公告编号：2025-130
证券代码：874031 证券简称：翰林航宇 主办券商：金元证券
北京翰林航宇科技发展股份公司关于前期会计差错更正后
的 2024 年 1-6 月财务报表和附注
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正后的半年度财务报表及附注
（一） 更正后的财务报表
合并资产负债表
单位：元
项目
附注
2024 年 6 月 30 日
流动资产：
货币资金
五、（一）
43,806,403.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
五、（二）
8,053,062.54
应收账款
五、（三）
67,334,004.66
应收款项融资
五、（四）
8,845,436.49
预付款项
五、（五）
4,533,593.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
五、（六）
6,125,220.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
五、（七）
285,767,189.90
合同资产
五、（八）
15,149,895.85
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
五、（九）
14,606,798.64
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公告编号：2025-130
流动资产合计
454,221,605.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
五、（十）
2,531,774.87
固定资产
五、（十一）
51,526,276.74
在建工程
五、（十二）
47,758,831.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
五、（十三）
5,485,721.16
无形资产
五、（十四）
37,454,107.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
五、（十五）
789,717.00
递延所得税资产
五、（十六）
17,183,265.02
其他非流动资产
五、（十七）
2,765,103.50
非流动资产合计
165,494,797.08
资产总计
619,716,402.36
流动负债：
短期借款
五、（十八）
45,437,162.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
五、（十九）
113,612,270.15
预收款项
五、（二十）
2,020,993.80
合同负债
五、
（二十一）
113,308,302.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
五、（二十二）
13,352,558.83
应交税费
五、（二十三）
12,566,072.67
其他应付款
五、（二十四）
849,064.76
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
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公告编号：2025-130
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
五、（二十五）
1,709,489.38
其他流动负债
五、（二十六）
18,645,608.68
流动负债合计
321,501,522.97
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
五、（二十七）
4,602,228.31
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
五、（二十八）
1,435,834.30
递延收益
五、（二十九）
215,284.27
递延所得税负债
五、（十六）
其他非流动负债
非流动负债合计
6,253,346.88
负债合计
327,754,869.85
所有者权益（或股东权益）
：
股本
五、
（三十）
52,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
五、
（三十一）
147,412,522.72
减：库存股
其他综合收益
五、（三十二）
778,857.17
专项储备
五、（三十三）
2,766,694.18
盈余公积
五、（三十四）
8,238,147.69
一般风险准备
未分配利润
五、（三十五）
75,900,513.13
归属于母公司所有者权益（或
股东权益）合计
287,846,734.89
少数股东权益
4,114,797.62
所有者权益（或股东权益）合
计
291,961,532.51
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
619,716,402.36
法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方
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公告编号：2025-130
母公司资产负债表
单位：元
项目
附注
2024 年 6 月 30 日
流动资产：
货币资金
4,365,886.74
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
400,573.40
应收账款
十四、
（一）
99,126,558.80
应收款项融资
1,935,480.00
预付款项
17,001,168.95
其他应收款
十四、
（二）
34,342,598.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
28,435,957.14
合同资产
5,613,095.87
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,625,406.87
流动资产合计
192,846,726.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
十四、
（三）
116,554,827.68
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
2,583,407.74
固定资产
1,883,686.43
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
9,619,384.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
31,613.95
递延所得税资产
12,525,105.07
其他非流动资产
364,800.00
非流动资产合计
143,562,824.99
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公告编号：2025-130
资产总计
336,409,551.23
流动负债：
短期借款
10,437,162.04
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
68,977,214.28
预收款项
2,020,993.80
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
1,532,457.69
应交税费
9,748,849.61
其他应付款
3,450,421.67
其中：应付利息
应付股利
合同负债
21,727,391.09
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
88,657.08
其他流动负债
3,990,707.42
流动负债合计
121,973,854.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
345,411.65
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
345,411.65
负债合计
122,319,266.33
所有者权益（或股东权益）
：
股本
52,750,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
147,433,134.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
8,238,147.69
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一般风险准备
未分配利润
5,669,003.04
所有者权益（或股东权益）合
计
214,090,284.90
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
336,409,551.23
合并利润表
单位：元
项目
附注
2024 年 1-6 月
一、营业总收入
五、（三十六）
173,155,475.32
其中：营业收入
173,155,475.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
162,054,477.87
其中：营业成本
五、（三十六）
107,347,454.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
五、（三十七）
2,571,559.16
销售费用
五、（三十八）
30,786,868.77
管理费用
五、（三十九）
14,368,371.52
研发费用
五、
（四十）
6,400,591.55
财务费用
五、
（四十一）
579,631.95
其中：利息费用
五、
（四十一）
992,041.12
利息收入
五、
（四十一）
322,045.91
加：其他收益
五、（四十二）
4,675,389.18
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
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公告编号：2025-130
公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
五、（四十三）
-4,779,186.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）
五、（四十四）
-3,419,979.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）
五、（四十五）
143,553.26
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
7,720,773.10
加：营业外收入
五、（四十六）
97,236.75
减：营业外支出
五、（四十七）
333,587.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
7,484,422.12
减：所得税费用
五、（四十八）
1,123,782.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
6,360,639.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
-
-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
6,360,639.90
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类：
-
-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
-263,348.03
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏
损以“-”号填列）
6,623,987.93
六、其他综合收益的税后净额
五、（四十九）
82,169.53
（一）归属于母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
五、（四十九）
82,169.53
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
82,169.53
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
82,169.53
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
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公告编号：2025-130
的税后净额
七、综合收益总额
6,442,809.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益
总额
6,706,157.46
（二）归属于少数股东的综合收益总额
-263,348.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.13
（二）稀释每股收益（元/股）
0.13
法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方
母公司利润表
单位：元
项目
附注
2024 年 1-6 月
一、营业收入
十四、
（四）
105,657,067.80
减：营业成本
十四、
（四）
91,904,707.24
税金及附加
1,241,089.00
销售费用
1,466,830.71
管理费用
3,987,656.73
研发费用
0.00
财务费用
156,538.25
其中：利息费用
331,370.53
利息收入
172,282.84
加：其他收益
2,298,583.16
投资收益（损失以“-”号填列）
85,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益（损失以“-”号填列）
以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
-885,222.15
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
-268,172.33
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
87,549.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
93,132,984.08
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公告编号：2025-130
加：营业外收入
3,362.18
减：营业外支出
299.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
93,136,046.45
减：所得税费用
2,123,068.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
91,012,977.83
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
91,012,977.83
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
91,012,977.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
合并现金流量表
单位：元
项目
附注
2024 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
138,969,885.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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公告编号：2025-130
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
6,062,966.82
收到其他与经营活动有关的现金
五、（五十）
10,897,023.38
经营活动现金流入小计
155,929,875.47
购买商品、接受劳务支付的现金
44,178,801.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加
额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
57,106,220.45
支付的各项税费
16,402,136.78
支付其他与经营活动有关的现金
五、（五十）
30,978,603.75
经营活动现金流出小计
148,665,762.05
经营活动产生的现金流量净额
五、（五十一）
7,264,113.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
230.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
230.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
4,443,591.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
4,443,591.08
投资活动产生的现金流量净额
-4,443,361.08
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公告编号：2025-130
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
45,437,162.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
45,437,162.04
偿还债务支付的现金
35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
50,920,489.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
五、（五十）
1,439,125.00
筹资活动现金流出小计
87,359,614.66
筹资活动产生的现金流量净额
-41,922,452.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
491,177.83
五、现金及现金等价物净增加额
五、（五十一）
-38,610,522.45
加：期初现金及现金等价物余额
81,865,062.92
六、期末现金及现金等价物余额
五、（五十一）
43,254,540.47
法定代表人：鲁永胜 主管会计工作负责人：陈焕东 会计机构负责人：郭素方
母公司现金流量表
单位：元
项目
附注
2024 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
40,962,456.24
收到的税费返还
395,670.03
收到其他与经营活动有关的现金
16,974,794.24
经营活动现金流入小计
58,332,920.51
购买商品、接受劳务支付的现金
88,722,545.71
支付给职工以及为职工支付的现金
9,637,081.58
支付的各项税费
2,670,967.27
支付其他与经营活动有关的现金
12,359,288.38
经营活动现金流出小计
113,389,882.94
经营活动产生的现金流量净额
-55,056,962.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
85,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
230.00
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公告编号：2025-130
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
85,000,230.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
292,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
292,000.00
投资活动产生的现金流量净额
84,708,230.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
10,437,162.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
10,437,162.04
偿还债务支付的现金
20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
50,323,697.98
支付其他与筹资活动有关的现金
1,041,000.01
筹资活动现金流出小计
71,364,697.99
筹资活动产生的现金流量净额
-60,927,535.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
52,250.39
五、现金及现金等价物净增加额
-31,224,017.99
加：期初现金及现金等价物余额
35,589,904.73
六、期末现金及现金等价物余额
4,365,886.74
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公告编号：2025-130
（二） 更正后的财务报表附注
北京翰林航宇科技发展股份公司
财务报表附注
2024 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
北京翰林航宇科技发展股份公司（以下简称公司或本公司）系由北京翰林航宇科技发展
有限公司全体股东发起设立，于 2013 年 5 月 13 日在北京市工商行政管理局登记注册，总部
位于北京市昌平区。公司现持有统一社会信用代码为 9111*开通会员可解锁*5N 的营业执照，注
册资本 52,750,000.00 元，股份总数 52,750,000 股（每股面值 1 元）
。其中，有限售条件的
流通股份 25,128,095 股；无限售条件的流通股份 27,621,905 股。公司股票已于 2023 年 2
月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属于专用设备制造业。主要经营活动为固体制剂制药设备的研发、生产、销售及
技术服务。
本财务报表业经公司 2024 年 8 月 26 日第四届第十六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 DR. PHARM USA INC.（以
下简称美国翰林公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款
单项金额超过资产总额 0.3%
重要的核销应收账款
单项金额超过资产总额 0.3%
合同资产账面价值发生重大变动
变动金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的预付款项
单项金额超过资产总额 0.3%
重要的在建工程项目
单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款
单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款
单项金额超过资产总额 0.3%
重要的账龄超过 1 年的合同负债
单项金额超过资产总额 0.3%
合同负债账面价值发生重大变动
变动金额超过资产总额 0.3%
重要的预计负债
单项金额超过资产总额 0.3%
重要的投资活动现金流量
单项金额超过资产总额 10%
重要的境外经营实体
资产总额或收入总额或利润总额超过集团总
资产或总收入或利润总额的 15%
重要的子公司、非全资子公司
资产总额或收入总额或利润总额超过集团总
资产或总收入或利润总额的 15%
重要的承诺事项
单项金额超过资产总额 5%
重要的或有事项
单项金额超过资产总额 5%
重要的资产负债表日后事项
单项金额超过资产总额 5%
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
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使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别
确定组合
的依据
计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
应收账款——应收合并
范围内关联方款项组合
客户类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
其他应收款——应收退
税款项组合
客户类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
其他应收款——应收合
并范围内关联方款项组
合
其他应收款——账龄组
合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
合同资产——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
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账 龄
应收账款
预期信用损失率
（%）
其他应收款
预期信用损失率
（%）
合同资产
预期信用损失率
（%）
1 年以内（含，下同）
5.00
5.00
5.00
1-2 年
10.00
10.00
10.00
2-3 年
30.00
30.00
30.00
3-4 年
50.00
50.00
50.00
4-5 年
80.00
80.00
80.00
5 年以上
100.00
100.00
100.00
应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货销售出库采用个别计价法，存货领用出库采用移动加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
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分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(2) 按组合计提存货跌价准备
组合类别
确定组合的依据
存货可变现净值的确定依据
原材料——库龄组合
库龄
基于库龄确定存货可变现净值
自制半成品——库龄组合
库龄
基于库龄确定存货可变现净值
库龄组合下，可变现净值的计算方法和确定依据
库 龄
原材料
可变现净值计算方法
自制半成品
可变现净值计算方法
1 年以内（含，下同）
账面余额的 100.00%
账面余额的 100.00%
1-2 年
账面余额的 100.00%
账面余额的 100.00%
2-3 年
账面余额的 100.00%
账面余额的 100.00%
3 年以上
无使用价值的按照账面余额的
0.00%
无使用价值的按照账面余额
的 0.00%
库龄组合可变现净值的确定依据：库龄 3 年以上无使用价值的原材料、自制半成品按照
账面余额的 100%计提存货跌价准备
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”
。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”
：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别
折旧方法
折旧年限
（年）
残值率（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑物
年限平均法
3-20
0-5.00
4.75-31.67
机器设备
年限平均法
3-10
0-5.00
9.50-31.67
运输工具
年限平均法
5
0-5.00
19.00
办公设备及其他
年限平均法
3-5
0-5.00
19.00-31.67
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别
在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收
机器设备
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
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连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）
，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目
使用寿命及其确定依据
摊销方法
土地使用权
按土地可供使用的年限确定寿命为 49.75、47.25 年
直线法
软件
按合同约定年限或预计受益期限确定寿命为 3-10 年
直线法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
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直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）
。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
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产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
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(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外）
，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的主营业务为固体制剂制药设备的研发、生产和销售，属于在某一时点履行的履约
义务。公司收入确认的具体方法如下：
(1) 不需要安装调试的产品
1) 内销：公司按照合同约定将产品运送至指定地点，经客户或其指定第三方签收确认
时产品控制权转移，确认销售收入的实现。
2) 外销：公司按照合同约定将产品报关装船并取得提单时产品控制权转移，确认销售
收入的实现。
(2) 需要安装调试的产品
公司按照合同约定将产品运送到指定地点，安装、调试完成，经客户或其指定第三方验
收确认时产品控制权转移，确认销售收入的实现。
(3) 维修服务
公司按照合同约定完成维修服务，经客户或其指定第三方验收后确认维修服务收入。
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(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）
，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
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公告编号：2025-130
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资
〔2022〕136 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
(一) 主要税种及税率
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公告编号：2025-130
税 种
计税依据
税 率
增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
13%、9%、6%、5%
房产税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的
12%计缴
12%、1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额
7%、5%
教育费附加
实际缴纳的流转税税额
3%
地方教育附加
实际缴纳的流转税税额
2%
企业所得税
应纳税所得额
25%、20%、21%、
15%、8.84%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率
本公司
25%
翰林航宇（天津）实业有限公司
（以下简称天津翰林公司）
15%
美国翰林公司
U.S. Corporation Income Tax 21%；
California Corporation Tax 8.84%
北京翰林航宇国际贸易有限公司（以下简称
翰林国贸公司）
20%
北京翰林依诺科技有限公司（以下简称翰林
依诺公司）
20%
北京翰林航宇智能检测设备有限公司（以下
简称翰林检测公司）
20%
翰林瑞元公司（天津）科技有限公司（以下
简称翰林瑞元公司）
20%
(二) 税收优惠
1. 天津市科学技术厅、天津市财政厅、国家税务局总局天津市税务局于 2023 年 11 月
6 日联合下发了高新技术企业证书，天津翰林公司被认定为高新技术企业（证书编号
GR2*开通会员可解锁*）
，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术
企业减按 15%税率计算缴纳企业所得税，天津翰林公司 2024 年 1-6 月适用的企业所得税率
为 15%。
2. 根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策
的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12
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月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。翰林国贸公司、翰林检测公司、翰林依诺公司、翰林瑞元公司 2024 年 1-6 月均
适用 20%的企业所得税税率。
3. 根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告
2023 年第 43 号）
，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，天津翰林公司 2024 年 1-6 月享受上述税收
优惠。
4. 根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》
(国发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
100 号)规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值
税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司、天津翰林公司、翰林
检测公司 2024 年 1-6 月享受上述税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期末数指 2024 年 6 月 30 日财务报表数，本期数指 2024 年 1-6 月。
（一）货币资金
1.分类列示
项目
期末余额
现金
银行存款
43,254,540.47
其他货币资金
551,862.89
合计
43,806,403.36
其中：存放在境外的款项总额
9,496,480.67
2.受限制的货币资金明细如下：
项目
期末余额
预付款保函
551,862.89
合计
551,862.89
（二）应收票据
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1.应收票据分类列示
项目
期末余额
银行承兑汇票
8,053,062.54
合计
8,053,062.54
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目
期末未终止确认金额
备注
银行承兑汇票
4,843,824.34
合计
4,843,824.34
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
45,469,958.32
1-2 年（含 2 年）
17,109,240.72
2-3 年（含 3 年）
9,031,304.28
3-4 年（含 4 年）
6,201,498.98
4-5 年（含 5 年）
1,213,315.74
5 年以上
15,295,684.52
小计
94,321,002.56
减：坏账准备
26,986,997.90
合计
67,334,004.66
2.按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例
（%）
金额
计提比
例（%）
按单项计提坏账准备
3,830,491.20
4.06
3,830,491.20
100
0
按组合计提坏账准备
90,490,511.36
95.94
23,156,506.70
25.59
67,334,004.66
合计
94,321,002.56
100
26,986,997.90
28.61
67,334,004.66
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按单项计提坏账准备：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
荣成科技创业园发展有限公司
954,776.00
954,776.00
100
预计无法收回
昌都市昌益达健康产业有限公司
120,000.00
120,000.00
100
预计无法收回
河南永和制药有限公司
255,300.00
255,300.00
100
预计无法收回
江苏恩凯生物科技有限公司
6,600.00
6,600.00
100
预计无法收回
江苏琪成药业有限公司
492,000.00
492,000.00
100
预计无法收回
Pacific Pharmaceuticals U.S.A,Inc
456,115.20
456,115.20
100
预计无法收回
江苏恩凯生物科技有限公司
160,000.00
160,000.00
100
预计无法收回
必康制药新沂集团控股有限公司
238,000.00
238,000.00
100
预计无法收回
海达舍画阁药业有限公司
850,000.00
850,000.00
100
预计无法收回
广州忆轩生物工程有限公司
26,000.00
26,000.00
100
预计无法收回
汝州市骨科医院
8,500.00
8,500.00
100
预计无法收回
苏州泽达兴邦医药科技有限公司
263,200.00
263,200.00
100
预计无法收回
合计
3,830,491.20 3,830,491.20
－
－
3.坏账准备的情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按单项计
提坏账准
备
2,679,968.80
1,150,522.40
3,830,491.20
按组合计
提坏账准
备
20,626,282.17
3,675,369.58 1,148,287.26
3,142.21 23,156,506.70
合计
23,306,250.97
4,825,891.98 1,148,287.26
3,142.21 26,986,997.90
4.本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
0
（四）应收款项融资
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项目
期末余额
应收票据
8,845,436.49
合计
8,845,436.49
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
金额
比例（%）
1 年以内（含 1 年）
3,806,856.07
83.97
1-2 年（含 2 年）
73,502.50
1.62
2-3 年（含 3 年）
36,873.52
0.81
3 年以上
616,361.48
13.6
合计
4,533,593.57
100
（六）其他应收款
（1）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
押金保证金
2,658,327.73
备用金
1,673,423.64
应收退税款
1,811,487.18
其他
657,341.66
账面余额合计
6,800,580.21
减：坏账准备
675,359.94
账面价值合计
6,125,220.27
（2）按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
4,848,660.85
1-2 年（含 2 年）
601,300.00
2-3 年（含 3 年）
1,206,448.00
3-4 年（含 4 年）
59,095.28
4-5 年（含 5 年）
39,800.00
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账龄
期末账面余额
5 年以上
45,276.08
小计
6,800,580.21
减：坏账准备
675,359.94
合计
6,125,220.27
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失（已发生信用减值）
期初余额
93,761.29
40,760.00
587,042.65
721,563.94
期初余额在本期
93,761.29
40,760.00
587,042.65
721,563.94
——转入第二阶段
——转入第三阶段
-30,065.00
30,065.00
——转回第二阶段
-120,644.80
120,644.80
——转回第一阶段
本期计提
82,434.49
109,949.80
-239,089.33
-46,705.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
501.04
501.04
期末余额
146,631.82
60,130.00
468,598.12
675,359.94
（4）坏账准备的情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
坏账准备
721,563.94
-46,705.04
501.04
675,359.94
合计
721,563.94
-46,705.04
501.04
675,359.94
（5）本期实际核销的其他应收款情况
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项目
核销金额
实际核销的其他应收款
-
（七）存货
1.明细情况
项目
期末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履
约成本减值准备
账面价值
原材料
70,706,932.68
278,950.82
70,427,981.86
库存商品
42,574,856.97
2,512,103.82
40,062,753.15
发出商品
90,507,704.60
6,412,136.52
84,095,568.08
委托加工物资
1,318,905.25
0
1,318,905.25
自制半成品
19,438,642.59
513,319.50
18,925,323.09
在产品
73,277,761.59
2,341,103.12
70,936,658.47
合计
297,824,803.68
12,057,613.78
285,767,189.90
2.存货跌价准备
项目
期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提
其他
转回或转销
其他
原材料
510,232.64
-231,281.82
278,950.82
库存商品
1,917,103.62
632,184.55
37,184.35
2,512,103.82
发出商品
6,878,411.12
3,994,229.15
4,460,503.75
6,412,136.52
自制半成
品
767,035.18
-253,715.68
513,319.50
在产品
1,980,897.67
360,205.45
2,341,103.12
合计
12,053,680.23
4,501,621.65
4,497,688.10
12,057,613.78
（八）合同资产
1.合同资产情况
项目
期末余额
账面余额
减值准备
账面价值
应收质保金
15,956,521.95
806,626.10
15,149,895.85
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公告编号：2025-130
合计
15,956,521.95
806,626.10
15,149,895.85
2. 本期合同资产计提减值准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计
提减值准
备
823,604.94
-
1,165,266.11
-
1,148,287.27
806,626.10
合计
823,604.94
-
1,165,266.11
-
1,148,287.27
806,626.10
（九）其他流动资产
项目
期末余额
预付发行费用
877,358.48
待认证进项税
379,467.47
期末留抵增值税进项税额
10,271,164.86
预交企业所得税
3,072,180.70
其他
6,627.13
合计
14,606,798.64
（十）投资性房地产
项目
房屋、建筑物
合计
一、账面原值
1.期初余额
13,537,231.43
13,537,231.43
2.本期增加金额
-
-
存货、固定资产、在建工程转入
-
-
3.本期减少金额
-
-
其他转出
-
-
4.期末余额
13,537,231.43
13,537,231.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
10,687,471.43
10,687,471.43
2.本期增加金额
317,985.13
317,985.13
计提或摊销
317,985.13
317,985.13
固定资产转入
-
-
3.本期减少金额
-
-
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公告编号：2025-130
项目
房屋、建筑物
合计
其他转出
-
-
4.期末余额
11,005,456.56
11,005,456.56
三、减值准备
1.期初余额
-
-
2.本期增加金额
-
-
3.本期减少金额
-
-
4.期末余额
-
-
四、账面价值
-
-
1.期末账面价值
2,531,774.87
2,531,774.87
2.期初账面价值
2,849,760.00
2,849,760.00
（十一）固定资产
（1）明细情况
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
合计
一、账面原值
1.期初余额
62,708,823.65 53,883,135.98
2,718,077.95
4,287,480.26
123,597,517.84
2.本期增加金额
11,836.89
373,240.03
776.74
171,729.01
557,582.67
（1）购置
11,836.89
337,846.02
170,172.99
519,855.90
（2）在建工程转入
29,845.27
29,845.27
（3）汇兑差异
5,548.74
776.74
1,556.02
7,881.50
3.本期减少金额
89,430.00
2,077,405.37
351.64
2,167,187.01
（1）处置或报废
89,430.00
2,077,405.37
351.64
2,167,187.01
4.期末余额
62,631,230.54 52,178,970.64
2,718,854.69
4,458,857.63
121,987,913.50
二、累计折旧
1.期初余额
26,412,675.03 36,978,261.86
1,846,908.01
3,106,774.41
68,344,619.31
2.本期增加金额
1,653,250.90
2,108,710.46
134,577.18
283,997.10
4,180,535.64
（1）计提
1,653,250.90
2,104,834.04
133,800.44
282,480.78
4,174,366.16
（2）汇兑差异
3,876.42
776.74
1,516.32
6,169.48
3.本期减少金额
35,851.17
2,027,454.91
212.11
2,063,518.19
（1）处置或报废
35,851.17
2,027,454.91
212.11
2,063,518.19
4.期末余额
28,030,074.76 37,059,517.41
1,981,485.19
3,390,559.40
70,461,636.76
三、减值准备
1.期初余额
./tmp/776e4f4a-0406-4e74-95c9-658db7e03837-html.html
公告编号：2025-130
项目
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
34,601,155.78 15,119,453.23
737,369.50
1,068,298.23
51,526,276.74
2.期初账面价值
36,296,148.62 16,904,874.12
871,169.94
1,180,705.85
55,252,898.53
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书原因
1.一期厂房扩建
23,609,696.52
正在办理中
小计
23,609,696.52
（十二）在建工程
（1）明细情况
项目
期末余额
账面余额
减值准备
账面价值
二期生产厂房工程
47,048,632.53
47,048,632.53
待安装设备
446,619.47
446,619.47
软件
263,579.22
263,579.22
合计
47,758,831.22
47,758,831.22
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数
期初余额
本期增加
金额
本期转入固
定资产额
本期其
他减少
额
期末余额
二期生产
厂房工程
55,279,000.00 46,946,589.88 102,042.65
0.00
0.00 47,048,632.53
（十三）使用权资产
项目
房屋建筑物
合计
一、账面原值
./tmp/776e4f4a-0406-4e74-95c9-658db7e03837-html.html
公告编号：2025-130
项目
房屋建筑物
合计
1.期初余额
4,269,102.03
4,269,102.03
2.本期增加金额
5,605,699.28
5,605,699.28
（1）经营租入
5,591,541.09
5,591,541.09
（2）汇兑差异
14,158.19
14,158.19
3.本期减少金额
4,068,494.82
4,068,494.82
处置
4,068,494.82
4,068,494.82
4.期末余额
5,806,306.49
5,806,306.49
二、累计折旧
1.期初余额
1,431,392.50
1,431,392.50
2.本期增加金额
923,440.03
923,440.03
（1）计提
910,935.69
910,935.69
（2）汇兑差异
12,504.34
12,504.34
3.本期减少金额
2,034,247.20
2,034,247.20
处置
2,034,247.20
2,034,247.20
4.期末余额
320,585.33
320,585.33
三、减值准备
0.00
0.00
1.期初余额
0.00
0.00
2.本期增加金额
0.00
0.00
3.本期减少金额
0.00
0.00
4.期末余额
0.00
0.00
四、账面价值
0.00
0.00
1.期末账面价值
5,485,721.16
5,485,721.16
2.期初账面价值
2,837,709.53
2,837,709.53
（十四）无形资产
无形资产情况
项目
土地使用权
软件
合计
一、账面原值
1.期初余额
46,217,133.51
2,659,099.20
48,876,232.71
2.本期增加金额
1,523,549.85
1,523,549.85
（1）购置
1,523,549.85
1,523,549.85
3.本期减少金额
4.期末余额
46,217,133.51
4,182,649.05
50,399,782.56
./tmp/776e4f4a-0406-4e74-95c9-658db7e03837-html.html
公告编号：2025-130
项目
土地使用权
软件
合计
二、累计摊销
1.期初余额
10,438,465.10
1,842,633.15
12,281,098.25
2.本期增加金额
482,701.26
181,875.48
664,576.74
（1）计提
482,701.26
181,875.48
664,576.74
3.本期减少金额
4.期末余额
10,921,166.36
2,024,508.63
12,945,674.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
35,295,967.15
2,158,140.42
37,454,107.57
2.期初账面价值
35,778,668.41
816,466.05
36,595,134.46
（十五）长期待摊费用
项目
期初余额
本期增加金
额
本期摊销金
额
其他减少额
期末余额
受益期限 1 年以上的
待摊支出
41,402.59 777,249.69 28,935.28
789,717.00
合计
41,402.59 777,249.69 28,935.28
789,717.00
（十六）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备
38,312,763.94
7,251,373.16
递延收益
195,784.27
29,367.64
预计负债
4,873,647.26
862,479.68
租赁负债
76,547.22
11,482.08
可抵扣亏损
38,305,748.68
8,484,238.75
内部交易未实现利润
4,409,843.61
661,476.55
合计
86,174,334.98
17,300,417.86
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2.未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
使用权资产
75,227.71
11,284.16
即征即退计提未收到的差异
709,815.32
105,868.68
合计
785,043.03
117,152.84
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后
递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产
117,152.84
17,183,265.02
递延所得税负债
117,152.84
（十七）其他非流动资产
1.明细情况
项目
期末余额
账面余额
减值准备
账面价值
预付工程设备款
206,000.00
-
206,000.00
合同资产
2,694,530.00
135,426.50
2,559,103.50
合计
2,900,530.00
135,426.50
2,765,103.50
2.合同资产明细情况
项目
期末余额
账面余额
减值准备
账面价值
应收质保金
2,694,530.00
135,426.50
2,559,103.50
合计
2,694,530.00
135,426.50
2,559,103.50
3. 减值准备变动情况
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类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
按组合计
提减值准
备
51,802.19
83,624.31
0.00
0.00
0.00 135,426.50
合计
51,802.19
83,624.31
0.00
0.00
0.00 135,426.50
（十八）短期借款
项目
期末余额
保证借款
10,437,162.04
信用证贴现
抵押借款
保证及抵押借款
35,000,000.00
合计
45,437,162.04
（十九）应付账款
项目
期末余额
货款
99,140,029.75
资产款
6,154,801.33
费用款
8,317,439.07
其他
合计
113,612,270.15
（二十）预收款项
项目
期末余额
房租
2,020,993.80
合计
2,020,993.80
（二十一）合同负债
项目
期末余额
货款
113,308,302.66
合计
113,308,302.66
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（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、短期薪酬
18,465,912.36 49,179,248.70
54,450,478.06 13,194,683.00
二、离职后福利中-设定提存计划负债
128,291.46
3,337,107.50
3,307,523.13
157,875.83
三、辞退福利
0
45,710.00
45,710.00
0
合计
18,594,203.82 52,562,066.20
57,803,711.19 13,352,558.83
2.短期薪酬列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
17,970,352.12 43,221,318.01 48,523,604.24 12,668,065.89
二、职工福利费
0
1,162,875.37 1,162,875.37
0.00
三、社会保险费
82,896.19
2,234,441.29 2,214,920.39
102,417.09
其中：医疗保险费
76,197.40
1,945,727.65 1,929,628.41
92,296.64
工伤保险费
6,698.79
217,228.82
214,793.17
9,134.44
生育保险费
0
71484.82
70498.81
986.01
四、住房公积金
0
1,671,044.32 1,633,772.00
37,272.32
五、工会经费和职工教育经费
412,664.05
889,569.71
915,306.06
386,927.70
六、其他短期薪酬
0
0.00
合计
18,465,912.36 49,179,248.70 54,450,478.06 13,194,683.00
3.设定提存计划列示
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
一、基本养老保险
124,403.84
3,235,745.72
3,207,013.12
153,136.44
二、失业保险费
3,887.62
101,361.78
100,510.01
4,739.39
合计
128,291.46
3,337,107.50
3,307,523.13
157,875.83
（二十三）应交税费
税费项目
期末余额
1.增值税
10,845,473.62
2.企业所得税
530,233.48
3.城市维护建设税
447,883.33
4.代扣代缴个人所得税
74,948.93
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税费项目
期末余额
5.教育费附加
257,188.60
6.地方教育附加
171,459.07
7.印花税
54,594.61
8.房产税
184,291.03
合计
12,566,072.67
（二十四）其他应付款
1.总表情况
项目
期末余额
其他应付款
849,064.76
合计
849,064.76
2.其他应付款
按款项性质列示其他应付款
款项性质
期末余额
押金保证金
784,000.00
员工报销款
65,064.76
合计
849,064.76
（二十五）一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
1 年内到期的租赁负债
939,605.69
1 年内到期的预计负债
769,883.69
合计
1,709,489.38
（二十六）其他流动负债
项 目
期末余额
待转销项税
11,133,855.07
已背书未到期的应收票据
4,843,824.34
质保期在 1 年以内的预计负债
2,667,929.27
合计
18,645,608.68
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（二十七）租赁负债
项目
期末余额
尚未支付的租赁付款额
6,598,772.70
减：未确认的融资费用
1,056,938.70
1 年内到期的租赁负债
939,605.69
合计
4,602,228.31
（二十八）预计负债
项目
期末余额
形成原因
产品质量保证
1,435,834.30
预提售后服务费用
合计
1,435,834.30
-
（二十九）递延收益
递延收益情况
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
234,284.27
0.00
19,000.00
215,284.27
与资产相关
合计
234,284.27
0.00
19,000.00
215,284.27
-
（三十）股本
项目
期初余额
本期增减变动（+、-）
期末余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
合计
股份总数
52,750,000.00
52,750,000.00
（三十一）资本公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
股本溢价
145,736,743.22
145,736,743.22
其他资本公积
1,196,741.50
479,038.00
1,675,779.50
合计
146,933,484.72
479,038.00
147,412,522.72
（三十二）其他综合收益
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公告编号：2025-130
项目
期初余额
本期发生金额
期末余额
本期所得
税前发生
额
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入损益
减：前期计
入其他综合
收益当期转
入留存收益
减：
所得
税费
用
税后归属
于母公司
税后归
属于少
数股东
将重分类进损益
的其他综合收益
696,687.64 82,169.53
0
0
0 82,169.53
0 778,857.17
其中：外币财务
报表折算差额
696,687.64 82,169.53
0
0
0 82,169.53
0 778,857.17
合计
696,687.64 82,169.53
0
0
0
82,169.53
0 778,857.17
（三十三）专项储备
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
3,051,388.63
-236,731.53
47,962.92
2,766,694.18
合计
3,051,388.63
-236,731.53
47,962.92
2,766,694.18
（三十四）盈余公积
项目
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
8,238,147.69
8,238,147.69
合计
8,238,147.69
8,238,147.69
（三十五）未分配利润
项目
期末余额
调整前上期期末未分配利润
162,565,862.74
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
-43,289,195.10
调整后期初未分配利润
119,276,667.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润
6,623,987.93
减：提取法定盈余公积
0
提取任意盈余公积
0
提取一般风险准备
0
应付普通股股利
50,000,142.44
转作股本的普通股股利
0
期末未分配利润
75,900,513.13
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（三十六）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额
收入
成本
主营业务
169,756,801.63
105,693,921.54
其他业务
3,398,673.69
1,653,533.38
合计
173,155,475.32
107,347,454.92
2.主营业务（产品类型）
项目
本期发生额
收入
成本
整机
150,620,277.75
97,893,127.89
备件及其他
19,136,523.88
7,800,793.65
合计
169,756,801.63
105,693,921.54
3.主营业务（地区）
项目
本期发生额
收入
成本
国内
134,929,773.96
89,736,390.93
国际
34,827,027.67
15,957,530.61
合计
169,756,801.63
105,693,921.54
（三十七）税金及附加
项目
本期发生额
城市维护建设税
714,002.38
教育费附加
548,563.87
地方教育附加
84,933.52
印花税
109,055.97
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公告编号：2025-130
项目
本期发生额
房产税
982,833.32
土地使用税
131,677.63
车船税
0.00
美国财产税
492.47
合计
2,571,559.16
（三十八）销售费用
费用性质
本期发生额
职工薪酬
15,130,694.72
宣传及业务推广费
6,486,891.36
差旅交通费
1,406,305.01
销售佣金
1,864,031.24
业务招待费
2,334,241.06
折旧及摊销费用
1,100,960.40
办公费用
287,018.95
股份支付费用
267,212.97
咨询服务费
1,720,067.88
房屋及物业费
41,987.67
其他
147,457.51
合计
30,786,868.77
（三十九）管理费用
费用性质
本期发生额
职工薪酬
8,716,295.52
咨询及服务费
2,616,281.27
业务招待费
609,866.76
折旧及摊销费用
1,097,852.11
办公费
488,416.96
差旅交通费
493,464.89
残疾人就业保证金
1,756.75
股份支付费用
46,326.85
其他
298,110.41
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费用性质
本期发生额
合计
14,368,371.52
（四十）研发费用
项目
本期发生额
职工薪酬
4,741,792.85
折旧及摊销费用
91,176.06
物料及低值易耗品
1,059,140.50
股份支付费用
29,621.65
咨询服务费
239,148.77
其他费用
239,711.72
合计
6,400,591.55
（四十一）财务费用
项目
本期发生额
利息支出
992,041.12
利息收入
322,045.91
汇兑损益
-168,796.69
金融机构手续费及其他
78,433.43
合计
579,631.95
（四十二）其他收益
项目
本期发生额
与资产相关的政府补助
19,000.00
与收益相关的政府补助
4,625,114.57
代扣个人所得税手续费返还
8,122.75
增值税加计抵减
23,151.86
合计
4,675,389.18
（四十三）信用减值损失
项 目
本期发生额
应收票据坏账损失（损失以“-”号填列）
0.00
应收账款坏账损失（损失以“-”号填列）
-4,825,891.98
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项 目
本期发生额
其他应收款坏账损失（损失以“-”号填列）
46,705.04
合计
-4,779,186.94
（四十四）资产减值损失
项 目
本期发生额
存货跌价损失
-4,501,621.65
其他非流动资产减值损失
-83,624.31
合同资产减值损失
1,165,266.11
合计
-3,419,979.85
（四十五）资产处置收益
项目
本期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填列）
-3,588.34
使用权资产处置利得（损失以“-”号填列）
147,141.60
合计
143,553.26
（四十六）营业外收入
项目
本期发生额
计入当期非经常性损益的金额
政府补助
3,320.00
3,320.00
非流动资产毁损报废利得
370.00
370.00
无需支付款项
12,642.18
12,642.18
其他
80,904.57
80,904.57
合计
97,236.75
97,236.75
（四十七）营业外支出
项目
本期发生额
计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失
54,018.17
54,018.17
滞纳金
84,119.56
84,119.56
无法收回的款项
9,500.00
9,500.00
其他
185,950.00
185,950.00
合计
333,587.73
333,587.73
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（四十八）所得税费用
1.所得税费用表
项 目
本期发生额
当期所得税费用
535,744.63
递延所得税费用
588,037.59
合计
1,123,782.22
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额
利润总额
7,484,422.12
按母公司适用税率计算的所得税费用
1,871,105.53
子公司适用不同税率的影响
-800,421.44
调整以前期间所得税的影响
0.00
非应税收入的影响
0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
452,732.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
131,947.04
研发费用加计扣除的影响
-789,368.16
免税收入的纳税影响
0.00
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
0.00
其他
257,786.37
所得税费用合计
1,123,782.22
（四十九）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“五、合并财务报表主要项目注释（三十二）其他综合收益”
。
（五十）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
政府补助
2,168,236.68
租赁收入
3,132,548.38
往来款及其他
5,249,720.92
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项目
本期发生额
利息收入
167,573.14
保证金
178,944.26
合计
10,897,023.38
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
付现费用
27,564,449.54
往来款及其他
1,814,255.41
保证金
1,557,032.00
手续费
42,866.80
合计
30,978,603.75
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目
本期发生额
发行费用
1,041,000.01
租赁支出
398,124.99
合计
1,439,125.00
（五十一）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料
本期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
6,360,639.90
加：资产减值准备
3,419,979.85
信用减值准备
4,779,186.94
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧等
5,403,286.98
无形资产摊销
664,576.74
长期待摊费用摊销
28,935.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-143,553.26
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
53,648.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
0
财务费用（收益以“－”号填列）
823,244.43
投资损失（收益以“－”号填列）
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补充资料
本期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
2,583,242.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
0
存货的减少（增加以“－”号填列）
11,041,874.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-30,386,207.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
1,646,651.58
其他
988,608.17
经营活动产生的现金流量净额
7,264,113.42
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
5,605,699.28
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
43,254,540.47
减：现金的期初余额
81,865,062.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-38,610,522.45
2.现金和现金等价物的构成
项目
本期发生额
一、现金
43,254,540.47
其中：库存现金
0.00
可随时用于支付的银行存款
43,254,540.47
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
43,254,540.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十二）所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末账面价值
受限原因
货币资金
551,862.89
保证金
固定资产
6,995,274.31
借款抵押
无形资产
25,966,842.63
借款抵押
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项目
期末账面价值
受限原因
合计
33,513,979.83
（五十三）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目
期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金
10,592,307.13
其中：美元
1,486,264.12
7.1268
10,592,307.13
欧元
0.00
0.00
应收账款
11,835,982.25
其中：美元
1,606,964.44
7.1268
11,452,514.17
欧元
50,050.00
7.6617
383,468.08
其他应收款
134,764.44
其中：美元
18,909.53
7.1268
134,764.44
应付账款
11,759.22
其中：美元
1,650.00
7.1268
11,759.22
其他应付款
其中：美元
2.重要境外经营实体的情况
公司名称
主要经营地
记账本位币
DR.Pharm USA Inc.
美国
美元
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
本公司本报告期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
本公司本报告期未发生反向购买。
（四）处置子公司
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本公司本报告期未处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
本公司之孙公司翰林智造（天津）科技有限公司在本期进行注销。
七、在其他主体中的权益
子公司全称
主要经
营地
注册地
业务性质
持股比例（%） 表决权比例
(%)
取得方式
直接
间接
翰林航宇（天津）实业有限公司
天津
天津 制药专用设备制造 100.00
100.00 投资设立
北京翰林航宇国际贸易有限公司
北京
北京
其他机械设备及电
子产品批发
100.00
100.00 投资设立
北京翰林航宇智能检测设备有限公
司
北京
北京 制药专用设备制造
65.00
65.00 投资设立
翰林瑞元（天津）科技有限公司
天津
天津
软件开发
51.00
51.00 投资设立
北京翰林依诺科技有限公司
北京
北京
其他科技推广服务
业
51.00
51.00 投资设立
DR.Pharm USA inc.
美国
美国
批发零售业
100.00
100.00 投资设立
注 1：
公司对北京翰林航宇国际贸易有限公司出资认缴 500.00 万元,持股比例 100.00%，
截至 2024 年 6 月 30 日暂未实缴。
注 2：翰林航宇（天津）实业有限公司对翰林智造（天津）科技有限公司出资认缴 50.00
万元，持股比例 100.00%，于 2023 年 2 月 21 日投资设立，一直未营业，截至 2024 年 6 月
30 日已注销。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动
负债及租赁负债等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
*开通会员可解锁*
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金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融
资产
合计
货币资金
43,806,403.36
43,806,403.36
应收票据
8,053,062.54
8,053,062.54
应收账款
67,334,004.66
67,334,004.66
应收款项融资
8,845,436.49
8,845,436.49
其他应收款
6,125,220.27
6,125,220.27
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
*开通会员可解锁*
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
其他金融负债
合计
短期借款
45,437,162.04
45,437,162.04
应付账款
113,612,270.15 113,612,270.15
其他应付款
849,064.76
849,064.76
一年内到期的非流动负债
1,709,489.38
1,709,489.38
其他流动负债
18,645,608.68
18,645,608.68
租赁负债
4,602,228.31
4,602,228.31
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分
散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准：
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
•定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
•定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义：
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
•发行方或债务人发生重大财务困难；
•债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
•债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
•债务人很可能破产或进行其他财务重组；
•发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
•以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
预期信用损失计量的参数：
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
•违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反
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公告编号：2025-130
映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
•违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
•违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
前瞻性信息：
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目
2024 年 6 月 30 日
1 年以内或实时偿还 1 年至 2 年
2 年至 5 年 5 年以上
合计
短期借款
45,437,162.04
45,437,162.04
应付账款
113,612,270.15
113,612,270.15
其他应付款
849,064.76
849,064.76
一年内到期的非流动负债
1,261,083.50
1,261,083.50
其他流动负债
18,645,608.68
18,645,608.68
租赁负债
1,230,019.40
4,107,669.79 5,337,689.19
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率集团借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
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公告编号：2025-130
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
③对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率
套期预计都是高度有效的；
④以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和
负债的公允价值变化。
本年度期末尚未偿还的银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司产生利率风
险。
2. 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外
币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注（五十一）1 外币货币性项
目 之说明。
九、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率为基础对资本结构进行监控。*开通会员可解锁*本公司的资产负债率
为54.01%。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
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公告编号：2025-130
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称
公司类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
北京翰林精工科
技有限公司
有限责任公司
（自然人投资或控股）
北京
鲁永胜
其他科技推广服
务业
50 万元人民币
（续上表）
母公司对本公司的持股
比例（%）
母公司对本公司的表决权
比例（%）
本公司最终控制方
组织机构代码
86.4930
86.4930
鲁永胜
70010909-0
（三）本公司最终控制方是鲁永胜。
鲁永胜先生持有控股股东翰林精工公司 52.00%的股权，担任翰林精工公司执行董事、
经理，能够通过翰林精工公司控制公司 86.4930%的表决权；鲁永胜同时担任公司董事长，
能够对公司的股东大会、董事会决议产生重大影响，对公司的经营方针及决策、管理层人员
任免产生实质性影响，故认定鲁永胜先生为公司实际控制人。
鲁铁先生为实际控制人鲁永胜先生之子，其直接持有公司 1.8483%股份，并持有公司股
东翰林精工公司 2.00%的股权、北京翰林航宇股权投资合伙企业（有限合伙） 9.09%的出资
份额（有限合伙人），鲁铁先生为实际控制人鲁永胜先生的一致行动人。（四）本公司的子
公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
（五）关联方交易
1.关联担保情况
本公司作为被担保方
*开通会员可解锁*鲁永胜作为保证人，与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订编
号为121*开通会员可解锁*76的《保证合同》，为本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司
*开通会员可解锁*与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订的1,500.00万元流动资金贷
款提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，截至*开通会员可解锁*
30日，该担保合同之主合同已履约完毕。
*开通会员可解锁*鲁永胜作为保证人，与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订编
号为121*开通会员可解锁*59的《保证合同》，为本公司之子公司翰林航宇（天津）实业有限公司
*开通会员可解锁*与中国农业银行股份有限公司天津宝坻支行签订的3,500.00万元流动资金
贷款提供保证担保，保证期限为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年，截至2024年6
月30日，该担保合同之主合同未履约完毕，到期为*开通会员可解锁*。
2.关键管理人员薪酬
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公告编号：2025-130
项目
本期发生额
关键管理人员报酬
3,186,700.46
十一、承诺及或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日本公司本报告期内无承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
本公司主要业务为固体制剂制药设备研发、生产、销售和技术服务。公司将此业务视作
为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按服务类型
/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五、
（三十六）之说明。
十四、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
92,180,991.62
1-2 年（含 2 年）
6,294,488.56
2-3 年（含 3 年）
1,122,240.75
3-4 年（含 4 年）
2,977,413.71
4-5 年（含 5 年）
482,855.74
5 年以上
10,082,518.66
小计
113,140,509.04
减：坏账准备
14,013,950.24
合计
99,126,558.80
2.按坏账计提方法分类披露
（续上表）
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公告编号：2025-130
类别
期未余额
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例（%）
金额
比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款
1,828,676.00
1.62
1,828,676.00
100
0
按组合计提坏账准备
111,311,833.04
98.38 12,185,274.24
10.95
99,126,558.80
合计
113,140,509.04
100 14,013,950.24
12.39 99,126,558.80
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额
账面余额
坏账准备
计提比例
（%）
计提理由
荣成科技创业园发展有限公司
954,776.00
954,776.00
100
预计无法收回
昌都市昌益达健康产业有限公司
120,000.00
120,000.00
100
预计无法收回
河南永和制药有限公司
255,300.00
255,300.00
100
预计无法收回
江苏恩凯生物科技有限公司
6,600.00
6,600.00
100
预计无法收回
江苏琪成药业有限公司
492,000.00
492,000.00
100
预计无法收回
合计
1,828,676.00
1,828,676.00
－
－
3.坏账准备的情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转
回
转销或核销
其他变动
按单项计提坏账准备
1,828,676.00
1,828,676.00
按组合计提坏账准备
11,303,757.43
881,516.81
12,185,274.24
合计
13,132,433.43
881,516.81
0
0
0 14,013,950.24
4.本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
-
（二）其他应收款
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1.按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
合并范围内关联往来
34,018,494.68
押金保证金
269,320.00
备用金
701.75
应收退税款
0.00
其他
90,677.13
账面余额合计
34,379,193.56
减：坏账准备
36,595.09
账面价值合计
34,342,598.47
2.按账龄披露
账龄
期末账面余额
1 年以内（含 1 年）
34,159,873.56
1-2 年（含 2 年）
189,000.00
2-3 年（含 3 年）
0.00
3-4 年（含 4 年）
30,320
4-5 年（含 5 年）
0.00
5 年以上
0.00
小计
34,379,193.56
减：坏账准备
36,595.09
合计
34,342,598.47
3.坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失（已发生信用减值）
期初余额
23,793.75
-
9,096.00
32,889.75
期初余额在本期
——转入第二阶段
-9,450.00
9,450.00
——转入第三阶段
-
-
——转回第二阶段
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坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来 12 个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损
失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损
失（已发生信用减值）
——转回第一阶段
本期计提
-11,808.66
9,450.00
6,064.00
3,705.34
本期转回
-
本期核销
-
其他变动
期末余额
2,535.09
18,900.00
15,160.00
36,595.09
4.坏账准备的情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
其他应收款坏账准备
32,889.75
3,705.34
36,595.09
合计
32,889.75
3,705.34
36,595.09
（三）长期股权投资
项目
期末余额
账面余额
减值
准备
账面价值
对子公司投资
116,554,827.68
116,554,827.68
合计
116,554,827.68
116,554,827.68
对子公司投资
被投资单位
期初余额
本期增加
本期
减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准
备期末
余额
翰林航宇（天津）实业有
限公司
104,177,410.85
406,726.97
104,584,137.82
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公告编号：2025-130
被投资单位
期初余额
本期增加
本期
减少
期末余额
本期计提
减值准备
减值准
备期末
余额
北京翰林依诺科技有限公
司
1,020,000.00
1,020,000.00
DR.PHARM USA INC
6,542,400.00
6,542,400.00
北京翰林航宇智能检测设
备有限公司
3,288,369.86
20,520.00
3,308,889.86
翰林瑞元（天津）科技有
限公司
1,020,000.00
1,020,000.00
北京翰林航宇国际贸易有
限公司
52,730.00
26,670.00
79,400.00
合计
116,100,910.71
453,916.97
116,554,827.68
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额
收入
成本
主营业务
101,786,629.55
90,360,800.33
其他业务
3,870,438.25
1,543,906.91
合计
105,657,067.80
91,904,707.24
2.主营业务（产品类型）
项目
本期发生额
收入
成本
整机
47,444,294.74
41,568,566.63
备件及其他
54,342,334.81
48,792,233.70
合计
101,786,629.55
90,360,800.33
./tmp/776e4f4a-0406-4e74-95c9-658db7e03837-html.html
公告编号：2025-130
3.主营业务（地区）
项目
本期发生额
收入
成本
国内
97,501,200.21
87,169,953.21
国际
4,285,429.34
3,190,847.12
合计
101,786,629.55
90,360,800.33
十五、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细
金额
说明
（1）非流动性资产处置损益
89,101.32
注 1
（2）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外）
3,070,780.28
注 2
（3）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（4）除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-179,603.34
注 3
非经常性损益合计
2,980,278.26
减：所得税影响金额
644,237.36
扣除所得税影响后的非经常性损益
2,336,040.90
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益
2,333,495.83
归属于少数股东的非经常性损益
2,545.07
注1：包含资产处置收益中的固定资产处置损失58,040.24元和美国公司使用权资产处置
利得147,141.56元；
注2：包含其他收益中各项政府直接补贴3,039,280.28元，递延收益摊销确认其他收益
21,499.98元；
注3：其他营业外收支净额-179,603.34元。
（二）净资产收益率及每股收益
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公告编号：2025-130
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%）
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
2.03
0.13
0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
1.32
0.08
0.08
北京翰林航宇科技发展股份公司
董事会
*开通会员可解锁*