公告编号：2025-042

证券代码：872320 证券简称：康亚药业 主办券商：华源证券

宁夏康亚药业股份有限公司

对外投资管理制度

一、 审议及表决情况

宁夏康亚药业股份有限公司于 2025 年 11 月 17 日召开第三届董

事会 2025 年第一次临时会议审议通过，表决结果：8 票同意；反对 0

票；弃权 0 票，尚需提交股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

宁夏康亚药业股份有限公司对外投资融资管理制度

第一章 总则

为规范宁夏康亚药业股份有限公司（以下简称“公司”

）对外投

资融资行为，降低对外投资及融资风险，提高对外投资及融资收益，

依照《中华人民共和国公司法》

（以下简称“《公司法》

”）等相关法律

法规和《宁夏康亚药业股份有限公司章程》

（以下简称“《公司章程》”

）

，

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带法律责任。

公告编号：2025-042

结合公司的具体情况，制定本制度。

第一条 本制度所称的对外投资，是指公司以货币资金出资，

或将权益、股权、技术、债权、厂房、设备、土地使用权等实物或无

形资产作价出资依照本条下款规定的形式进行投资的行为。公司通过

收购、置换、出售或其他方式导致公司对外投资的资产增加或减少的

行为也适用于本制度。

对外投资的形式包括：投资有价证券、金融衍生产品、股权、不

动产、经营性资产、单独或与他人合资、合作的形式新建、扩建项目

以及其他长期、短期债券、委托理财等。

本制度所称融资是指股权融资、债权融资等方式获得资金的行

为，包括增资扩股、借款、发行债券等。

第二条 公司所有投资融资行为必须符合国家有关法规及产业

政策，符合公司长远发展计划和发展战略，有利于拓展主营业务，扩

大再生产，有利于公司的可持续发展，有预期的投资回报，有利于降

低公司财务费用，有利于提高公司的整体经济效益。

第三条 各项对外投资融资审批权均在公司，公司控股子公司

（以下简称“子公司”）无权批准对外投资融资。如子公司拟进行对

外投资融资，应先将方案及相关材料报公司，在公司履行相关程序并

获批准后方可由子公司实施。

第二章 投资及融资决策

第四条 公司对外投资融资的决策机构为董事会和股东会。公

司对外投资融资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法规

公告编号：2025-042

和《公司章程》等规定的权限履行审批手续。

第五条 在董事会或股东会审议对外投资融资事项以前，公司

应向全体董事或股东提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，

以及融资方案，以便其作出决策。

第三章 执行控制

第六条 公司在确定对外投资及融资方案时，应广泛听取有关

部门及人员的意见及建议，注重对外投资融资决策的几个关键指标，

如现金流量、货币的时间价值、投资风险、财务费用、负债结构等。

在充分考虑了项目投资风险、预计投资收益及偿债能力，并权衡各方

面利弊的基础上，选择最优投资及融资方案。

第七条 公司股东会或董事会决议通过对外投资项目及融资实

施方案后，应当明确出资时间（或资金到位时间）

、金额、出资方式

（或资金使用项目）及责任人员等内容。对外投资融资项目实施方案

的变更，必须经过公司股东会或董事会审查批准。

第八条 对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员

具体实施对外投资计划，与被投资单位签订合同、协议，实施财产转

移的具体操作活动。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或

办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明

或其他有效凭据。

第九条 公司使用实物或无形资产进行对外投资的，其资产必

须经过具有相关资质的资产评估机构进行评估，其评估结果必须经公

司股东会或董事会决议通过后方可对外出资。

公告编号：2025-042

第十条 公司对外投资项目实施后，应根据需要对被投资企业派

驻产权代表，如董事或财务总监，以便对投资项目进行跟踪管理，及

时掌握被投资单位的财务状况和经营情况，发现异常情况，应及时向

董事长或总经理报告，并采取相应措施。

第十一条 公司财务部应当加强对外投资收益的控制，对外投

资获取的利息、股利以及其他收益，均应纳入公司的会计核算体系，

严禁设置账外账。

第十二条 公司财务部在设置对外投资总账的基础上，还应根

据对外投资业务的种类、时间先后分别设立对外投资明细账，定期和

不定期地与被投资单位核对有关投资账目，确保投资业务记录的正确

性，保证对外投资的安全、完整。

第十三条 公司财务部应当加强有关对外投资档案的管理，保

证各种决议、合同、协议以及对外投资权益证书等文件的安全与完整。

第四章 投资及融资处置

第十四条 公司应当加强对外投资项目资产处置环节的控制，

对外投资的收回、转让、核销等必须依照本制度，经过公司股东会或

董事会决议通过后方可执行。

第十五条 公司对外投资项目终止时，应按国家关于企业清算

的有关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查；在

清算过程中，应注意是否有抽调和转移资金、私分和变相私分资产、

乱发奖金和补贴的行为；清算结束后，各项资产和债权是否及时收回

并办理了入账手续。

公告编号：2025-042

第十六条 公司核销对外投资，应取得因被投资单位破产等原

因不能收回投资的法律文书和证明文件。

第十七条 公司财务部应当认真审核与对外投资资产处置有关

的审批文件、会议记录、资产回收清单等相关资料，并按照规定及时

进行对外投资资产处置的会计处理，确保资产处置真实、合法。

第十八条 公司应认真执行各项融资、使用、归还资金的工作

程序，严格履行各类合同条款维护投资者的各项权益。

第五章 重大事项报告及信息披露

第十九条 公司的对外投资应严格按照法律法规、证券监管部

门的相关规定以及《公司章程》的规定履行信息披露的义务。

第二十条 公司相关部门应配合公司做好对外投资的信息披露

工作。

第二十一条 对外投资事项未披露前，各知情人员均有保密的责

任和义务。

第二十二条 子公司须遵循公司信息披露管理制度。公司对子公

司所有信息享有知情权。

第二十三条 子公司提供的信息应当真实、准确、完整并在第一

时间报送公司，以便董事会秘书及时对外披露。

第二十四条 子公司对以下重大事项应及时报告董事会秘书：

1、收购和出售资产行为；

2、对外投资行为；

3、重大诉讼、仲裁事项；

公告编号：2025-042

4、重要合同（包括但不限于借贷、委托经营、委托理财、赠与、

承包、租赁等）的订立、变更和终止；

5、大额银行退票；

6、重大经营性或非经营性亏损；

7、遭受重大损失；

8、重大行政处罚；

9、证券监管部门规定的其他事项。

第六章 附则

第二十五条 本制度未尽事宜，依据国家有关法律、法规及《公

司章程》的有关规定执行。

第二十六条 本制度的有关条款与《公司法》等法律、法规或者

《公司章程》的规定相冲突的，按法律、法规或者《公司章程》的规

定执行，必要时修订本制度。

第二十七条 本制度所称“以下”

，含本数；“超过”

，不含本数。

第二十八条 本制度由公司董事会拟订，提交公司股东会审议通

过之日起生效并执行，修改时亦同。

第二十九条 本制度由公司董事会负责解释。

宁夏康亚药业股份有限公司

董事会

2025 年 11 月 19 日