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公告编号：2025-034

证券代码：

874350 证券简称：华慧能源 主办券商：兴业证券

湖南华慧新能源股份有限公司对外投资管理制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

一、

审议及表决情况

公司于

2025 年 11 月 18 日召开了第四届董事会第五次会议，审议通过了

《关于修订公司部分内部治理制度的议案》

，表决结果：同意

9 票，反对 0 票，

弃权

0 票。本议案尚需提交股东会审议。

二、

分章节列示制度的主要内容

湖南华慧新能源股份有限公司

对外投资管理制度

第一章

总则

第一条

为规范湖南华慧新能源股份有限公司（以下简称“公司”）的投资决

策程序，建立系统完善的投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效防

范各种风险，保障公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法

律、法规、规范性文件及《湖南华慧新能源股份有限公司章程》

（以下简称“

《公

司章程》

”

）的规定，结合公司具体情况，特制定本制度。

第二条

本制度所称对外投资是指公司为实施公司发展战略，延伸和完善产

业链条，增强公司竞争力，而用货币资金、有价证券、以及各种国家法律允许的

实物资产、无形资产或其他资产形式作价出资，所进行的各种投资行为。

第三条

公司对外投资应遵循的原则：

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公告编号：2025-034

（一）遵守国家法律、法规，符合国家产业政策及《公司章程》的有关规定；

（二）以公司的战略方针和长远规划为依据，综合考虑产业的主导方向及产

业的结构平衡，以实现投资组合的最优化；

（三）各投资项目的选择应符合公司发展战略、规模适度，要与公司产业发

展规划相结合，有利于公司资源的有效配置和利用。

第四条

公司对外投资由公司集中进行，子公司确有必要进行对外投资的，

需事先经公司批准后方可进行。公司对子公司的投资活动参照本制度实施指导、

监督及管理。

第二章

对外投资的组织管理机构及职责分工

第五条

公司股东会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，分别依

据《公司章程》

《股东会议事规则》《董事会议事规则》

《总经理工作细则》所确

定的权限范围，对公司的对外投资做出决策。

第六条

董事会为领导机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和

研究，为决策提供建议。

第七条

公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项目实施的人、

财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出调整

建议等，以利于董事会及股东会及时对投资事项做出投资决策。

第八条

公司财务部门负责投资的财务管理，将长期投资项目列入项目预决

算和经济责任制考核。

第九条

公司行政部负责对外投资项目方案、建议书、合作意向书、可行性

报告、协议、合同、章程、验资证明、工商登记及向有关部门报批的资料的归档

管理。

第十条

公司董事会授权相关部门负责对对外投资进行定期审计，具体运作

程序参照公司制订的有关规定进行。

第十一条

公司应当建立对外投资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位

的职责权限，确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

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公告编号：2025-034

合法的投资业务应在业务的授权、执行、会计记录以及资产的保管方面有明

确的分工，不得由一个人同时负责投资业务流程中两项或两项以上的工作。

投资不相容岗位包括但不限于：

（一）投资项目的可行性研究人员与评估人员在职责上必须分离；

（二）投资计划的编制人员不能同时控制计划的审批权；

（三）投资的决策人员与投资的执行人员必须由不同的人员负责；

（四）投资处置的审批与执行不能由相同的人员负责；

（五）投资项目进行投资绩效评估的人员与执行人员在职责上必须分离。

第三章

对外投资的审批权限

第十二条

公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法

规和《公司章程》《股东会议事规则》

《董事会议事规则》《总经理工作细则》等

规定的权限履行审批程序。

第十三条

公司对外投资计划分为短期投资和长期投资两类：

（一）短期投资主要指：公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含

一年）的投资，包括债券投资、股权投资和其他投资。

（二）长期投资主要指：公司投出的在一年内或超出一年外不能随时变现或

不准备随时变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资。

（三）公司进行短期投资和长期投资，须严格执行有关规定，对投资的必要

性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资的，应按控制

权逐层进行审批。

公司投资后，对被投资单位具有控制的采取成本法进行核算，共同控制权或

重大影响的采用权益法核算，其余情况适用金融工具准则，并按具体情况计提减

值准备。

第十四条

对于以下交易事项：对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托

理财，若交易达到下列标准，但未达到股东大会审议标准的，由董事会审议：

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1、交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）或成

交金额低于公司最近一期经审计总资产的

50%；

2、交易涉及的资产净额或成交金额低于公司最近一期经审计净资产绝对值

的

50%，且不超过 1500 万元。

公司拟发生的交易若有不符合上述指标中任何一条的均应提交股东大会审

议。

前款中公司净资产是指最近一期经公司聘请的具有证券业从业资格的会计

师事务所出具的公司年度或中期财务审计报告确定的净资产。

第十五条

公司发生股权交易，导致公司合并报表范围发生变更的，应当以

该股权所对应公司的相关财务指标作为计算基础，适用第十四条。

前述股权交易未导致合并报表范围发生变更的，应当按照公司所持权益变动

比例计算相关财务指标，适用第十四条。

公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司，按照《公司法》的规定

分期缴足出资额的，应当以协议约定的全部出资额为标准，适用第十四条。公司

设立或者增资全资子公司除外。

第十六条

涉及与关联人之间的关联投资，除遵守本制度的规定外，还应遵

循公司关联交易公允决策制度的有关规定。

第四章

对外投资的决策管理程序

第十七条

公司进行短期投资，由财务部门提出投资分析报告和市场分析报

告，并经论证后，按权限分别提交总经理、董事会决策同意后，落实专人在公司

账户上实施，并由公司财务部对资金和账户予以监控。

第十八条

公司进行短期投资，资金划拨必须经董事长签字并加盖财务印

鉴。每笔交易都应打印交割单，每月底必须打印对账单，由财务人员领取或要求

证券、期货公司等将交割单、对账单直接寄至公司财务部。

第十九条

公司进行长期投资，按以下程序进行：

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（一）总经理决定对外投资项目的立项；

（二）立项确定后，公司组织财务、业务、技术、法律等内外部人员组成项

目工作小组负责项目的尽职调查、可行性分析、投资收益率和合作意向书、协议

书的商谈起草等；

（三）公司总经理办公会对项目可行性进行审核，确定其投资的可行性；

（四）可行性方案经公司总经理办公会讨论后，按权限进行报批。

第二十条

公司审计委员会、财务部门应依据其职责对投资项目进行监督，

对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机

构讨论处理。

第五章

对外投资的终止与转让

第二十一条

出现或发生下列情况之一时，公司可以终止对外投资：

（一）按照投资项目（企业）章程规定，该投资项目（企业）经营期满；

（二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；

（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；

（四）合同或协议规定投资终止的其他情况出现或发生时。

第二十二条

发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

（一）投资项目已经明显与公司经营方向相背离；

（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望、市场前景暗淡的；

（三）由于自身经营资金不足而急需补充资金时；

（四）公司认为有必要的其他情形。

公司转让对外投资时，公司总经理组织财务部门等部门履行法律手续和资产

或股权转让手续。

第二十三条

投资转让严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规定

办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。

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第二十四条

批准处置对外投资的程序、权限与批准实施对外投资的程序、权

限相同。

第二十五条

公司财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司

资产的流失。

第六章

对外投资的人事管理

第二十六条

公司对外投资组建合作、合资公司，应对新建公司派出经法定程

序选举产生的董事，参与和监督新建公司的运营决策。

第二十七条

对于对外投资组建的子公司，公司应派出经法定程序选举产生的

董事长，并派出相应的经营管理人员，对子公司的运营、决策起重要作用。

第二十八条

对外投资派出人员的人选由公司总经理办公会提出初步意见，由

投资决策机构决定。

第二十九条

派出人员应按照《公司法》和被投资公司的公司章程的规定切实

履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现本公司投资的保值、

增值。公司委派出任投资单位董事的有关人员，应通过参加董事会会议等形式，

获取更多的投资单位的信息，并及时向公司汇报投资情况。派出人员每年应与公

司签订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公

司的检查。

第三十条

董事长应组织对派出的董事进行年度和任期考核，公司根据考核

评价结果给予有关人员相应的奖励或处罚。

第七章

对外投资的财务管理及审计

第三十一条

公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，

进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。

会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循企业财务会

计制度及其有关规定。

第三十二条

长期对外投资的财务管理由公司财务部负责，公司财务部根据分

析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进

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行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。

第三十三条

公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及

会计估计、变更等应遵循公司财务会计管理制度的有关规定。

第三十四条

公司子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表。

第三十五条

对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务的

其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥

有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。公司相关部门应对

被投资单位进行定期或专项审计。对于发现的问题要提出完整的整改建议。

第三十六条

公司董事会应当定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益

情况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生较大损失等情况，

公司董事会应当查明原因，及时采取有效措施，追究有关人员的责任。

第八章

附则

第三十七条

本制度所称“以上”含本数，“超过”不含本数。

第三十八条

本规则相关条款与新颁布的相关法律、行政法规、规章、规范性

文件或经合法程序修改后的《公司章程》相冲突时，以新颁布的法律、行政法规、

规章、规范性文件以及经合法程序修改后的《公司章程》相关条款的规定为准。

第三十九条

本制度自公司股东会审议通过后施行。

第四十条

本制度由股东会授权董事会负责解释。

湖南华慧新能源股份有限公司

董事会

2025 年 11 月 20 日