公告编号：2025-052
证券代码：832568 证券简称：阿波罗 主办券商：东北证券
上海阿波罗机械股份有限公司关于前期会计差错更正后的 2023 年度
财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正后的年度财务报表及附注
（一） 更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
项目
附注
2023 年 12 月 31 日
2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金
五、
（一）
126,893,932.11
162,410,435.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
五、
（二）
48,330,307.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款
五、
（三）
166,964,445.55
149,447,647.27
应收款项融资
预付款项
五、
（四）
31,113,806.54
23,891,084.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五、
（五）
966,044.62
2,260,208.23
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
五、
（六）
554,371,577.38
414,690,278.51
合同资产
五、
（七）
316,641,141.62
260,762,881.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
其他流动资产
五、
（八）
32,202,511.36
5,465,597.22
流动资产合计
1,277,483,766.30
1,018,928,132.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
五、
（九）
29,968,178.18
31,954,436.18
固定资产
五、
（十）
432,608,057.33
472,195,803.65
在建工程
五、（十一）
89,481,676.15
70,800,209.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
五、（十二）
2,653,833.33
2,543,498.35
无形资产
五、（十三）
29,599,127.29
31,565,286.77
开发支出
商誉
五、
（十四）
长期待摊费用
五、
（十五）
958,858.71
1,390,062.39
递延所得税资产
五、
（十六）
25,947,866.29
28,548,199.80
其他非流动资产
五、
（十七）
1,219,864.00
1,994,528.48
非流动资产合计
612,437,461.28
640,992,025.38
资产总计
1,889,921,227.58
1,659,920,157.80
流动负债：
短期借款
五、
（十九）
182,372,139.62
55,068,749.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五、
（二十）
220,023,894.72
286,927,842.08
预收款项
合同负债
五、
（二十一）
295,011,609.14
254,026,772.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
五、
（二十二）
13,379,983.96
10,758,444.14
应交税费
五、
（二十三）
4,039,374.30
12,328,599.50
其他应付款
五、
（二十四）
2,037,246.97
1,041,735.02
其中：应付利息
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
五、
（二十五）
49,903,262.70
25,881,395.36
其他流动负债
五、
（二十六）
9,151,493.89
13,463,049.12
流动负债合计
775,919,005.30
659,496,588.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
五、
（二十七）
165,211,482.07
74,199,999.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
五、
（二十八）
1,552,015.58
2,001,493.31
长期应付款
五、
（二十九）
23,078,800.00
8,211,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
五、
（三十）
43,522,584.19
52,358,665.93
递延所得税负债
五、
（十六）
436,840.60
381,524.76
其他非流动负债
非流动负债合计
233,801,722.44
137,152,683.98
负债合计
1,009,720,727.74
796,649,272.18
所有者权益（或股东权
益）
：
股本
五、
（三十一）
141,675,570.00
141,675,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
五、
（三十二）
585,183,287.69
585,183,287.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
五、
（三十三）
29,687,991.00
26,705,657.37
一般风险准备
未分配利润
五、
（三十四）
123,653,651.15
109,706,370.56
归属于母公司所有者权
益（或股东权益）合计
880,200,499.84
863,270,885.62
少数股东权益
所有者权益（或股东权
益）合计
880,200,499.84
863,270,885.62
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
1,889,921,227.58
1,659,920,157.80
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
法定代表人：陆金琪 主管会计工作负责人：曹梅芳 会计机构负责人：曹梅芳
母公司资产负债表
单位：元
项目
附注
2023 年 12 月 31 日
2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金
106,991,656.62
149,172,244.84
交易性金融资产
28,258,437.32
衍生金融资产
应收票据
应收账款
十五、
（一）
157,429,965.41
143,223,144.25
应收款项融资
预付款项
30,649,401.31
23,676,997.68
其他应收款
十五、
（二）
905,638.74
2,201,911.80
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
529,530,667.13
397,692,122.78
合同资产
311,138,289.01
260,762,881.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
31,203,208.73
4,225,739.21
流动资产合计
1,196,107,264.27
980,955,041.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
十五、
（三）
148,467,065.44
130,467,065.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
427,497,136.49
469,344,637.81
在建工程
91,633,825.09
70,800,209.76
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
2,653,833.33
2,543,498.35
无形资产
30,028,699.23
31,447,616.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
递延所得税资产
25,780,894.82
28,358,252.50
其他非流动资产
1,219,864.00
1,714,174.50
非流动资产合计
727,281,318.40
734,675,454.76
资产总计
1,923,388,582.67
1,715,630,496.59
流动负债：
短期借款
174,750,177.88
50,062,944.43
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
214,997,456.53
280,091,588.50
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
12,335,825.20
10,141,675.82
应交税费
3,622,800.81
12,114,770.75
其他应付款
56,014,964.32
55,036,740.19
其中：应付利息
应付股利
合同负债
266,634,349.19
248,780,638.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负
债
49,903,262.70
25,881,395.36
其他流动负债
7,126,542.13
12,072,624.40
流动负债合计
785,385,378.76
694,182,377.59
非流动负债：
长期借款
165,211,482.07
74,199,999.98
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
1,552,015.58
2,001,493.31
长期应付款
23,078,800.00
8,211,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
43,522,584.19
52,358,665.93
递延所得税负债
436,840.60
381,524.76
其他非流动负债
非流动负债合计
233,801,722.44
137,152,683.98
负债合计
1,019,187,101.20
831,335,061.57
所有者权益（或股东权
益）
：
股本
141,675,570.00
141,675,570.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
资本公积
585,183,287.69
585,183,287.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
29,687,991.00
26,705,657.37
一般风险准备
未分配利润
147,654,632.78
130,730,919.96
所有者权益（或股东权
益）合计
904,201,481.47
884,295,435.02
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
1,923,388,582.67
1,715,630,496.59
合并利润表
单位：元
项目
附注
2023 年
2022 年
一、营业总收入
572,803,669.30
625,710,281.96
其中：营业收入
五、
（三十五）
572,803,669.30
625,710,281.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
541,032,375.55
567,659,961.96
其中：营业成本
五、
（三十五）
425,366,244.78
476,833,673.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
五、
（三十六）
6,397,332.36
4,307,242.91
销售费用
五、
（三十七）
11,299,252.52
10,933,136.29
管理费用
五、
（三十八）
38,123,288.48
35,777,956.99
研发费用
五、
（三十九）
51,291,506.81
34,390,333.45
财务费用
五、
（四十）
8,554,750.60
5,417,618.93
其中：利息费用
8,321,661.03
4,599,926.16
利息收入
199,136.58
334,896.59
加：其他收益
五、
（四十一）
14,451,851.75
18,066,264.55
投资收益（损失以“-”号填
列）
五、
（四十二）
381,125.00
284,417.81
其中：对联营企业和合营企
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
五、
（四十三）
430,307.12
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
五、
（四十四）
-6,191,590.69
-9,432,827.37
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
五、
（四十五）
-10,893,726.91
-9,058,381.55
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
五、
（四十六）
49,145.83
三、营业利润（亏损以“－”号
填列）
29,998,405.85
57,909,793.44
加：营业外收入
五、
（四十七）
67,147.62
127,301.05
减：营业外支出
五、
（四十八）
563,000.00
341,417.45
四、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
29,502,553.47
57,695,677.04
减：所得税费用
五、
（四十九）
2,655,649.35
-1,584,452.53
五、净利润（净亏损以“－”号
填列）
26,846,904.12
59,280,129.57
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
（一）按经营持续性分类：
-
-
-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
26,846,904.12
59,280,129.57
2.终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
（二）按所有权归属分类：
-
-
-
1.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润
（净亏损以“-”号填列）
26,846,904.12
59,280,129.57
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其
他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合
收益
（1）重新计量设定受益计划变动
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公告编号：2025-052
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收
益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额
26,846,904.12
59,280,129.57
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
26,846,904.12
59,280,129.57
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.19
0.42
（二）稀释每股收益（元/股）
0.19
0.42
法定代表人：陆金琪 主管会计工作负责人：曹梅芳 会计机构负责人：曹梅芳
母公司利润表
单位：元
项目
附注
2023 年
2022 年
一、营业收入
十五、
（四）
561,573,200.76
607,170,913.29
减：营业成本
十五、
（四）
421,029,658.02
469,837,822.28
税金及附加
6,063,260.99
4,102,037.21
销售费用
11,078,178.66
9,839,799.42
管理费用
34,988,707.85
31,024,911.89
研发费用
45,590,008.69
32,469,165.45
财务费用
8,396,481.75
5,434,906.09
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
其中：利息费用
8,134,670.67
4,594,120.60
利息收入
158,837.84
302,282.71
加：其他收益
14,291,219.52
18,056,888.83
投资收益（损失以“-”号
填列）
十五、
（五）
381,125.00
229,000.00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益（损失以“-”
号填列）
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
258,437.32
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
-6,081,243.31
-9,356,587.08
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
-10,893,726.91
-9,058,381.55
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
49,145.83
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
32,431,862.25
54,333,191.15
加：营业外收入
67,147.62
127,301.05
减：营业外支出
43,000.00
321,417.45
三、利润总额（亏损总额以“－”
号填列）
32,456,009.87
54,139,074.75
减：所得税费用
2,632,673.52
-1,605,084.46
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
29,823,336.35
55,744,159.21
（一）持续经营净利润（净亏
损以“-”号填列）
29,823,336.35
55,744,159.21
（二）终止经营净利润（净亏
损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
29,823,336.35
55,744,159.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
合并现金流量表
单位：元
项目
附注
2023 年
2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
596,745,312.05
538,268,161.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、
（五十一）
22,316,694.37
14,561,004.65
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
经营活动现金流入小计
619,062,006.42
552,829,166.17
购买商品、接受劳务支付的现金
596,846,092.27
299,949,324.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
金
106,243,716.37
95,330,939.34
支付的各项税费
40,281,749.93
23,385,180.12
支付其他与经营活动有关的现金 五、
（五十一）
52,907,046.95
52,161,853.74
经营活动现金流出小计
796,278,605.52
470,827,297.36
经营活动产生的现金流量净额
-177,216,599.10
82,001,868.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
160,100,000.00
98,500,000.00
取得投资收益收到的现金
381,125.00
284,417.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
103,350.45
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
160,584,475.45
98,784,417.81
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
33,518,010.55
28,240,684.35
投资支付的现金
208,000,000.00
88,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
241,518,010.55
116,740,684.35
投资活动产生的现金流量净额
-80,933,535.10
-17,956,266.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
331,686,060.75
149,961,721.18
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、
（五十一）
3,499,646.41
3,641,676.68
筹资活动现金流入小计
335,185,707.16
153,603,397.86
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
偿还债务支付的现金
90,138,517.87
105,249,982.23
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
18,175,217.77
4,938,144.16
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、
（五十一）
13,465,640.28
4,001,521.42
筹资活动现金流出小计
121,779,375.92
114,189,647.81
筹资活动产生的现金流量净额
213,406,331.24
39,413,750.05
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
223,631.21
522,942.53
五、现金及现金等价物净增加额
-44,520,171.75
103,982,294.85
加：期初现金及现金等价物余额
158,910,789.00
54,928,494.15
六、期末现金及现金等价物余额
114,390,617.25
158,910,789.00
法定代表人：陆金琪 主管会计工作负责人：曹梅芳 会计机构负责人：曹梅芳
母公司现金流量表
单位：元
项目
附注
2023 年
2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
567,442,095.46
199,243,679.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
22,212,138.52
19,103,294.17
经营活动现金流入小计
589,654,233.98
218,346,973.87
购买商品、接受劳务支付的现金
590,876,768.81
-21,359,129.45
支付给职工以及为职工支付的现
金
97,684,647.30
88,953,252.50
支付的各项税费
37,571,470.71
21,252,464.21
支付其他与经营活动有关的现金
47,577,108.48
30,099,078.40
经营活动现金流出小计
773,709,995.30
118,945,665.66
经营活动产生的现金流量净额
-184,055,761.32
99,401,308.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
160,000,000.00
229,000.00
取得投资收益收到的现金
381,125.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
103,350.45
231,000.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
160,484,475.45
460,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
32,815,295.21
27,626,562.54
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
投资支付的现金
188,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
18,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
238,815,295.21
27,626,562.54
投资活动产生的现金流量净额
-78,330,819.76
-27,166,562.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
324,071,776.75
64,961,721.18
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
3,499,646.41
筹资活动现金流入小计
327,571,423.16
64,961,721.18
偿还债务支付的现金
85,138,517.87
25,249,982.23
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
17,988,571.81
4,407,146.06
支付其他与筹资活动有关的现金
13,465,640.28
7,513,627.35
筹资活动现金流出小计
116,592,729.96
37,170,755.64
筹资活动产生的现金流量净额
210,978,693.20
27,790,965.54
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
223,631.21
-26,982.79
五、现金及现金等价物净增加额
-51,184,256.67
99,998,728.42
加：期初现金及现金等价物余额
145,672,598.43
45,673,870.01
六、期末现金及现金等价物余额
94,488,341.76
145,672,598.43
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
合并股东权益变动表
单位：元
项目
2023 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先股 永续债
其他
一、上年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
109,706,370.56
863,270,885.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
109,706,370.56
863,270,885.62
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
2,982,333.63
13,947,280.59
16,929,614.22
（一）综合收益总额
26,846,904.12
26,846,904.12
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配
2,982,333.63
-12,899,623.53
-9,917,289.90
1.提取盈余公积
2,982,333.63
-2,982,333.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
-9,917,289.90
-9,917,289.90
4.其他
（四）所有者权益内部结转
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
29,687,991.00
123,653,651.15
880,200,499.84
单位：元
项目
2022 年
归属于母公司所有者权益
少数
股东
权益
所有者权益合
计
股本
其他权益工具
资本
公积
减：库
存股
其他综
合收益
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配利润
优先股 永续债
其他
一、上年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
18,391,540.01
30,367,485.20
775,617,882.90
加：会计政策变更
2,739,701.44
25,633,171.71
28,372,873.15
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额
141,675,570.00
585,183,287.69
21,131,241.45
56,000,656.91
803,990,756.05
三、本期增减变动金额（减少以
5,574,415.92
53,705,713.65
59,280,129.57
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
“－”号填列）
（一）综合收益总额
59,280,129.57
59,280,129.57
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配
5,574,415.92
-5,574,415.92
1.提取盈余公积
5,574,415.92
-5,574,415.92
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
109,706,370.56
863,270,885.62
法定代表人：陆金琪 主管会计工作负责人：曹梅芳 会计机构负责人：曹梅芳
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
母公司股东权益变动表
单位：元
项目
2023 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
130,730,919.96 884,295,435.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
130,730,919.96 884,295,435.02
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
2,982,333.63
16,923,712.82
19,906,046.45
（一）综合收益总额
29,823,336.35
29,823,336.35
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配
2,982,333.63
-12,899,623.53
-9,917,289.90
1.提取盈余公积
2,982,333.63
-2,982,333.63
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
-9,917,289.90
-9,917,289.90
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
29,687,991.00
147,654,632.78 904,201,481.47
单位：元
项目
2022 年
股本
其他权益工具
资本公积
减：库存
股
其他综
合收益
专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
所有者权益合
计
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
18,391,540.01
55,903,863.75 801,154,261.45
加：会计政策变更
2,739,701.44
24,657,312.92
27,397,014.36
前期差错更正
其他
二、本年期初余额
141,675,570.00
585,183,287.69
21,131,241.45
80,561,176.67 828,551,275.81
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
5,574,415.92
50,169,743.29
55,744,159.21
（一）综合收益总额
55,744,159.21
55,744,159.21
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
（三）利润分配
5,574,415.92
-5,574,415.92
1.提取盈余公积
5,574,415.92
-5,574,415.92
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存
收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额
141,675,570.00
585,183,287.69
26,705,657.37
130,730,919.96 884,295,435.02
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
（二） 更正后的财务报表附注
上海阿波罗机械股份有限公司
2023 年度财务报表附注
一、
公司基本情况
(一)
公司历史沿革
1、
有限公司阶段
（1） 2001 年 12 月阿波罗有限成立
上海阿波罗机械股份有限公司（前身为上海阿波罗机械有限公司，以下简
称
“公司”或“本公司”）成立于 2001 年 12 月 13 日，系由自然人陆金琪和李何
琴共同出资组建。公司原注册资本 500.00 万元，业经上海华诚会计师事务所
有限公司验证并出具
“沪华会验字（2001） 第 B-1881 号”《验资报告》。
2001 年 12 月 13 日，公司取得上海市工商局金山分局核发的《企业法人
营业执照》
，注册号：31*开通会员可解锁*，法定代表人为陆金琪。公司成立时的股
权结构如下：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
400.00
80.00
李何琴
100.00
20.00
合计
500.00
100.00
公司设立时的实际出资人为自然人陆金琪与邵军（两人为夫妻关系）
， 其中陆
金琪出资 400.00 万元，邵军出资 100.00 万元，由李何琴代为持有。
（2） 2003 年 7 月，第一次股权转让
2003 年 7 月 1 日，公司股东会决议同意李何琴将其持有的公司 20.00%的
股权转让给刘建英。同日，李何琴与刘建英签署了《股权转让协议》
，李何琴
将其持有的公司 20.00%的股权作价 100.00 万元转让给刘建英。
2003 年 7 月 10 日，上海市工商局奉贤分局核准公司该次股权转让的变更
登记。该次股权转让完成后公司的股权结构如下：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
400.00
80.00
刘建英
100.00
20.00
合计
500.00
100.00
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
本次股权转让的具体原因为：李何琴将其代邵军持有的公司股权转让给邵军之
母刘建英，由刘建英代邵军持有公司股权。
（3） 2005 年 6 月，第一次增资
2005 年 6 月 14 日，公司召开股东会决定各股东以货币资金按原出资比例
同比增资，将注册资本由 500.00 万元增加至 1,055.00 万元。此次增资情况业
经上海兴中会计师事务所有限公司审验，确认全部资本足额按时缴足，并出具
“兴验内字 R（2005）1884 号”《验资报告》。2005 年 6 月 22 日，上海市工商
局核准公司该次增资的变更登记。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
844.00
80.00
刘建英
211.00
20.00
合计
1,055.00
100.00
（4） 2007 年 1 月，第二次增资
2007 年 1 月 22 日，公司召开股东会决定各股东以货币资金按原出资比例
同比增资，将注册资本由 1,055.00 万元增加至 3,005.00 万元。此次增资情况业
经上海华诚会计师事务所有限公司审验，确认全部资本足额按时缴足，并出具
“沪华会验字（2007）第 0164 号”《验资报告》。2007 年 1 月 25 日，上海市工
商局奉贤分局核准公司该次增资的变更登记。
本次增资完成后，公司的股权结构如下：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
2,404.00
80.00
刘建英
601.00
20.00
合计
3,005.00
100.00
（5） 2007 年 3 月，第二次股权转让、第三次增资
2007 年 3 月 1 日，公司召开股东会，同意刘建英将其持有的公司 20.00%
的股权转让给邵军。同日，刘建英与邵军签署了《股权转让协议》
，刘建英将
其持有的公司 20.00%的股权作价 601.00 万元转让给邵军，从而解除了股权代
持关系。
2007 年 3 月 1 日，公司新一届股东会决议各股东以货币资金按原出资比
例同比增资， 将注册资本增加至 5,005.00 万元。此次增资情况业经上海华诚
会计师事务所有限公司审验，确认全部资本足额按时缴足，并出具
“沪华会验
字（2007）第 0371 号”《验资报告》。
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公告编号：2025-052
2007 年 3 月 12 日，上海市工商局奉贤分局核准公司该次股权转让及增资
的变更登记。本次股权转让及增资后，公司的股权结构变更为：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
4,004.00
80.00
邵军
1,001.00
20.00
合计
5,005.00
100.00
（6） 2009 年 4 月，第四次增资
2009 年 3 月 22 日，公司召开股东会决议各股东以货币资金按原出资比例
同比增资，将注册资本增加至 8,800.00 万元。此次增资情况业经上海华诚会计
师事务所有限公司审验，确认全部资本足额按时缴足，并出具
“沪华会验字
（2009）第 0490 号”《验资报告》。
2009 年 4 月 7 日，
上海市工商局奉贤分局核准公司该次增资的变更登记。
该次增资完成后，公司的股权结构为：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
7,040.00
80.00
邵 军
1,760.00
20.00
合计
8,800.00
100.00
（7） 2009 年 9 月，第三次股权转让
2009 年 9 月 23 日，陆金琪、邵军签署了《股权转让协议》
，股东陆金琪
将其持有的公司 3.00%的股权（出资额 264.00 万元）作价 264.00 万元转让给
股东邵军。2009 年 9 月 27 日，上海市工商局奉贤分局核准公司该次股权转让
的变更登记。
本次股权转让完成后，公司股权结构变更为：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
6,776.00
77.00
邵军
2,024.00
23.00
合计
8,800.00
100.00
（8） 2009 年 10 月，第五次增资
2009 年 9 月 28 日，公司召开股东会决议增加高虹、龚莉蓉为新股东，并
将公司注册资本增加至 9,778 万元，高虹和龚莉蓉实际缴纳出资各 1,000.00
万元，各认缴注册资本 489.00 万元，差额 1,022.00 万元作为资本公积。该次
增资情况业经上海华诚会计师事务所有限公司审验，
确认全部资本足额按时缴
足，并出具
“沪华会验字（2009）第 1445 号”《验资报告》。
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公告编号：2025-052
2009 年 10 月 16 日，上海市工商局奉贤分局核准公司该次增资的变更登记。
该次增资完成后，公司股权结构变更为：
股东姓名
出资额（万元）
出资比例（%）
陆金琪
6,776.00
69.30
邵 军
2,024.00
20.70
高虹
489.00
5.00
龚莉蓉
489.00
5.00
合计
9,778.00
100.00
（9） 2009 年 12 月，第四次股权转让
2009 年 11 月，陆金琪分别与上海莱契亚企业管理有限公司（以下简称“莱
契亚管理公司
”）及周凤祥等 11 位自然人共同签署了《股权转让协议》，股东
陆金琪将其所持的公司 25.73%股权转让给法人莱契亚管理公司以及自然人周
凤祥、杨春林、胡培忠、陈虎、明国卿、顾永新、 袁竞、阎启华、苏勤勇、
李何琴、谢蕾，转让出资额共计 2,516.00 万元。
2009 年 12 月 28 日，上海市工商局奉贤分局核准公司该次股权转让的变
更登记。本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
序号
股东姓名或名称
出资额（万元）
出资比例（%）
1
陆金琪
4,260.00
43.57
2
邵军
2,024.00
20.70
3
上海莱契亚企业管理有限公司
978.00
10.00
4
龚莉蓉
489.00
5.00
5
周凤祥
489.00
5.00
6
杨春林
489.00
5.00
7
高虹
489.00
5.00
8
胡培忠
264.00
2.70
9
袁竞
59.00
0.60
10
明国卿
49.00
0.50
11
顾永新
49.00
0.50
12
陈虎
49.00
0.50
13
李何琴
30.00
0.31
14
苏勤勇
30.00
0.31
15
阎启华
20.00
0.21
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公告编号：2025-052
16
谢蕾
10.00
0.10
合计
9,778.00
100.00
2、
股份公司阶段股本形成及变化情况：
（1） 2010 年 6 月，改制设立股份有限公司
2010 年 6 月，公司以截至 2009 年 12 月 31 日止经审计的账面净资产
101,751,634.44 元按照 1.0175：1 的比例折股，整体变更设立为股份有限公司，
股本总额为 1 亿元。2010 年 5 月 2 日，中准会计师事务所有限公司出具“中准
验字（2010） 第 5001 号”《验资报告》，对股份公司出资情况进行了审验。2010
年 6 月 17 日，上海市工商行政管理局向公司核发注册号为“31*开通会员可解锁*8”
的《企业法人营业执照》
。
股份公司设立时的股权结构如下：
序号
发起人姓名或名称
持股数量（股）
持股比例（%）
1
陆金琪
43,567,191
43.57
2
邵军
20,699,530
20.70
3
上海莱契亚企业管理有限公司
10,002,045
10.00
4
龚莉蓉
5,001,023
5.00
5
周凤祥
5,001,023
5.00
6
杨春林
5,001,023
5.00
7
高虹
5,001,023
5.00
8
胡培忠
2,699,939
2.70
9
袁竞
603,395
0.60
10
陈虎
501,125
0.50
11
明国卿
501,125
0.50
12
顾永新
501,125
0.50
13
李何琴
306,811
0.31
14
苏勤勇
306,811
0.31
15
阎启华
204,541
0.21
16
谢蕾
102,270
0.10
合计
100,000,000
100.00
（2） 2011 年 6 月，第五次股权转让
2011 年 6 月 18 日，胡培忠与邵军签署了《股权转让协议》
，约定胡培忠
将其所持公司 2.70%的股权作价 630.00 万元转让给股东邵军。
2011 年 6 月 22 日，上海市工商局核准公司该次股权转让的变更登记。本
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公告编号：2025-052
次股权转让完成后，公司股权结构为：
序号
股东姓名或名称
持股数量（股）
持股比例（%）
1
陆金琪
43,567,191
43.57
2
邵军
23,399,469
23.40
3
上海莱契亚企业管理有限公司
10,002,045
10.00
4
高虹
5,001,023
5.00
5
龚莉蓉
5,001,023
5.00
6
周凤祥
5,001,023
5.00
7
杨春林
5,001,023
5.00
8
袁竞
603,395
0.60
9
陈虎
501,125
0.50
10
明国卿
501,125
0.50
11
顾永新
501,125
0.50
12
苏勤勇
306,811
0.31
13
李何琴
306,811
0.31
14
阎启华
204,541
0.21
15
谢蕾
102,270
0.10
合计
100,000,000
100.00
（3） 2014 年 2 月，第六次股权转让
2014 年 2 月 25 日，股东邵军与其子陆诗华签订《股份转让协议》
，约定
邵军将其所持公司 10.00%的股权（股份总数 1,000 万股）无偿转让给陆诗华。
本次股权转让完成后，公司股权结构为：
序号
股东姓名或名称
持股数量（股）
持股比例
1
陆金琪
43,567,191
43.57
2
邵军
13,399,469
13.40
3
陆诗华
10,000,000
10.00
4
上海莱契亚企业管理有限公司
10,002,045
10.00
5
高虹
5,001,023
5.00
6
龚莉蓉
5,001,023
5.00
7
周凤祥
5,001,023
5.00
8
杨春林
5,001,023
5.00
9
袁竞
603,395
0.60
10
陈虎
501,125
0.50
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公告编号：2025-052
11
明国卿
501,125
0.50
12
顾永新
501,125
0.50
13
苏勤勇
306,811
0.31
14
李何琴
306,811
0.31
15
阎启华
204,541
0.21
16
谢蕾
102,270
0.10
合计
100,000,000
100.00
（4） 2015 年 5 月，股份公司第一次增资
2015 年 2 月 28 日，公司 15 名自然人股东及 1 名法人股东与深圳中广核
同盈股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“中广核同盈”）签署了《增资
扩股协议书》。依据该协议书，公司拟增加注册资本至 105,207,785 股，新增
的 5,207,785 股由中广核同盈认购，占增资后总股本的 4.95%。2015 年 4 月 7
日，公司 2015 年第二次临时股东大会同意上述增资方案，并且现有股东自愿
放弃优先认购新增股份的认购安排。
截至 2015 年 4 月 10 日，中广核同盈实际缴纳的新增出资额为人民币
24,997,368.00 元，其中 5,207,785.00 元计入股本，19,789,583.00 元计入资本公
积。上述出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了
“XYZH/2015YCA10055”《验资报告》。
2015 年 5 月 14 日，上海市工商局核准公司该次增资的变更登记。本次增
资完成之后，公司的股权结构情况如下表所示：
序号
股东姓名/名称
持股数量（股） 持股比例（%）
1
陆金琪
43,567,191
41.41
2
邵军
13,399,469
12.74
3
上海莱契亚企业管理有限公司
10,002,045
9.51
4
陆诗华
10,000,000
9.51
5
高虹
5,001,023
4.75
6
龚莉蓉
5,001,023
4.75
7
周凤祥
5,001,023
4.75
8
杨春林
5,001,023
4.75
9
袁竞
603,395
0.57
10
陈虎
501,125
0.48
11
明国卿
501,125
0.48
12
顾永新
501,125
0.48
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
13
苏勤勇
306,811
0.29
14
李何琴
306,811
0.29
15
阎启华
204,541
0.19
16
谢蕾
102,270
0.10
17
深圳中广核同盈股权投资合伙企业（有限合伙）
5,207,785
4.95
合计
105,207,785
100.00
（5） 2015 年 6 月，全国股份转让系统挂牌公开转让
经 2015 年 1 月公司第一次临时股东大会决议通过，2015 年 3 月，公司申
请股票在全国股份转让系统挂牌公开转让，并纳入非上市公众公司监管。
2015 年 5 月 21 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于同意
上海阿波罗机械股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》
（股转系统函 [2015]2127 号），同意公司股票在全国股份转让系统挂牌。
2015 年 5 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具《关于
同意上海阿波罗机械股份有限公司股票挂牌并发行股票登记的函》
（股转系统
函 [2015]2168 号）。
2015 年 6 月 17 日起，公司股票以协议转让方式正式在全国股份转让系统
挂牌公开转让，证券简称为
“阿波罗”，股份代码为 832568。
（6） 2015 年 7 月，股份公司第二次增资
2015 年 5 月 20 日，公司股东陆金琪、邵军等 15 名自然人股东及 2 名法
人或合伙企业股东与国新科创基金管理有限公司（以下简称
“国新科创”）签署
了《增资扩股协议书》
。依据该协议书公司拟增加注册资本至 110,415,570 股，
新增的 5,207,785 股由国新科创认购， 占增资后总股本的 4.7165%。2015 年 6
月 18 日，公司 2015 年第三次临时股东大会同意上述增资方案，并且现有股东
自愿放弃优先认购新增股份的认购安排。
同时，根据国新科创与公司及公司股东陆金琪、邵军等签署的《增资扩股
协议书》
，国新科创承诺在本次增资完成之日起一年内（验资完成日为计算开
始日）
，至少转让 40.00% 股权给国新科创与中核产业基金管理有限公司（以
下简称
“中核产业基金”）成立的联合基金，若上述事项到期不能完成，则将
40.00%股权在 30 日内以原价 4.8 元 /股的价格转让给陆金琪。
截至 2015 年 6 月 24 日，国新科创实际缴纳的新增出资额为人民币
24,997,368.00 元，其中 5,207,785.00 元计入股本，19,789,583.00 元计入资本公
积。上述出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了
“XYZH/2015YCA10067”《验资报告》。
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
2015 年 8 月 18 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于上
海阿波罗机械股份有限公司股票发行股份登记的函》
（股转系统函[2015]5411
号）。
2015 年 7 月 6 日，上海市工商局核准公司该次增资的变更登记。
（7） 2015 年 8 月，公司实施做市转让
经 2015 年第四次临时股东大会决议通过，并经全国股份转让系统公司同
意，公司股票自 2015 年 8 月 3 日起由协议转让方式变更为做市转让方式。
（8） 2015 年 11 月，股份公司第三次增资
2015 年 6 月 20 日，公司分别与东北证券股份有限公司、国信证券股份有
限公司、广发证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、安信证券股份有限
公司签署了《认购做市库存股协议》
，与深圳中广核红鲱鱼新三板股权投资合
伙企业（有限合伙）
（以下简称
“中广核红鲱鱼” ）签署了《股票发行认购协议》。
依据上述协议，公司拟增加注册资本至 116,675,570 股，新增股份的认购情况
如下：
序号
认购人名称
认购数（股）
金额（元）
认购方式
1
东北证券股份有限公司
3,460,000
49,166,600
现金
2
国信证券股份有限公司
950,000
13,499,500
现金
3
广发证券股份有限公司
550,000
7,815,500
现金
4
海通证券股份有限公司
500,000
7,105,000
现金
5
安信证券股份有限公司
400,000
5,684,000
现金
6
深圳中广核红鲱鱼新三板股
权投资合伙企业（有限合伙）
400,000
5,684,000
现金
合计
6,260,000
88,954,600
2015 年 7 月 10 日，
公司 2015 年第四次临时股东大会同意上述发行方案，
并且现有股东自愿放弃优先认购新增股份的认购安排。
截至 2015 年 7 月 24 日，公司已收到东北证券、国信证券、广发证券、安
信证券、海通证券、中广核红鲱鱼缴纳的新增注册资本，实际缴纳的新增出资
额为人民币 88,954,600.00 元，其中 6,260,000.00 元计入股本，82,694,600.00
元计入资本公积。上述出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
）验
证并出具了
“XYZH/2015YCA10078”《验资报告》。
2015 年 9 月 17 日，上海市工商局核准公司该次增资的变更登记。2015
年 9 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于上海阿波罗
机械股份有限公司股票发行股份登记的函》
（股转系统函[2015]6124 号）。
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
（9） 2016 年 1 月，股份公司第四次增资
2015 年 11 月，公司分别与上海宝圣股权投资基金管理有限公司等 20 家
机构及 2 名自然人签署了《股票发行认购协议》，与广发证券股份有限公司、
上海证券有限责任公司签署《认购做市库存股协议》
，与天风证券股份有限公
司签署《股票发行认购协议》及补充协议。依据协议，公司拟增加注册资本至
141,675,570 股，新增股份的认购情况如下：
序号
认购人名称
认购数
（万股）
金额
（万元）
认购方
式
1
上海宝圣股权投资基金管理有限公司
75.00
1,500.00
现金
2
中国银河投资管理有限公司
50.00
1,000.00
现金
3
宁波天堂硅谷新象股权投资合伙企业（有限合伙）
700.00
14,000.00
现金
4
广发证券股份有限公司
250.00
5,000.00
现金
5
上海朱雀珠玉橙投资中心（有限合伙）
150.00
3,000.00
现金
6
上海麦腾永联科技产业投资合伙企业（有限合伙）
125.00
2,500.00
现金
7
天风证券股份有限公司
100.00
2,000.00
现金
8
广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司
100.00
2,000.00
现金
9
安阳惠通高创新材料创业投资合伙企业（有限合伙）
100.00
2,000.00
现金
10
吉林宝鼎投资股份有限公司
75.00
1,500.00
现金
11
九泰基金管理有限公司（九泰基金-新三板 39 号资产管
理计划）
75.00
1,500.00
现金
12
珠海西证汇盈股权投资基金合伙企业（有限合伙）
50.00
1,000.00
现金
13
上海陆宝投资管理有限公司（陆宝成全浮石新三板基金）
50.00
1,000.00
现金
14
尹锋
50.00
1,000.00
现金
15
吴红燕
50.00
1,000.00
现金
16
深圳市荣泰汇信资本管理有限公司
50.00
1,000.00
现金
17
上海富诚海富通资产管理有限公司（富诚海富通-星通资
本新三板 1 号专项资产管理计划）
50.00
1,000.00
现金
18
湖南轻盐创业投资管理有限公司
50.00
1,000.00
现金
19
东莞中科中广创业投资有限公司
50.00
1,000.00
现金
20
宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）
50.00
1,000.00
现金
21
上海证券有限责任公司
50.00
1,000.00
现金
22
天风天睿投资有限公司
50.00
1,000.00
现金
23
汇盈博瑞（武汉）投资中心（有限合伙）
50.00
1,000.00
现金
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公告编号：2025-052
24
北京惠通创盈创业投资中心（有限合伙）
50.00
1,000.00
现金
25
中国中投证券有限责任公司（中投新三板掘金 1 号集合
资产管理计划）
50.00
1,000.00
现金
合计
2,500.00
50,000.00
2015 年 11 月 6 日，
公司 2015 年第六次临时股东大会同意上述发行方案，
并且现有股东自愿放弃优先认购新增股份的认购安排。
截至 2015 年 12 月 2 日，公司已收到上海宝圣股权投资基金管理有限
公司等 25 家机构缴纳的新增注册资本，募集资金总额 500,000,000 元，扣除
各项发行费用 13,850,000 元，实际募集资金净额为 486,150,000.00 元，其中
新增股本为人民币 25,000,000.00 元，资本公积为人民币 461,150,000.00 元。
上 述 出 资 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 验 证 并 出 具 了
“XYZH/2015YCA10124”《验资报告》。
2016 年 1 月 7 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于
上海阿波罗机械股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]86
号）
。
2016 年 1 月 9 日，
上海市工商局核准阿波罗有限该次增资的变更登记。
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司总股本 141,675,570.00 元。 公司统一
社会信用代码为 9*开通会员可解锁*81815D ，现法定代表人为陆金琪。公司注册地
址：上海市奉贤区八字桥路 1818 号。公司经营期限：2001 年 12 月 13 日至无
固定期限。
(二)
公司业务性质和主要经营活动
本公司属于高端设备制造行业；生产销售的主要产品为核电站用泵和相关核电
后处理设备及备品等。
本公司经营范围包括：许可项目：建设工程设计；民用核安全设备设计；特种
设备设计；特种设备制造；民用核安全设备制造；民用核安全设备安装；民用核安
全设备无损检验；检验检测服务；货物进出口；技术进出口。
（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证
件为准） 一般项目：核电设备成套及工程技术研发；机械设备研发；泵及真空设备
制造；泵及真空设备销售；金属制品研发；金属制品销售；金属链条及其他金属制
品销售；汽轮机及辅机制造；汽轮机及辅机销售；通用设备制造（不含特种设备制
造）
；普通机械设备安装服务；机械电气设备制造；机械电气设备销售；液压动力机
械及元件制造；液压动力机械及元件销售；气压动力机械及元件制造；气压动力机
械及元件销售；密封件制造；密封件销售；轴承、齿轮和传动部件销售；通用零部
件制造；机械零件、零部件销售；变压器、整流器和电感器制造；电子、机械设备
维护（不含特种设备）
；阀门和旋塞销售；仪器仪表销售；电子产品销售；橡胶制品
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销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）
；工业自动控制系统装置制造；工业自
动控制系统装置销售；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；软件销售；软件开
发；智能机器人的研发；工业机器人销售；工业互联网数据服务；信息系统集成服
务；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网设备制造；物联网设备销售；人力
资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）
。
(三)
合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括：
子公司名称
子公司类型
级次
持股比例（%）
表决权比例（%）
上海阿波罗金鑫资产管理有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
上海金颀企业管理有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
上海阿波罗智能装备科技有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
上海赫耳墨锶科技有限公司
全资子公司
二级
100.00
100.00
(四)
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 4 月 25 日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
（一） 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称
“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2023 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)
持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策、会计估计
(一)
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)
会计期间
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自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)
重要性标准确定方法和选择依据
项目
重要性标准
账龄超过一年的重要预付款项
年末余额≥50 万元
账龄超过一年的重要应付账款
年末余额≥100 万元
重要合同负债
年末余额前五名
账龄超过一年的重要其他应付款
年末余额≥10 万元
重要的非全资子公司
单个子公司净资产占本公司合并报表净资产的 10%以上，或子
公司营业收入、净利润占本公司合并报表相关项目的 20%以上
(五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
，资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
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益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
（六） 判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
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（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
3. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
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终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（七）
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
（九）
金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．
金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
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融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）
。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
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人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）
。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
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4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
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报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6. 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收款项，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按
照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额
和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
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并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按
照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
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2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：账龄组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融
工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）
应收款项
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6、
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称
确定组合的依据
组合 1：账龄组合
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或
相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为
基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。账龄段分析均基于其入账日期来进行。
组合 2：低风险组
合
根据预期信用损失测算，信用风险极低的、预计在短期内可以全额收回的备用金、代
扣代缴社保等短期内可收回的款项作为低风险组合。
组合 3：关联方组
合
应收合并财务报表范围内的，不包含重大融资成份或不考虑一年内重大融资成分的应
收款项。
（十一） 其他应收款
本公司的其他应收款主要是日常经营过程中形成的保证金、往来款、备用金及代垫款项，
不存在重大融资成分，采用预期信用损失的简化模型，始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。详见附注三、
（十）应收账款。
（十二） 存货
1．
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、
委托加工物资、自制半成品、周转材料和发出商品等。
2．
存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
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多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
（十三） 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的确定组合的依据：
组合名称
确定组合的依据
组合 1：未到期质保金
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风
险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失
准备。账龄段分析均基于其入账日期来进行。
组合 2：已完工未结算资产
对于时段履约合同，合同毛利为负值，且履约进度在 20%以上时按单个项目
确认预计信用损失
预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.金融工具减值。
（十四） 长期股权投资
1．
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
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3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
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公告编号：2025-052
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价）
，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
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股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位
之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十五） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别
预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧（摊销）率（%）
土地使用权
43.92
0
2.28
房屋建筑物
20
5
4.75
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
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定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六） 固定资产
1．
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．
固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
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各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋建筑物
年限平均法
10-20
5
4.75-9.50
机器设备
年限平均法
2-10
5
9.50-47.50
运输设备
年限平均法
4-5
5
19.00-23.775
其他设备
年限平均法
5
5
19.00
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十七） 在建工程
1．
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
2．
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。
（十八） 借款费用
1．
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（十九） 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1． 租赁负债的初始计量金额；
2． 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3． 本公司发生的初始直接费用；
4． 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）
。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生
减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十一）长期资产减值。
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（二十） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、 计算机软件及非专利技术等。
1．
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命如下：
项目
预计使用寿命（年）
土地使用权
50
计算机软件
5
非专利技术
5
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无
形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均
摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。
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公告编号：2025-052
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十一）长期资产减值。
3．
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（二十一）
长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）
。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十二）
长期待摊费用
1．
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．
摊销年限
类别
摊销年限（年）
办公楼装修项目
5
（二十三）
合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十四）
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．
离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．
辞退福利
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辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．
其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）
租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1． 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2． 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3． 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4． 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5． 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
（二十六）
收入
1．
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
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过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．
收入确认的具体方法
（1）工程项目建造收入：本公司与客户之间的工程项目合同通常包含施工或设计履约
义务，由于客户能够控制公司在履约过程中在建的设备，同时公司履约过程中所提供的服务
具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确
定的除外。
公司按照产出法确定合同履约进度，确认方法为
履约进度=实际已经完成的合同工作量÷合同预计总工作量×100%
合同预计总工作量：将合同预计总工作量定义为 100.00，根据建造合同执行的过程将其
划分为设计、制造和安装调试三个阶段，并根据各阶段具体工作内容细分为分项任务，以分
项任务的定额成本占合同定额成本总额的比重为权重计量分项任务的工作量。
已完成合同工作量的确认：
①设计工作量（8.00）
在设计方案经客户评审通过后确认完成工作量；
②制造工作量（87.00）
根据制造方式，分为自制件和外购件
A、自制件：在零件、部件、设备完工并办理完工入库手续时确认；
B、外购件：对大型外购件作为分包合同，按完成进度确认。
对同时符合以下条件的大型外购件作为分包合同：
a、该外购件为设备的主要部件，且合同金额不低于 100 万元；
b、本公司单独、或与客户对供货方的制造过程进行监造；
c、合同约定且供货方每月向本公司提供制造进度报告，且制造进度可以计量；
d、合同约定本公司按供货方已完成工作量承担合同义务。
③安装调试工作量（5.00）
设备安装调试完成并经客户验收合格后确认。
（2）销售商品收入：本公司生产的为客户定制产品，合同约定由本公司负责安装调试
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的，以获得客户出具的验收报告作为控制权的转移时点，确认销售商品收入；否则以产品发
出并经客户验收作为控制权的转移时点，确认销售商品收入。
3．
特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约
义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，
则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性
等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止
确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
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款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。
公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，
则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺
的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按
照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关
的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
（二十七）
合同成本
1．
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2．
合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3．
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十八）
政府补助
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1．
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：
（
1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
（
2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
2．
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．
会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一
贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十九）
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该
交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十） 租赁
在合同开始日，评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．
租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2．
租赁合同的合并
与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
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虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．
作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三\（十九）、（二十五）。
4．
作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十一）
重要会计政策、会计估计的变更
1．
会计政策变更
执行企业会计准则解释第 17 号对本公司的影响
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》
（财会〔2023〕21 号，
以下简称“解释 17 号”），本公司自 2023 年 10 月 25 日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。
执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2．
会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
四、 税项
(一)
公司主要税种和税率
税种
计税依据
税（费）率（%）
增值税
销售货物
6、9、13
城市维护建设税
实缴流转税税额
5、7
教育费附加
实缴流转税税额
3
地方教育费附加
实缴流转税税额
2
企业所得税
应纳税所得额
15、20、25
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称
所得税税率（%）
本公司、子公司上海阿波罗智能装备科技有限公司
15
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子公司上海赫耳墨锶科技有限公司
20
本公司的其他子公司
25
(二)
税收优惠政策及依据
1.企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火[2008] 172 号）和《高新技术企业认定
工作指引》
（国科发火[2008] 362 号）有关规定，上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海
市国家税务局、上海市地方税务局从 2008 年起认定公司为高新技术企业，2022 年到期再
次申请复审通过后，取得上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务
局换发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR2*开通会员可解锁*)，2023 年至 2025 年适用 15%
的企业所得税优惠税率。
本公司的子公司上海阿波罗智能装备科技有限公司（以下简称
“阿波罗智能”）于 2023
年 11 年 15 日取得证书编号为 GR2*开通会员可解锁* 的《高新技术企业证书》，有效期为 3 年，
自 2023 年至 2025 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财税
[2022]13 号）
，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》
（财税[2023]6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》
（财税[2023]12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司上海赫耳墨锶科技有限公司
享受上述税收优惠。
2.增值税
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业
企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。公司及下属上海阿波罗智能装
备科技有限公司属于高新技术企业，符合此项税收优惠政策，享受加计抵减进项税额的优惠。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业
“六税两费”减免政策的公告》(财政
部、税务总局公告 2022 年第 10 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税
小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附
加、地方教育附加。子公司上海赫耳墨锶科技有限公司享受上述税收优惠。
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五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初余额均为 2023 年 1 月 1 日，
上年末余额均为 2022 年 12 月 31 日）
(一)
货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
库存现金
43,139.38
16,440.07
数字货币
银行存款
114,347,477.87
158,894,348.93
其他货币资金
12,503,314.86
3,499,646.41
存放财务公司款项
合计
126,893,932.11
162,410,435.41
其中：存放在境外的款项
总额
存放在境外且资
金汇回受到限制的
款项
(二)
交易性金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的
金融资产
48,330,307.12
其中：银行理财
48,330,307.12
(三)
应收账款
1、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
90 天以内
74,358,205.70
66,586,972.98
1 年以内
45,643,633.47
30,361,212.02
1 至 2 年
28,828,321.67
27,950,228.14
2 至 3 年
11,800,287.80
3,210,494.33
3 至 4 年
3,210,494.33
21,271,875.33
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公告编号：2025-052
4 至 5 年
6,906,750.94
2,967,933.32
5 年以上
3,490,206.51
1,099,176.51
小计
174,237,900.42
153,447,892.63
减：坏账准备
7,273,454.87
4,000,245.36
合计
166,964,445.55
149,447,647.27
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2、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备
174,237,900.42
100.00
7,273,454.87
4.17
166,964,445.55
153,447,892.63
100.00
4,000,245.36
2.61
149,447,647.27
其中：
账龄组合
174,237,900.42
100.00
7,273,454.87
4.17
166,964,445.55
153,447,892.63
100.00
4,000,245.36
2.61
149,447,647.27
合计
174,237,900.42
100.00
7,273,454.87
166,964,445.55
153,447,892.63
100.00
4,000,245.36
149,447,647.27
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（%）
90 天以内
74,358,205.70
-
1 年以内
45,643,633.47
556,750.33
1.22
1 至 2 年
28,828,321.67
821,607.17
2.85
2 至 3 年
11,800,287.80
674,976.46
5.72
3 至 4 年
3,210,494.33
267,755.23
8.34
4 至 5 年
6,906,750.94
1,462,159.17
21.17
5 年以上
3,490,206.51
3,490,206.51
100.00
合计
174,237,900.42
7,273,454.87
账龄
期初余额
应收账款
坏账准备
计提比例（%）
90 天以内
66,586,972.98
1 年以内
30,361,212.02
318,792.73
1.05
1 至 2 年
27,950,228.14
539,439.40
1.93
2 至 3 年
3,210,494.33
129,703.97
4.04
3 至 4 年
21,271,875.33
1,284,821.27
6.04
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
4 至 5 年
2,967,933.32
628,311.48
21.17
5 年以上
1,099,176.51
1,099,176.51
100.00
合计
153,447,892.63
4,000,245.36
3、
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核销
其他变
动
账龄组合
4,000,245.36
5,998,547.18
2,725,337.67
7,273,454.87
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
4、
本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
中国核电工程有限公司
1,306,154.59
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司
507,582.00
中广核工程有限公司
363,044.49
欧安诺（北京）科技有限公司
228,721.85
北京中电远方电力技术有限公司
189,000.00
华能国际电力股份有限公司上海石洞口第二电
厂
92,715.03
江苏核电有限公司
22,892.24
广西防城港核电有限公司
7,991.50
福建福清核电有限公司
2,912.00
三门核电有限公司
2,320.20
核电秦山联营有限公司
1,403.77
阳江核电有限公司
600.00
合计
2,725,337.67
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公告编号：2025-052
(四)
预付款项
1、
预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1 年以内
25,778,675.07
82.85
22,275,435.31
93.24
1 至 2 年
4,580,511.83
14.72
1,108,336.98
4.64
2 至 3 年
340,844.14
1.10
128,455.96
0.54
3 年以上
413,775.50
1.33
378,856.26
1.58
合计
31,113,806.54
100.00
23,891,084.51
100.00
2、 截至 2023 年 12 月 31 日止，公司账龄超过一年的重要预付款项
单位名称
年末余额
账龄
占预付款项年末余额
比例（%）
上海自仪希希埃阀门有限公司
1,735,981.04
1-2 年
5.58
北京市射线应用研究中心有限公司
730,088.49
1-2 年
2.35
合计
2,466,069.53
7.93
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(五)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
966,044.62
2,260,208.23
合计
966,044.62
2,260,208.23
1、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
407,800.00
1,317,416.00
1 至 2 年
289,050.00
965,866.00
2 至 3 年
172,216.00
90,000.00
3 至 4 年
90,000.00
20,000.00
4 至 5 年
20,000.00
5 年以上
80,500.00
80,500.00
小计
1,059,566.00
2,473,782.00
减：坏账准备
93,521.38
213,573.77
合计
966,044.62
2,260,208.23
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按 信 用 风 险 特 征 组 合
计提坏账准备
1,059,566.00
100.00
93,521.38
8.83
966,044.62
2,473,782.00
100.00
213,573.77
8.63
2,260,208.23
其中：
账龄组合
895,416.00
84.51
93,521.38
10.44
801,894.62
2,338,416.00
94.53
213,573.77
9.13
2,124,842.23
低风险组合
164,150.00
15.49
164,150.00
135,366.00
5.47
135,366.00
合计
1,059,566.00
100.00
93,521.38
8.83
966,044.62
2,473,782.00
100.00
213,573.77
8.63
2,260,208.23
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
1）账龄组合
账龄
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（%）
1 年以内
407,800.00
678.90
0.17
1 至 2 年
289,050.00
2,378.00
0.82
2 至 3 年
172,216.00
4,124.65
2.40
3 至 4 年
90,000.00
4,186.70
4.65
4 至 5 年
20,000.00
1,653.13
8.27
5 年以上
80,500.00
80,500.00
100.00
合计
1,059,566.00
93,521.38
2）低风险组合
款项性质
期末余额
上年年末余额
未计提坏账准备的原因
备用金及代垫社保
164,150.00
135,366.00
回收无风险
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（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损
失(已发生信用减值)
上年年末余额
213,573.77
213,573.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
120,052.39
120,052.39
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
93,521.38
93,521.38
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公告编号：2025-052
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按信用风险特征组合计提坏账准备
213,573.77
120,052.39
93,521.38
其中：账龄组合
213,573.77
120,052.39
93,521.38
合计
213,573.77
120,052.39
93,521.38
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
押金保证金
895,416.00
2,338,416.00
备用金及代垫社保
164,150.00
135,366.00
合计
1,059,566.00
2,473,782.00
(六)
存货
存货分类
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同
履约成本减值准备
账面价值
账面余额
存货跌价准备/合同
履约成本减值准备
账面价值
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公告编号：2025-052
原材料
146,059,807.51
146,059,807.51
130,262,485.64
130,262,485.64
在产品
26,915,918.64
3,242,856.04
23,673,062.60
17,981,382.02
2,914,712.27
15,066,669.75
库存商品
4,402,479.28
4,402,479.28
1,738,248.35
1,738,248.35
委托加工物资
1,272,345.33
1,272,345.33
273,633.79
273,633.79
自制半成品
33,883,852.72
33,883,852.72
28,671,048.26
28,671,048.26
周转材料
260,468.77
260,468.77
124,048.31
124,048.31
合同履约成本
349,987,949.36
18,961,474.91
331,026,474.45
242,502,961.75
13,104,932.35
229,398,029.40
发出商品
13,793,086.72
13,793,086.72
9,156,115.01
9,156,115.01
合计
576,575,908.33
22,204,330.95
554,371,577.38
430,709,923.13
16,019,644.62
414,690,278.51
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
1、
存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别
上年年末余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
在产品
2,914,712.27
749,458.56
421,314.79
3,242,856.04
库存商品
委托加工物资
自制半成品
周转材料
合同履约成本
13,104,932.35
10,144,268.35
4,287,725.79
18,961,474.91
发出商品
合计
16,019,644.62
10,893,726.91
4,709,040.58
22,204,330.95
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公告编号：2025-052
(七)
合同资产
1、
合同资产情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
未到期质保金
36,211,267.88
3,188,811.11
33,022,456.77
45,152,645.48
3,582,028.50
41,570,616.98
已完工未结算资产
288,734,575.89
5,115,891.04
283,618,684.85
223,601,842.04
4,409,577.75
219,192,264.29
合计
324,945,843.77
8,304,702.15
316,641,141.62
268,754,487.52
7,991,606.25
260,762,881.27
合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比例
（%）
按信用风险特征组
合计提减值准备
324,945,843.77
100.00
8,304,702.15
2.56
316,641,141.62
268,754,487.52
100.00
7,991,606.25
2.97
260,762,881.27
其中：
未到期质保金
36,211,267.88
11.14
3,188,811.11
8.81
33,022,456.77
45,152,645.48
16.80
3,582,028.50
7.93
41,570,616.98
已完工未结算资产
288,734,575.89
88.86
5,115,891.04
1.77
283,618,684.85
223,601,842.04
83.20
4,409,577.75
1.97
219,192,264.29
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
合计
324,945,843.77
100.00
8,304,702.15
2.56
316,641,141.62
268,754,487.52
100.00
7,991,606.25
2.97 260,762,881.27
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
合同资产
减值准备
计提比例（%）
未到期质保金
36,211,267.88
3,188,811.11
8.81
已完工未结算资产
288,734,575.89
5,115,891.04
1.77
合计
324,945,843.77
8,304,702.15
2、
本期合同资产计提减值准备情况
项目
上年年末余额
本期变动金额
期末余额
本期计提
本期转回
本期转
销/核销
其他
变动
未到期质保金
3,582,028.50
393,217.39
3,188,811.11
已完工未结算资产
4,409,577.75
706,313.29
5,115,891.04
合计
7,991,606.25
706,313.29
393,217.39
8,304,702.15
(八)
其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
待抵扣进项税
31,103,836.16
4,331,016.05
预缴企业所得税
13,606.97
预缴增值税
493,423.65
992,215.97
增值税留抵税额
591,644.58
142,365.20
合计
32,202,511.36
5,465,597.22
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(九)
投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
43,225,308.29
43,225,308.29
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
—……
（3）本期减少金额
—处置
—……
（4）期末余额
43,225,308.29
43,225,308.29
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
11,270,872.11
11,270,872.11
（2）本期增加金额
1,986,258.00
1,986,258.00
—计提或摊销
1,986,258.00
1,986,258.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
13,257,130.11
13,257,130.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
29,968,178.18
29,968,178.18
（2）上年年末账面价值
31,954,436.18
31,954,436.18
(十)
固定资产
1、
固定资产及固定资产清理
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
431,975,934.58
472,195,803.65
固定资产清理
632,122.75
合计
432,608,057.33
472,195,803.65
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
2、
固定资产情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其他设备
合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
373,992,632.06
372,040,774.83
8,402,873.45
14,518,832.37
768,955,112.71
（2）本期增加金额
11,497,732.95
1,053,386.26
726,726.59
13,277,845.80
—购置
280,353.98
280,353.98
—在建工程转入
11,497,732.95
773,032.28
726,726.59
12,997,491.82
（3）本期减少金额
1,383,674.35
1,355,115.46
311,623.92
3,050,413.73
—处置或报废
1,383,674.35
1,355,115.46
311,623.92
3,050,413.73
（4）期末余额
373,992,632.06
382,154,833.43
8,101,144.25
14,933,935.04
779,182,544.78
2．累计折旧
（1）上年年末余额
115,463,321.62
165,585,930.09
7,070,777.02
8,639,280.33
296,759,309.06
（2）本期增加金额
19,737,323.28
30,740,370.86
599,206.14
1,734,487.22
52,811,387.50
—计提
19,737,323.28
30,740,370.86
599,206.14
1,734,487.22
52,811,387.50
（3）本期减少金额
767,132.80
1,300,910.84
296,042.72
2,364,086.36
—处置或报废
767,132.80
1,300,910.84
296,042.72
2,364,086.36
（4）期末余额
135,200,644.90
195,559,168.15
6,369,072.32
10,077,724.83
347,206,610.20
3．减值准备
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
238,791,987.16
186,595,665.28
1,732,071.93
4,856,210.21
431,975,934.58
（2）上年年末账面价值
258,529,310.44
206,454,844.74
1,332,096.43
5,879,552.04
472,195,803.65
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
3、
固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
机器设备
632,122.75
(十一) 在建工程
1、
在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程 89,481,676.15
89,481,676.15
70,800,209.76
70,800,209.76
工程物资
合计
89,481,676.15
89,481,676.15
70,800,209.76
70,800,209.76
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
2、
在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
高端装备高新技术产业化项目
1,306,978.62
1,306,978.62
1,533,348.78
1,533,348.78
西渡厂区附房
12,115,177.14
12,115,177.14
4,834,308.95
4,834,308.95
软件开发升级
582,466.60
582,466.60
343,988.21
343,988.21
低温重大核心装备研发试验中心项目
68,754,093.25
68,754,093.25
59,697,714.98
59,697,714.98
霞浦项目
1,611,971.00
1,611,971.00
1,511,971.00
1,511,971.00
其他工程项目
5,110,989.54
5,110,989.54
2,878,877.84
2,878,877.84
合计
89,481,676.15
89,481,676.15
70,800,209.76
70,800,209.76
3、
在建工程项目本年变动情况
工程名称
年初余额
本年增加
本年减少
年末余额
转入固定资产
转入无形资产
高端装备高新技术产业化项目
1,533,348.78
934,737.62
1,161,107.78
1,306,978.62
西渡厂区附房
4,834,308.95
10,360,682.50
3,079,814.31
12,115,177.14
用友 U9 系统升级
343,988.21
339,805.83
101,327.44
582,466.60
低温重大核心装备研发试验中心项目
59,697,714.98
9,273,633.53
217,255.26
68,754,093.25
霞浦项目
1,511,971.00
100,000.00
1,611,971.00
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
其他工程项目
2,878,877.84
12,467,178.38
8,437,987.03
1,797,079.65
5,110,989.54
合计
70,800,209.76
33,476,037.86
12,997,491.82
1,797,079.65
89,481,676.15
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(十二) 使用权资产
项目
房屋及建筑物
合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
3,114,487.78
3,114,487.78
（2）本期增加金额
958,726.46
958,726.46
—新增租赁
958,726.46
958,726.46
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4,073,214.24
4,073,214.24
2．累计折旧
（1）上年年末余额
570,989.43
570,989.43
（2）本期增加金额
848,391.48
848,391.48
—计提
848,391.48
848,391.48
（3）本期减少金额
（4）期末余额
1,419,380.91
1,419,380.91
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
2,653,833.33
2,653,833.33
（2）上年年末账面价值
2,543,498.35
2,543,498.35
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(十三) 无形资产
项目
土地使用权
计算机软件
专利权
合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
31,425,355.00
23,493,815.60
12,555,646.19
67,474,816.79
（2）本期增加金额
1,797,079.65
1,797,079.65
—在建工程转入
1,797,079.65
1,797,079.65
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
31,425,355.00
25,290,895.25
12,555,646.19
69,271,896.44
2．累计摊销
（1）上年年末余额
7,502,180.73
18,202,331.95
10,205,017.34
35,909,530.02
（2）本期增加金额
628,507.20
1,908,316.81
1,226,415.12
3,763,239.13
—计提
628,507.20
1,908,316.81
1,226,415.12
3,763,239.13
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
8,130,687.93
20,110,648.76
11,431,432.46
39,672,769.15
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
23,294,667.07
5,180,246.49
1,124,213.73
29,599,127.29
（2）上年年末账面价值
23,923,174.27
5,291,483.65
2,350,628.85
31,565,286.77
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(十四) 商誉
1、
商誉原值
被投资单位名称
（或形成商誉事项）
年初余额
本年增加额
本年减少
年末余额
企业合
并形成的
其他
处置
其他
上海阿波罗智能装备
科技有限公司
20,000.00
20,000.00
2、
商誉减值准备
被投资单位名称
（或形成商誉事项）
年初余额
本年增加额
本年减少
年末余额
计提
其他
处置
其他
上海阿波罗智能装
备科技有限公司
20,000.00
20,000.00
注：本公司收购该子公司时，支付对价较被收购单位可辨认净资产高出 20,000.00 元，
因此在企业合并时形成商誉。因被收购单位前期无实质性的经营活动，故相应商誉
以前年度已全额计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
项目
上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
期末余额
办公室装修项
目
1,390,062.39
431,203.68
958,858.71
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、
未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
37,674,110.37
5,651,116.55
28,133,518.40
4,220,027.76
未实现内部交易利润
1,113,143.13
166,971.47
1,266,315.32
189,947.30
折旧与摊销
4,655,668.85
698,350.33
5,215,178.30
782,276.75
可弥补亏损
126,861,387.83
19,029,208.17
152,939,380.42
22,971,225.15
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
租赁财税差异
2,681,465.11
402,219.77
2,564,818.93
384,722.84
合计
172,985,775.29
25,947,866.29
190,119,211.37
28,548,199.80
2、
未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
租赁财税差异
2,653,833.33
398,075.00
2,543,498.35
381,524.76
公允价值变动
258,437.32
38,765.60
合计
2,912,270.65
436,840.60
2,543,498.35
381,524.76
3、
未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
资产减值准备
201,898.98
91,551.60
可抵扣亏损
22,567,943.21
30,018,498.06
折旧与摊销
66,537.83
公允价值变动
171,869.80
合计
23,008,249.82
30,110,049.66
4、
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
上年年末余额
备注
2023 年
2,178,331.45
2024 年
3,026,390.22
3,026,390.22
2025 年
2,262,475.77
2,262,475.77
2026 年
1,175,749.69
1,175,749.69
2027 年
1,175,706.46
1,175,706.46
2028 年
2,770,339.32
14,352,345.02
2029 年
3,898,025.35
4,521,670.30
2030 年
2031 年
1,325,829.15
1,325,829.15
2032 年
2033 年
6,933,427.25
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
合计
22,567,943.21
30,018,498.06
(十七) 其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
大型设备预
付款
1,219,864.00
1,219,864.00
1,994,528.48
1,994,528.48
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
上年年末
账面余额
账面价值
受限
类型
受限
情况
账面余额
账面价值
受限
类型
受限
情况
货币
资金
12,503,314.86
12,503,314.86
保证
金
保证
金
3,499,646.41
3,499,646.41
保证
金
保证
金
(十九) 短期借款
项目
期末余额
上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
182,186,060.75
55,000,000.00
短期借款应付利息
186,078.87
68,749.99
合计
182,372,139.62
55,068,749.99
(二十) 应付账款
1、
应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
1 年以内
196,640,939.90
272,073,775.32
1-2 年
21,178,193.87
9,934,313.03
2-3 年
640,946.17
1,445,853.68
3 年以上
1,563,814.78
3,473,900.05
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公告编号：2025-052
合计
220,023,894.72
286,927,842.08
(二十一) 合同负债
1、
合同负债情况
项目
期末余额
上年年末余额
预收货款
295,011,609.14
254,026,772.99
2、
账龄超过一年的重要合同负债：无。
(二十二) 应付职工薪酬
1、
应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
9,999,827.54
97,957,592.09
95,422,532.35
12,534,887.28
离职后福利-设定提存计划
758,616.60
10,435,173.41
10,348,693.33
845,096.68
辞退福利
254,602.00
254,602.00
一年内到期的其他福利
0.00
0.00
合计
10,758,444.14
108,647,367.50
106,025,827.68
13,379,983.96
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公告编号：2025-052
2、
短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴
9,513,577.14
84,070,047.10
81,590,418.88
11,993,205.36
（2）职工福利费
3,972,054.52
3,972,054.52
（3）社会保险费
486,250.40
6,675,990.94
6,620,559.42
541,681.92
其中：医疗保险费
459,767.70
6,324,351.61
6,271,939.49
512,179.82
工伤保险费
26,482.70
351,639.33
348,619.93
29,502.10
生育保险费
（4）住房公积金
1,784,839.00
1,784,839.00
（5）工会经费和职工教育经费
859,122.10
859,122.10
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
595,538.43
595,538.43
合计
9,999,827.54
97,957,592.09
95,422,532.35
12,534,887.28
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
3、
设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
735,628.20
10,118,953.22
10,035,093.74
819,487.68
失业保险费
22,988.40
316,220.19
313,599.59
25,609.00
企业年金缴费
合计
758,616.60
10,435,173.41
10,348,693.33
845,096.68
(二十三) 应交税费
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
2,091,356.54
10,159,405.56
城市维护建设税
102,447.50
431,461.06
教育费附加
60,620.38
257,417.82
地方教育费附加
40,413.58
171,611.88
房产税
805,918.83
811,924.66
印花税
240,632.97
46,080.78
土地使用税
56,923.21
58,181.98
个人所得税
641,061.29
392,515.76
合计
4,039,374.30
12,328,599.50
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公告编号：2025-052
(二十四) 其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项
2,037,246.97
1,041,735.02
合计
2,037,246.97
1,041,735.02
1、
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
保证金及押金
39,558.01
39,558.01
代扣代缴款
6,978.45
6,978.45
未付费用
1,990,710.51
995,198.56
合计
2,037,246.97
1,041,735.02
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项：无。
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期借款
48,773,813.17
25,318,069.76
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债
1,129,449.53
563,325.60
合计
49,903,262.70
25,881,395.36
(二十六) 其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
待转销项税
9,151,493.89
13,463,049.12
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(二十七) 长期借款
项目
期末余额
上年年末余额
信用借款
213,761,482.13
99,400,000.00
长期借款利息
223,813.11
118,069.74
减：一年内到期长期借款
48,773,813.17
25,318,069.76
合计
165,211,482.07
74,199,999.98
(二十八) 租赁负债
剩余租赁年限
期末余额
上年年末余额
1 年以内
1,230,310.65
669,166.68
1-2 年
878,520.23
702,625.00
2-3 年
737,756.24
702,625.00
3-4 年
737,756.24
租赁付款额总额小计
2,846,587.12
2,812,172.92
减：未确认融资费用
165,122.01
247,354.01
租赁付款额现值小计
2,681,465.11
2,564,818.91
减：一年内到期的租赁负债
1,129,449.53
563,325.60
合计
1,552,015.58
2,001,493.31
(二十九) 长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
长期应付款
专项应付款
23,078,800.00
8,211,000.00
合计
23,078,800.00
8,211,000.00
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专项应付款
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
第四代核电铅基快堆主设备及关键材料、技术开发、研制与应用
“一条龙”项目
1,150,500.00
1,150,500.00
小堆安全等关键技术研发合作项目
4,990,500.00
3,327,000.00
8,317,500.00
核电厂乏燃料干式贮存容器国产化
120,000.00
120,000.00
LNG 设备用液氮低温测试平台
1,200,000.00
1,200,000.00
产业转型-太平岭核电站百万千瓦级压水堆核电站 LOT24A（循环水泵）产品及创新服务供给项目
750,000.00
750,000.00
1,500,000.00
上海市高价值专利升级培育：核电站海水循环泵和 LNG 低温潜液泵
500,000.00
500,000.00
LNG 装备技术基础与实验验证平台
10,180,000.00
10,180,000.00
海上 LNG 装备核心系统及设备
1,610,800.00
1,610,800.00
合计
8,211,000.00
16,367,800.00
1,500,000.00
23,078,800.00
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(三十) 递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
52,358,665.93
8,836,081.74
43,522,584.19
财政拨款
(三十一) 股本
项目
上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额
发行新
股
送股
公积金
转股
其他
小计
股份总额
141,675,570.00
141,675,570.00
(三十二) 资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
585,175,400.44
585,175,400.44
其他资本公积
7,887.25
7,887.25
合计
585,183,287.69
585,183,287.69
(三十三) 盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
26,705,657.37
2,982,333.63
29,687,991.00
盈余公积本期变动说明：
本期增加系根据母公司 2023 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
(三十四) 未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
109,706,370.56
30,367,485.20
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
25,633,171.71
调整后年初未分配利润
109,706,370.56
56,000,656.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润
26,846,904.12
59,280,129.57
减：提取法定盈余公积
2,982,333.63
5,574,415.92
提取任意盈余公积
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提取一般风险准备
应付普通股股利
9,917,289.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
123,653,651.15
109,706,370.56
(三十五) 营业收入和营业成本
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
569,370,295.38
422,325,328.46
622,746,692.80
474,346,447.10
其他业务
3,433,373.92
3,040,916.32
2,963,589.16
2,487,226.29
合计
572,803,669.30
425,366,244.78
625,710,281.96
476,833,673.39
(三十六) 税金及附加
项目
本期金额
上期金额
土地使用税
227,692.84
134,351.20
城市维护建设税
1,227,137.57
1,157,175.40
教育费附加
722,641.09
692,800.99
地方教育费附加
481,760.72
461,867.33
房产税
3,223,374.95
1,724,993.91
车船使用税
9,168.54
11,148.54
印花税
505,556.65
124,905.54
合计
6,397,332.36
4,307,242.91
(三十七) 销售费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
5,853,908.82
5,828,681.25
业务经费
2,311,833.18
1,223,539.29
差旅费
927,410.51
597,847.84
会展费
725,122.78
913,831.07
办公费
765,917.66
193,053.89
广告费
213,901.00
60,679.61
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折旧费
160,009.77
28,663.11
其他费用
341,148.80
2,086,840.23
合计
11,299,252.52
10,933,136.29
(三十八) 管理费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
15,021,558.21
17,558,779.09
折旧及摊销
5,049,370.07
5,593,737.20
业务招待费
3,964,181.89
1,757,893.29
差旅费
540,094.63
272,430.64
办公费
3,302,889.43
3,929,871.39
聘请中介机构费
4,282,673.59
3,113,091.81
车辆费
869,071.48
808,821.73
通讯快递及网络
528,474.40
430,074.34
知识产权费用
736,991.96
806,860.30
其他费用
3,827,982.82
1,506,397.20
合计
38,123,288.48
35,777,956.99
(三十九) 研发费用
项目
本期金额
上期金额
职工薪酬
21,598,228.83
17,981,705.95
直接材料
12,886,523.11
5,579,267.23
中间试验和试制费
8,281,591.76
3,279,428.50
研发设备折旧与摊销费
3,135,800.66
4,770,825.84
设计费
4,519,140.40
2,286,019.80
差旅费
502,634.84
349,026.65
其他费用
367,587.21
144,059.48
合计
51,291,506.81
34,390,333.45
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(四十) 财务费用
项目
本期金额
上期金额
利息费用
8,321,661.03
4,599,926.16
其中：租赁负债利息费用
120,245.16
119,497.81
减：利息收入
199,136.58
334,896.59
汇兑损益
-223,631.21
-522,942.53
手续费
655,857.36
1,675,531.89
合计
8,554,750.60
5,417,618.93
(四十一) 其他收益
项目
本期金额
上期金额
政府补助
12,058,231.54
18,013,981.05
进项税加计抵减
2,338,430.50
630.86
代扣个人所得税手续费
55,189.71
51,652.64
合计
14,451,851.75
18,066,264.55
(四十二) 投资收益
项目
本期金额
上期金额
理财产品收益
381,125.00
284,417.81
合计
381,125.00
284,417.81
(四十三) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源
本期金额
上期金额
交易性金融资产
430,307.12
合计
430,307.12
(四十四) 信用减值损失
项目
本期金额
上期金额
应收账款坏账损失
5,998,547.18
3,623,297.92
其他应收款坏账损失
-120,052.39
-38,559.37
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公告编号：2025-052
未到期质保金坏账损失
313,095.90
5,848,088.82
合计
6,191,590.69
9,432,827.37
(四十五) 资产减值损失
项目
本期金额
上期金额
存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
10,893,726.91
9,058,381.55
(四十六) 资产处置收益
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损
益的金额
固定资产处置利得或
损失
49,145.83
(四十七) 营业外收入
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损
益的金额
赔偿收入
37,147.34
3,300.00
37,147.34
其他营业外收入
30,000.28
124,001.05
30,000.28
合计
67,147.62
127,301.05
67,147.62
(四十八) 营业外支出
项目
本期金额
上期金额
计入当期非经常性损
益的金额
捐赠支出
563,000.00
240,000.00
563,000.00
罚款滞纳金支出
95,014.00
非流动资产毁损报废
损失
6,403.45
合计
563,000.00
341,417.45
563,000.00
(四十九) 所得税费用
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公告编号：2025-052
1、
所得税费用表
项目
本期金额
上期金额
当期所得税费用
递延所得税费用
2,655,649.35
-1,584,452.53
合计
2,655,649.35
-1,584,452.53
2、
会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期金额
利润总额
29,502,553.47
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
4,425,383.03
调整以前期间所得税的影响
子公司适用不同税率的影响
-139,859.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
546,668.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
3,667,194.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-759,231.08
研发费加计扣除的所得税影响
-5,084,506.29
所得税费用
2,655,649.35
(五十) 每股收益
1、
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普
通股的加权平均数计算：
项目
本期金额
上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润
26,846,904.12
59,280,129.57
本公司发行在外普通股的加权平均数
141,675,570.00
141,675,570.00
基本每股收益
0.19
0.42
其中：持续经营基本每股收益
0.19
0.42
终止经营基本每股收益
2、
稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行
在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目
本期金额
上期金额
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公告编号：2025-052
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
26,846,904.12
59,280,129.57
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
141,675,570.00
141,675,570.00
稀释每股收益
0.19
0.42
其中：持续经营稀释每股收益
0.19
0.42
终止经营稀释每股收益
(五十一) 现金流量表项目
1、
与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
利息收入
199,136.58
334,896.59
政府补助
18,424,723.76
6,131,431.60
营业外收入
67,147.62
127,301.05
往来款
3,625,686.41
7,967,375.41
合计
22,316,694.37
14,561,004.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
销售、管理及研发费用
49,596,999.59
41,203,565.42
手续费
655,857.36
1,675,531.89
营业外支出
563,000.00
335,014.00
往来款
2,091,190.00
8,947,742.43
合计
52,907,046.95
52,161,853.74
2、
与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
处置交易性金融资产收现
160,100,000.00
98,500,000.00
交易性金融资产收益
381,125.00
284,417.81
（2）支付的重要投资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
购买交易性金融资产付现
208,000,000.00
88,500,000.00
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公告编号：2025-052
3、
与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
收回信用证保证金
1,671,603.25
1,820,106.17
收回履约保函保证金
1,828,043.16
1,821,570.51
合计
3,499,646.41
3,641,676.68
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期金额
上期金额
支付信用证保证金
12,503,314.86
1,671,603.25
支付履约保函保证金
1,828,043.16
支付租赁款项
962,325.42
501,875.01
合计
13,465,640.28
4,001,521.42
(五十二) 现金流量表补充资料
1、
现金流量表补充资料
补充资料
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
26,846,904.12
59,280,129.57
加：信用减值损失
6,191,590.69
9,432,827.37
资产减值准备
10,893,726.91
9,058,381.55
固定资产折旧
52,811,387.50
53,705,647.26
投资性房地产折旧
1,986,258.00
1,986,258.00
使用权资产折旧
848,391.48
570,989.43
无形资产摊销
3,763,239.13
3,784,438.17
长期待摊费用摊销
431,203.68
379,003.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以
“－”号填列）
-49,145.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
6,403.45
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-430,307.12
财务费用（收益以“－”号填列）
8,377,614.07
3,783,877.27
投资损失（收益以“－”号填列）
-381,125.00
-284,417.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
2,600,333.51
-1,965,977.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
55,315.84
381,524.76
存货的减少（增加以“－”号填列）
-144,390,339.45
-287,940,134.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-199,157,066.31
191,978,674.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
52,385,419.68
37,844,243.83
其他
经营活动产生的现金流量净额
-177,216,599.10
82,001,868.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
114,390,617.25
158,910,789.00
减：现金的期初余额
158,910,789.00
54,928,494.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-44,520,171.75
103,982,294.85
2、
现金和现金等价物的构成
项目
期末余额
上年年末余额
一、现金
114,390,617.25
158,910,789.00
其中：库存现金
43,139.38
16,440.07
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款
114,347,477.87
158,894,348.93
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
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其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
114,390,617.25
158,910,789.00
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
用的现金和现金等价物
(五十三) 外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
37,068.02
其中：美元
5,233.60
7.0827
37,068.02
应付账款
283,354.04
其中：美元
40,006.50
7.0827
283,354.04
六、 合并范围的变更
(一)
非同一控制下企业合并：无。
(二)
同一控制下企业合并：无。
(三)
本年发生的反向购买：无。
(四)
处置子公司：无。
(五)
其他原因的合并范围变动：
本年新设子公司
序号
子公司名称
子公司类型
设立时间
合并范围
1
上海赫耳墨锶科技有限公司
全资子公司
2023 年 5 月 19 日
2023 年 5 月 19 日至 2023
年 12 月 31 日
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七、 在其他主体中的权益
(一)
在子公司中的权益
1、
企业集团的构成
子公司名称
注册资本
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式
直接
间接
上海阿波罗智能装备科技有限公司
6500 万人民币
上海市
上海市
通用设备制造业
100
设立
上海阿波罗金鑫资产管理有限公司
5500 万人民币
上海市
上海市
商务服务业
100
设立
上海金颀企业管理有限公司
3222.23 万人民币
上海市
上海市
商务服务业
100
设立
上海赫耳墨锶科技有限公司
1800 万人民币
上海市
上海市
软件和信息技术服务业
100
设立
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八、 政府补助
(一)
政府补助的种类、金额和列报项目
1、
计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
资产负债表列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的
金额
计入当期损益或冲减相关
成本费用损失的项目
本期金额
上期金额
递延收益
8,836,081.74
8,771,370.38
其他收益
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
损失的列报项目
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
本期金额
上期金额
其他收益
3,222,149.80
9,242,610.67
财务费用
279,584.25
530,998.10
合计
3,501,734.05
9,773,608.77
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2、
涉及政府补助的负债项目
负债项目
上年年末余额
本期新增
补助金额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收益金额
本期冲减成本费用金额
其他
变动
期末余额
专项应付款
8,211,000.00
16,367,800.00
1,500,000.00
23,078,800.00
递延收益
52,358,665.93
8,836,081.74
43,522,584.19
合计
60,569,665.93
16,367,800.00
10,336,081.74
66,601,384.19
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九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述 ：
1、
信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，
管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司信用风
险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应
收款和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最
大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国
有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，
几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应
收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、
流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性
风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
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项目
期末余额
即时偿还
1 年以内
1-2 年
2-5 年
5 年以上
未折现合同金额合
计
账面价值
短期借款
182,186,060.75
182,186,060.75
182,186,060.75
应付账款
220,023,894.72
220,023,894.72
220,023,894.72
其他应付款
2,037,246.97
2,037,246.97
2,037,246.97
长期借款（含 1 年内到期）
48,773,813.17
165,211,482.07
213,985,295.24
213,985,295.24
合计
222,061,141.69
230,959,873.92
165,211,482.07
618,232,497.68
618,232,497.68
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3、
市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价
格变动而发生波动的风险，公司与金融工具相关的市场风险主要为利率风险和
汇率风险。
（1）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。
利率上升会增加新增带息债务的成本
以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的
财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利
率合同，金额为 213,985,295.24 元（含一年内到期的长期借款），详见附注五、
（二十五）
、
（二十七）
。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发
生波动的风险。
项目
期末余额
上年年末余额
美元
其他外币
合计
美元
其他外币
合计
货币资金
37,068.02
37,068.02
9,756.92
9,756.92
应付账款
283,354.04
283,354.04
1,807,372.62
1,807,372.62
合计
320,422.06
320,422.06
1,817,129.54
1,817,129.54
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十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一)
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公
允价值计量
第二层次公
允价值计量
第三层次公
允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
48,330,307.12
48,330,307.12
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
48,330,307.12
48,330,307.12
（1）理财产品
48,330,307.12
48,330,307.12
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
应收款项融资
其他债权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
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（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额
48,330,307.12
48,330,307.12
交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二)
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款
项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负
债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、 关联方及关联交易
(一)
本公司的股东情况
股东名称
对本公司的持股份额
对本公司的持股比例（%）
自然人陆金琪
55,170,591.00
38.9415
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合计
55,170,591.00
38.9415
本公司最终控制人为陆金琪先生，截至 2024 年 12 月 31 日止，陆金琪直接持有
本公司 38.94%的股份，此外，陆金琪通过莱契亚管理公司间接持有本公司 4.63%的
股份。因此，陆金琪对本公司实际持股比例为 43.57%。
(二)
本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”
。
(三)
本公司的合营和联营企业情况：无。
(四)
其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司的关系
上海莱契亚企业管理有限公司
持有本公司 7.06%的股份，受陆金琪实际控制
江苏阿波罗空调净化设备制造有限公司
本公司实际控制人陆金琪之妻邵军母亲控股
靖江市凯越机械制造有限公司
本公司实际控制人陆金琪之弟陆金涛控股
上海熹贾精工机械有限公司
本公司实际控制人陆金琪之弟陆金涛控股
(五)
关联交易情况
1、
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方
关联交
易内容
本期金额
获批的交易额
度（如适用）
是否超过交易额
度（如适用）
上期金额
江苏阿波罗空调净
化设备制造有限公
司
项目款
4,530,663.72
7,236,206.72
2、
关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、
关联租赁情况：无。
4、
关联担保情况：无。
5、
关联方资金拆借：无。
6、
关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、
关键管理人员薪酬
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项目
本年金额
上年金额
关键管理人员薪酬
5,662,949.92
6,815,975.53
(六)
关联方应收应付等未结算项目
1、
应收项目：无。
2、
应付项目
项目名称
关联方
期末账面余额
上年年末账面余额
应付账款
江苏阿波罗空调净化设备制造有限公司
19,646.02
3、
关联方承诺
莱契亚管理公司由本公司控股股东陆金琪与公司中高层管理人员、核心技术骨
干（以下统称“激励对象”
）共同投资设立。为了推动本公司业绩持续增长，建立中
长期激励机制，达到员工间接持有公司股权的目的，根据本公司 2014 年 11 月 19
日召开的第二届第六次董事会决议通过的《股权激励管理制度》规定，由本公司董
事会授权总经理确定激励对象人员名单，由控股股东陆金琪与激励对象签订《股权
激励协议》后将其持有的莱契亚管理公司的股权转让给激励对象，则激励对象享有
莱契亚管理公司的股东权利，如果激励对象未能完成本公司制定的"年度经营绩效指
标考核"，则该年度激励股权对应的分红权由控制人陆金琪享有；激励对象应当在莱
契亚管理公司股东会投票表决上与控制人保持一致行动，陆金琪对激励对象放弃的
优先认缴权、股权转让拥有优先回购权。
十二、 股份支付
本年度本公司未发生股份支付。
十三、 承诺及或有事项
(一)
重要承诺事项
1、
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司已成立但尚未完全出资到位的子公司情况
子公司名称
注册资本
已完成出资
上海阿波罗智能装备科技有限公司
65,000,000.00
30,000,000.00
2、
截至 2023 年 12 月 31 日止，公司已开立的履约保函金额为 313,805,889.30 元，已存
入保证金 0.00 元，已开立的信用证金额为 EUR1,356,026.70 元，已存入保证金
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公告编号：2025-052
12,503,314.86 元。
除上述事项外，截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露未披露的重要承
诺事项。
(二)
或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项：无。
十四、 资产负债表日后事项
(一)
重要的非调整事项：无。
(二)
利润分配情况：
公司于 2024 年 4 月 26 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了 2023 年度
利润分配议案：拟以权益分派实施时股权登记日的总股本向全体股东每 10 股派发现
金股利人民币 1.05 元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的
结果为准。上述利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
(三)
销售退回：无。
(四)
划分为持有待售的资产和处置组：无。
(五)
其他资产负债表日后事项说明：无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)
应收账款
1、
应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
90 天以内
71,356,380.72
66,858,968.93
1 年以内
41,962,904.43
25,954,912.02
1 至 2 年
25,959,371.67
25,796,628.14
2 至 3 年
11,710,287.80
3,210,494.33
3 至 4 年
3,210,494.33
21,245,875.33
4 至 5 年
6,880,750.94
2,967,933.32
5 年以上
3,490,206.51
1,099,176.51
小计
164,570,396.40
147,133,988.58
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
减：坏账准备
7,140,430.99
3,910,844.33
合计
157,429,965.41
143,223,144.25
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
2、
应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
164,570,396.40
100.00
7,140,430.99
4.34
157,429,965.41
147,133,988.58
100.00
3,910,844.33
2.66
143,223,144.25
其中：
账龄组合
164,396,500.40
99.89
7,140,430.99
4.34
157,256,069.41
146,861,992.63
99.82
3,910,844.33
2.66
142,951,148.30
关联方组合
173,896.00
0.11
173,896.00
271,995.95
0.18
271,995.95
合计
164,570,396.40
100.00
7,140,430.99
157,429,965.41
147,133,988.58
100.00
3,910,844.33
143,223,144.25
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
1）账龄组合
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（%）
90 天以内
66,586,972.98
-
-
1 年以内
25,954,912.02
272,526.58
1.05
1 至 2 年
25,796,628.14
497,874.92
1.93
2 至 3 年
3,210,494.33
129,703.97
4.04
3 至 4 年
21,245,875.33
1,283,250.87
6.04
4 至 5 年
2,967,933.32
628,311.48
21.17
5 年以上
1,099,176.51
1,099,176.51
100.00
合计
146,861,992.63
3,910,844.33
本年计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
年初余额
本年变动情况
年末余额
计提
收回或转
回
核销
其他
变动
按 组 合计 提坏 账
准备的应收账款
3,910,844.33
5,954,924.33
2,725,337.67
7,140,430.99
其中：账龄组合
3,910,844.33
5,954,924.33
2,725,337.67
7,140,430.99
3、
公司本年实际核销的应收账款
单位名称
应收账
款性质
核销金额
核销原因
履行的
核销程序
是否由关
联交易产生
中国核电工程有限
公司
货款
1,306,154.59
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
青岛双瑞海洋环境
工程股份有限公司
货款
507,582.00
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
中广核工程有限公
司
货款
363,044.49
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
欧安诺（北京）科
技有限公司
货款
228,721.85
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
北京中电远方电力
技术有限公司
货款
189,000.00
该公司已破
产，无法收
回
公司内部审批
否
华能国际电力股份
有限公司上海石洞
口第二电厂
货款
92,715.03
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
江苏核电有限公司
货款
22,892.24
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
广西防城港核电有
限公司
货款
7,991.50
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
福建福清核电有限
公司
货款
2,912.00
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
三门核电有限公司
货款
2,320.20
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
核电秦山联营有限
公司
货款
1,403.77
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
阳江核电有限公司
货款
600.00
账龄较长，
无法收回
公司内部审批
否
合计
2,725,337.67
4、
截至 2023 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
单位名称
年末余额
占应收账款年末余
额的比例(%)
已计提坏账准备
中国核电工程有限公司
82,026,910.31
42.78
1,300,686.85
中广核工程有限公司
46,700,517.46
24.35
622,332.71
中核龙原科技有限公司
15,231,773.12
7.94
261,211.79
江苏核电有限公司
6,065,751.13
3.16
780,123.45
辽宁红沿河核电有限公司
5,342,030.98
2.79
1,449,097.85
合计
155,366,983.00
81.02
4,413,452.65
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(二)
其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项
905,638.74
2,201,911.80
合计
905,638.74
2,201,911.80
1、
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
1 年以内
387,547.00
1,208,781.23
1 至 2 年
248,550.00
897,275.40
2 至 3 年
172,216.00
79,630.13
3 年以上
190,500.00
16,225.04
小计
998,813.00
2,201,911.80
减：坏账准备
93,174.26
合计
905,638.74
2,201,911.80
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
2、
其他应收款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备
998,813.00
100.00
93,174.26
9.33
905,638.74
2,413,335.00
100.00
211,423.20
8.76
2,201,911.80
其中：
按组合计提坏账准
备的其他应收款
849,916.00
85.09
93,174.26
10.96
756,741.74
2,287,916.00
94.80
211,423.20
9.24
2,076,492.80
关联方组合
148,897.00
14.91
148,897.00
125,419.00
5.20
125,419.00
合计
998,813.00
100.00
93,174.26
9.33
905,638.74
2,413,335.00
100.00
211,423.20
8.76
2,201,911.80
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
1）账龄组合
账龄
期末余额
其他应收款项
坏账准备
计提比例（%）
1 年以内
1,256,969.00
48,187.77
3.83
1 至 2 年
965,866.00
68,590.60
7.10
2 至 3 年
90,000.00
10,369.87
11.52
3 至 4 年
20,000.00
3,774.96
18.87
4 至 5 年
5 年以上
80,500.00
80,500.00
100.00
合计
2,413,335.00
211,423.20
2）低风险组合
款项性质
期末余额
上年年末余额
未计提坏账准备的原因
备用金及代垫社保
148,897.00
125,419.00
回收无风险
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预
期信用损失(未
发生信用减值)
整个存续期
预期信用损
失(已发生信
用减值)
上年年末余额
211,423.20
211,423.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
118,248.94
118,248.94
本期转销
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
本期核销
其他变动
期末余额
93,174.26
93,174.26
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或
核销
其他
变动
按信用风险特征组合
计提坏账准备
211,423.20
118,248.94
93,174.26
其中：账龄组合
211,423.20
118,248.94
93,174.26
合计
211,423.20
118,248.94
93,174.26
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
押金保证金
849,916.00
2,287,916.00
备用金及代垫社保
148,897.00
125,419.00
合计
998,813.00
2,413,335.00
(三)
长期股权投资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准
备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
148,467,065.44
148,467,065.44
130,467,065.44
130,467,065.44
对联营、合营企业投
资
合计
148,467,065.44
148,467,065.44
130,467,065.44
130,467,065.44
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
对子公司投资
被投资单位
上年年末余额
减值准备上年年末
余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额
追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
上海阿波罗智能装
备科技有限公司
29,892,207.15
29,892,207.15
上海阿波罗金鑫资
产管理有限公司
55,000,000.00
55,000,000.00
上海金颀企业管理
有限公司
45,574,858.29
45,574,858.29
上海赫耳墨锶科技
有限公司
18,000,000.00
18,000,000.00
合计
130,467,065.44
18,000,000.00
148,467,065.44
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
(四)
营业收入和营业成本
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
560,409,559.01
421,029,658.02
606,272,814.05
469,837,822.28
其他业务
1,163,641.75
898,099.24
合计
561,573,200.76
421,029,658.02
607,170,913.29
469,837,822.28
(五)
投资收益
项目
本期金额
上期金额
理财产品收益
381,125.00
229,000.00
十六、 补充资料
(一)
当期非经常性损益明细表
项目
金额
说
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
49,145.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3,556,923.76
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
811,432.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
./tmp/fd37d664-88bc-48f4-92dc-786b915e4dcc-html.html
公告编号：2025-052
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-495,852.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
2,338,430.50
小计
6,260,079.83
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计
6,260,079.83
(二)
净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益（元）
基本每股收益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润
3.08
0.19
0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
2.36
0.15
0.15
上海阿波罗机械股份有限公司
董事会
*开通会员可解锁*