

21

.3

7

51

,3

77

,1

54

.7

3

14

0,

09

9,

57

6.

10

28

,7

84

,2

21

.0

8

63

,7

67

,4

68

.9

9

92

,5

51

,6

90

.0

7

3-2-1-137

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第118页

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定。

(一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

2025.6.30 公允价值

第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资

11,504,424.59

11,504,424.59

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额

11,504,424.59

11,504,424.59

◆交易性金融负债

350,982.82

350,982.82

1.交易性金融负债

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

350,982.82

350,982.82

持续以公允价值计量的负债总额

350,982.82

350,982.82

项目

2024.12.31 公允价值

第一层次公

允价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

3-2-1-138

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第119页

项目

2024.12.31 公允价值

第一层次公

允价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

◆应收款项融资

10,347,806.11

10,347,806.11

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额

10,347,806.11

10,347,806.11

项目

2023.12.31 公允价值

第一层次公

允价值计量

第二层次公

允价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产

◆应收款项融资

8,893,754.58

8,893,754.58

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额

8,893,754.58

8,893,754.58

十二、 关联方及关联交易

(一)

本公司的实际控制人情况

截至

2025 年 6 月 30 日，陈英磐直接持有公司 39.04%的股份，朱小峰直接持有公司

39.04%的股份，陈英磐、朱小峰均担任无锡利圣辉实业投资合伙企业(有限合伙)普通

合伙人，通过利圣辉控制公司

5.10%的股份，二者合计控制公司 83.17%的表决权股

份。公司的实际控制人为陈英磐和朱小峰。

(二)

本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注

“八、在其他主体中的权益”。

3-2-1-139

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第120页

(三)

其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

路静

董事、董事会秘书、财务负责人

丁剑辉

独立董事

薛本肖

独立董事

邓广磊

报告期内曾任公司董事（外部投资机构委派董事）

，

2024 年 3 月离任

樊利平

报告期内曾任公司董事（外部投资机构委派董事）

，

2024 年 4 月离任

姜烨

报告期内曾任公司董事，

2024 年 4 月离任，且已离职

李强

报告期内曾任公司独立董事，

2024 年 3 月离任

黄卫

报告期内曾任公司独立董事，

2025 年 6 月离任

张宏昌

报告期内曾任公司独立董事，

2025 年 6 月离任

陈建新

报告期内曾任公司监事会主席、职工代表监事，注

1

钱昇阳

报告期内曾任公司监事，注

1

程任君

报告期内曾任公司监事，注

1

江阴毅达高新创业投资合伙企业

（有限合伙）

报告期内持股

5%以上股东，已于 2024 年 6 月退出

无锡金投信安投资企业（有限合

伙）

报告期前十二个月内曾受同一控制且合计持股

5%以上股东，已于

2024 年 6 月退出

江苏疌泉华莱坞文化产业股权投

资合伙企业（有限合伙）

无锡金程新高投资合伙企业（有

限合伙）

成都玖瑞商贸有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿报告期内持股

70.00%，已于 2025 年 9

月注销

青山湖区欣源广告材料商行

公司实控人朱小峰兄弟朱善溪报告期内曾为经营者，已于

2024 年 11

月注销

江西钲彩实业有限公司

公司实控人朱小峰兄弟朱善溪报告期内曾持股

34.00%并担任总经

理，已于

2023 年 10 月对外转让并辞去职务

无 锡 利 圣 辉 实 业 投 资 合 伙 企 业

（有限合伙）

持有公司

5.10%股份，陈英磐及朱小峰担任普通合伙人，朱小峰担任

执行事务合伙人

上海大容包装材料有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

58.00%并担任总经理，公司实控

人陈英磐兄弟陈英猷持股

28.00%并担任执行董事

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无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第121页

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

广州大容新材料有限公司

公司实控人陈英磐母亲杨小培持股

50.00%并担任执行董事，公司实

控人陈英磐兄弟陈英猷持股

20.00%

北京纸缘轩纸制品有限公司

公司实控人陈英磐母亲杨小培持股

47.50%

上海三木纸业有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

80.00%并担任执行董事、总经理

重庆雅博纸制品有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

70.00%

成都纸尚文化传播有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

70.00%

广州升元纸业有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

60.00%

杭州墨臻纸品有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

90.00%

浙江龙游天霖纸业有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英铿持股

40.60%并担任董事

上海广度物流有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英猷持股

50.00%

成都友轶文化传播有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英猷持股

50.00%

成都抵拢倒拐文化传播有限公司

成都友轶文化传播有限公司持股

60.00%

成都天生音雄文化传播有限公司

成都抵拢倒拐文化传播有限公司持股

36.72%，成都友轶文化传播有

限公司持股

10.00%

新悟饭（重庆）餐饮管理有限公司 公司实控人陈英磐兄弟陈英猷持股 80.00%

奕葶（北京）文化发展有限公司

公司实控人陈英磐兄弟陈英猷持股

45.00%

注

1：2025 年 8 月取消监事会后不再担任，仍在公司任职。

3-2-1-141

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第122页

(四)

关联交易情况

1、

公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易

2、

公司无关联担保情况

3、

关键管理人员薪酬

单位：万元

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

关键管理人员薪酬

198.06

429.66

414.65

(五)

关联方应收应付等未结算项目

1、

应收项目

项目名称

关联方

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准

备

账面余额

坏账准

备

其他应收款

柯 乐 第 色 卡 （ 上

海）有限公司

5,636,952.87

0.00

2、

应付项目

项目名称

关联方

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

其他应付款

安沙刷业（上海）有限公司

2,510,560.00

陈英磐

123,676.73

38,123.85

朱小峰

12,070.75

3-2-1-142

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第123页

(六)

其他

对于不构成实际控制人关系密切家庭成员的相关亲属，以及持股比例未达到

5%的公

司股东梁雁扬、王和及其关系密切的家庭成员或其他亲属直接或间接控制的，或担

任董事、高级管理人员的法人或其他组织，基于谨慎性原则，比照关联方标准，披

露报告期内相关方与公司的交易情况。

报告期内，与公司发生交易的相关方情况如下：

其他关联方名称

其他关联方与本公司的关系

潮州市潮安区欣硕纸业有限公司

实际控制人陈英磐之表弟杨应斌持股

100.00%并担任执行董事、

经理、财务负责人

汕头市千慧新材料有限公司

实际控制人陈英磐之姨夫黄韩持股

90.00%并担任执行董事、经理

三角洲（香港）实业发展有限公司

股东梁雁扬及其关系密切的家庭成员或其他亲属直接或间接控

制，或担任董事、高级管理人员

广东威孚包装材料有限公司

广东华通新材料科技有限公司

佛山市威孚包装材料有限公司

新加坡乾德楼包装薄膜有限公司

江苏源源山富数码喷绘科技有限公

司

股东王和持股

70%并担任执行董事

1、

购销商品、提供和接受劳务的相关方交易

（1） 采购商品/接受劳务情况

相关方

交易内容

2025 年 1-6 月

广东威孚包装材料有限公司

采购商品

270,533.77

广东华通新材料科技有限公司

采购商品

32,721,322.98

佛山市威孚包装材料有限公司

采购商品

148,862.02

潮州市潮安区欣硕纸业有限公司

采购商品

18,584.07

新加坡乾德楼包装薄膜有限公司

采购商品

3,702,086.62

相关方

交易内容

2024 年度

广东威孚包装材料有限公司

采购商品

518,979.92

广东华通新材料科技有限公司

采购商品

48,762,110.27

3-2-1-143

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第124页

相关方

交易内容

2024 年度

新加坡乾德楼包装薄膜有限公司

采购商品

4,560,310.59

相关方

交易内容

2023 年度

广东威孚包装材料有限公司

采购商品

560,550.52

广东华通新材料科技有限公司

采购商品

22,931,554.15

三角洲（香港）实业发展有限公司

采购商品

2,697,363.18

新加坡乾德楼包装薄膜有限公司

采购商品

4,594,004.53

（2） 出售商品/提供劳务情况

相关方

交易内容

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

佛山市威孚包装材料有限公司

出售商品

3,368,479.63

江苏源源山富数码喷绘科技有限公司

出售商品

330,944.30

252,023.13

87,687.29

汕头市千慧新材料有限公司

出售商品

5,049,979.61

12,654,086.43 7,217,633.03

汕头市千慧新材料有限公司

提供劳务

21,726.93

2、

相关方应收应付等未结算项目

（

1）应收项目

项目名称

相关方

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款

汕头市千慧新材料

有限公司

3,320,109.98 166,005.50 1,548,696.43 77,434.82 1,780,966.80 89,048.34

江苏源源山富数码

喷绘科技有限公司

142,714.08

7,135.70

11,145.60

557.28

（

2）应付项目

项目名称

相关方

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

应付账款

广东华通新材料科技有限公司

20,875,326.09

11,662,025.07

11,041,320.27

3-2-1-144

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第125页

项目名称

相关方

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

新加坡乾德楼包装薄膜有限公司

2,899,493.16

2,632,221.13

潮州市潮安区欣硕纸业有限公司

18,584.07

三角洲（香港）实业发展有限公司

399,956.32

广东威孚包装材料有限公司

85,833.60

221,269.00

190,701.21

十三、 承诺及或有事项

(一)

重要承诺

公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)

或有事项

1、

重要或有事项

截止

2025 年 6 月 30 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票金额为 87,767,605.29

元，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为

71,376,631.29 元。

十四、 资产负债表日后事项

(一)

外部股东注资

2025 年 9 月 9 日，和烁丰召开 2025 年第二次临时股东会，审议通过了《关于公司

增加注册资本暨修改公司章程的议案》

，同意公司增发

313.9341 万股股份，注册资

本由

10,150.5348 万元增至 10,464.4689 万元，新增 313.9341 万元注册资本（占本次

增资后公司注册资本的

3.00%）均由杨润中以货币 6,000 万元认购。

同日，和烁丰相应修改公司章程。

2025 年 9 月 23 日，无锡嘉誉会计师事务所有限公司出具《验资报告》（锡嘉会验

[2025]022 号）验证，截至 2025 年 9 月 22 日，和烁丰已收到杨润中认缴的股款人民

币

60,000,000.00 元，其中股本 3,139,341.00 元,资本公积 56,860,659.00 元；公司变更

后的注册资本为人民币

104,644,689.00 元，累计股本为人民币 104,644,689.00 元。

3-2-1-145

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第126页

十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一)

其他应收款

项目

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

应收股利

90,000,000.00

其他应收款项

3,192.00

5,640,144.87

55,631,652.87

合计

3,192.00

95,640,144.87

55,631,652.87

1、

应收股利

（

1）应收股利明细

项目（或被投资单位）

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

无锡和烁丰新材料有限公司

50,000,000.00

无锡环宇包装材料有限公司

20,000,000.00

江西和烁丰新材料有限公司

20,000,000.00

小计

90,000,000.00

减：坏账准备

合计

90,000,000.00

2、

其他应收款项

（

1）按账龄披露

账龄

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

1 年以内

3,360.00

1,103,360.00

200,000.00

1 至 2 年

200,000.00

500,000.00

2 至 3 年

500,000.00

3 至 4 年

32,447,000.00

4 至 5 年

18,647,700.00

5 年以上

3,836,952.87

3,836,952.87

小计

3,360.00

5,640,312.87

55,631,652.87

减：坏账准备

168.00

168.00

合计

3,192.00

5,640,144.87

55,631,652.87

3-2-1-146

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第127页

（

2）按坏账计提方法分类披露

2025 年 6 月 30 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

3,360.00

100.00

168.00

5.00

3,192.00

合计

3,360.00

100.00

168.00

3,192.00

2024 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备

5,640,312.87

100.00

168.00

5,640,144.87

合计

5,640,312.87

100.00

168.00

5,640,144.87

2023 年 12 月 31 日

类别

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

（

%）

金额

计提比例

（

%）

按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备

55,631,652.87

100.00

55,631,652.87

合计

55,631,652.87

100.00

55,631,652.87

3-2-1-147

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

2

8

页

按

信用

风险

特征

组合

计提

坏账准

备：

名称

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

其他应收款项

坏账准备

计提比例

（

%

）

其他

3,

36

0.

00

16

8.

00

5.

00

3,

36

0.

00

16

8.

00

5.

00

合并范围内关联方往来款

55

,6

31

,6

52

.8

7

退出合并范围关联方往来款

5,

63

6,

95

2.

87

合计

3,

36

0.

00

16

8.

00

5,

64

0,

31

2.

87

16

8.

00

55

,6

31

,6

52

.8

7

3-2-1-148

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第129页

（

3）坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2022.12.31 余额

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2023.12.31 余额

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2023.12.31 余额

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

168.00

168.00

本期转回

本期转销

本期核销

3-2-1-149

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第130页

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

其他变动

2024.12.31 余额

168.00

168.00

坏账准备

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2024.12.31 余额

168.00

168.00

2024.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2025.6.30 余额

168.00

168.00

3-2-1-150

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第131页

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2022.12.31 余额

69,291,866.59

69,291,866.59

2022.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-13,660,213.72

-13,660,213.72

本期终止确认

其他变动

2023.12.31 余额

55,631,652.87

55,631,652.87

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月预

期信用损失

整个存续期预

期信用损失

(未发生信用

减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2023.12.31 余额

55,631,652.87

55,631,652.87

2023.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-49,991,340.00

-49,991,340.00

本期终止确认

其他变动

2024.12.31 余额

5,640,312.87

5,640,312.87

3-2-1-151

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第132页

账面余额

第一阶段

第二阶段

第三阶段

合计

未来

12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失

(未

发生信用减值

)

整个存续期预

期信用损失

(已

发生信用减值

)

2024.12.31 余额

5,640,312.87

5,640,312.87

2024.12.31 余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期净变动

-5,636,952.87

-5,636,952.87

本期终止确认

其他变动

2025.6.30 余额

3,360.00

3,360.00

（

4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别

2022.12.31

本期变动金额

2023.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

合计

类别

2023.12.31

本期变动金额

2024.12.31

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

168.00

168.00

合计

168.00

168.00

类别

2024.12.31

本期变动金额

2025.6.30

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按单项计提坏账准备

3-2-1-152

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第133页

类别

2024.12.31

本期变动金额

2025.6.30

计提

收回或转回

转销或核销

其他变动

按组合计提坏账准备

168.00

168.00

合计

168.00

168.00

（

5）按款项性质分类情况

款项性质

2025.6.30

2024.12.31

2023.12.31

合并范围内关联方往来款

55,631,652.87

退出合并范围内关联方往来款

5,636,952.87

其他

3,360.00

3,360.00

合计

3,360.00

5,640,312.87

55,631,652.87

（

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称

款项性质

2025.6.30

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

其他

其他

3,360.00

1 年以内

100.00

168.00

合计

3,360.00

100.00

168.00

单位名称

款项性质

2024.12.31

账龄

占其他应收款

项期末余额合

计数的比例

(%)

坏账准备

期末余额

柯乐第色卡（上

海）有限公司

退出合并范围内

关联方往来款

5,636,952.87

1 年以内、1-

2 年、2-3

年、

5 年以上

99.94

其他

其他

3,360.00

1 年以内

0.06

168.00

合计

5,640,312.87

100.00

168.00

3-2-1-153

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第134页

单位名称

款项性质

2023.12.31

账龄

占其他应收款项

期末余额合计数

的比例

(%)

坏账准备

期末余额

无锡征钜管理咨询

有限公司

合并范围内关

联方往来款

20,094,700.00

3-5 年

36.12

江西和烁丰新材料

有限公司

合并范围内关

联方往来款

31,000,000.00

3-4 年

55.72

柯乐第色卡（上

海）有限公司

合并范围内关

联方往来款

4,536,952.87

1 年以内、1-2

年、

4-5 年、5

年以上

8.16

合计

55,631,652.87

100.00

3-2-1-154

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

3

5

页

(二

)

长期股权投资

项目

20

25

.6

.3

0

20

24

.1

2.

31

20

23

.1

2.

31

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

25

2,

70

9,

93

1.

60

25

2,

70

9,

93

1.

60

合计

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

25

2,

70

9,

93

1.

60

25

2,

70

9,

93

1.

60

1

、

对子公司投资

被投资单位

20

22

.1

2.

31

本期增减变动

20

23

.1

2.

31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

无锡和烁丰新材料有限公司

5,

00

0,

00

0.

00

5,

00

0,

00

0.

00

江西和烁丰新材料有限公司

30

,0

00

,0

00

.0

0

12

0,

00

0,

00

0.

00

15

0,

00

0,

00

0.

00

无锡征钜管理咨询有限公司

89

,2

09

,9

31

.6

0

89

,2

09

,9

31

.6

0

上海柯乐第（色卡）有限公司

5,

50

0,

00

0.

00

5,

50

0,

00

0.

00

安沙（刷业）有限公司

3,

00

0,

00

0.

00

3,

00

0,

00

0.

00

合计

13

2,

70

9,

93

1.

60

12

0,

00

0,

00

0.

00

25

2,

70

9,

93

1.

60

3-2-1-155

无锡和烁丰科技集团股份有限公司

20

23

年

1

月

1

日

至

20

25

年

6

月

30

日

财

务报表附注

财务报表附注

第

1

3

6

页

被投资单位

20

23

.1

2.

31

本期增减变动

20

24

.1

2.

31

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

无锡和烁丰新材料有限公司

5,

00

0,

00

0.

00

5,

00

0,

00

0.

00

无锡环宇包装材料有限公司

59

,8

37

,6

64

.2

3

59

,8

37

,6

64

.2

3

江西和烁丰新材料有限公司

15

0,

00

0,

00

0.

00

90

,0

00

,0

00

.0

0

24

0,

00

0,

00

0.

00

无锡征钜

管理咨询有限公司

89

,2

09

,9

31

.6

0

-8

9,

20

9,

93

1.

60

上海柯乐第（色卡）有限公司

5,

50

0,

00

0.

00

5,

50

0,

00

0.

00

安沙（刷业）有限公司

3,

00

0,

00

0.

00

3,

00

0,

00

0.

00

合计

25

2,

70

9,

93

1.

60

90

,0

00

,0

00

.0

0

8,

50

0,

00

0.

00

-2

9,

37

2,

26

7.

37

30

4,

83

7,

66

4.

23

被投资单位

20

24

.1

2.

31

本期增减变动

20

25

.6

.3

0

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

本期计提减值准备

其他

账面价值

减值准备

无锡和烁丰新材料有限公司

5,

00

0,

00

0.

00

5,

00

0,

00

0.

00

无锡环宇包装材料有限公司

59

,8

37

,6

64

.2

3

59

,8

37

,6

64

.2

3

江西和烁丰新材料有限公司

24

0,

00

0,

00

0.

00

24

0,

00

0,

00

0.

00

合计

30

4,

83

7,

66

4.

23

30

4,

83

7,

66

4.

23

3-2-1-156

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第137页

(三)

投资收益

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

成本法核算的长期股权投资收益

120,440,000.00

60,000,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

18,800,000.00

合计

139,240,000.00

60,000,000.00

十六、 补充资料

(一)

非经常性损益明细表

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-268,201.85

18,780,466.66

-83,327.03

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影

响的政府补助除外

988,543.57

4,164,490.82

4,028,825.34

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业

持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融

资产和金融负债产生的损益

-368,085.82

44,396.45

-766,560.84

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工

的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

3-2-1-157

无锡和烁丰科技集团股份有限公司 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日 财务报表附注

财务报表附注

第138页

项目

2025 年 1-6 月

2024 年度

2023 年度

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-385,876.46

-360,485.60

-80,817.57

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-3,214,929.96

小计

-33,620.56

19,413,938.37

3,098,119.90

所得税影响额

-5,875.07

5,296,230.65

509,378.64

少数股东权益影响额（税后）

-665.60

-7,640.43

-7,084.63

合计

-27,079.89

14,125,348.15

2,595,825.89

(二)

净资产收益率及每股收益

2025 年 1-6 月

加权平均净资产

收益率（

%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

13.78

0.89

0.89

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

利润

13.78

0.89

0.89

2024 年度

加权平均净资产收

益率（

%）

每股收益（元）

基本每股收益

稀释每股收

益

归属于公司普通股股东的净利润

28.00

1.60

1.60

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

利润

25.74

1.47

1.47

3-2-1-158

3-2-1-159