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1
附件
1：
衡阳县沪农商村镇银行年度信息披露报告
（
2025
年
）
目
录
第一节
公司基本信息
…………………………………………………01
第二节
财务会计报告
…………………………………………………02
第三节
公司治理
………………………………………………………09
第四节
薪酬管理
………………………………………………………13
第五节
风险管理
………………………………………………………15
第六节
关联交易情况
…………………………………………………22
第七节
股东情况
………………………………………………………22
第八节
消费者权益保护
………………………………………………25
第九节
重大事项
………………………………………………………23
签署页
…………………………………………………………………25
审计报告
………………………………………………………………26
2
第一节 公司基本信息
中文名称：衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司（简称：衡阳县沪
农商村镇银行）
英文名称：HENGYANGXIAN SRCB RURAL BANK
公司类型：股份有限公司
注册资本：伍仟万元整
成立日期：*开通会员可解锁*
营业期限：长期
法定代表人：王伟锋
注册地址：湖南省衡阳市衡阳县西渡镇S315线与清江路交叉处东北
角飞翔华府3栋102-09室、302-02室
邮编：421200
网址： http://hengyx.srcbcz.com
注册登记机关：衡阳市工商行政管理局
统一社会信用代码证：9*开通会员可解锁*20932Q
金融许可证机构编码：S0018H343040001
客户服务热线：*开通会员可解锁*
第二节 财务会计报告
一、财务情况说明书
（一）总体经营情况
报告期内，面对国内外复杂经济形势，本行坚持战略引领，围
绕建设服务型银行战略愿景，服务三农，助力小微，严守风险底
3
线，业务经营保持了平稳良好的发展势头。
1、规模实力较快增长/规模实力稳健
报告期末，本行资产总额121310.67万元，同比减少4369.29万
元，降幅3.48%；其中客户贷款余额73230.30万元，同比增加
1315.27万元，增幅1.83%；负债总额107428.68万元，同比减少
4636.67万元，降幅4.14%；其中客户存款余额100853.75万元，同比
减少7684.21万元，降幅7.08%。
2、盈利水平保持平稳
本行实现净利润417.39万元，同比增加90.68万元，增幅27.7
6%。实现营业净收入3162.12万元，同比减少229.43万元，降幅6.7
7%，利息净收入3178.93万元，同比减少128.55万元，降幅3.89%。
3、资产质量保持稳健
报告期内，本行坚持稳健的风险偏好，不断提升风险管理技
术，资产质量保持稳定。报告期末，本行不良贷款率1.69%，拨备覆
盖率170.23%，贷款拨备率2.87%，符合监管要求。
4、资本充足率水平持续良好
报告期
上年同期
资本净额（数额）
1
核心一级资本净额
13866.4
13597.09
2
资本净额
14756.8
14985.77
风险加权资产（数额）
3
信用风险加权资产
54548.05
55189.67
4
操作风险加权资产
6142.48
6181.02
5
风险加权资产
60690.52
61370.69
4
资本充足率
6
核心一级资本充足率（%）
22.85
22.16
7
资本充足率（%）
24.31
24.42
杠杆率
8
调整后的表内外资产余额
121295.08
125662.44
9
杠杆率（%）
11.43
10.82
（二）财务报表分析
1、利润表分析
项目
报告期
上年同期
增减金额
增减率
营业收入
3162.12
3391.55
-229.43
-6.77
其中：利息净收入
3178.93
3307.48
-128.55
-3.89
手续费及佣金净
收入
-21.68
-22.05
0.37
-1.68
投资收益
0
0
0
-
营业支出
2319.05
2987.16
-668.11
-22.37
其中：业务及管理费
2288.03
2208.03
80
3.62
资产减值损失
241.8
739.41
-497.61
-67.3
营业利润
601.27
404.4
196.87
48.68
加：营业外收支净额
-25.38
-8.25
-17.13
207.64
利润总额
575.9
396.15
179.75
45.37
减：所得税费用
158.5
69.44
89.06
128.26
净利润
417.39
326.71
90.68
27.76
（1）净利息收入
5
报告期内，本行实现净利息收入3178.93万元，同比减少128.55
万元，减少3.89%。其中利息收入4824.50万元，同比减少704.94万
元，减少12.75%；利息支出1645.57万元，同比减少576.39万元，减
少25.94%。
项目
2025年平均
余额
2025年利
息收入/
支出
平均收益
率/成本率
（%）
2024年平
均余额
2024年利
息收入/支
出
平均收益
率/成本率
（%）
资产
存放中央银行款项
5741.08
103.98
1.81
6896.74
217.5
3.15
存放同业款项
44593.05
806.22
1.81
48955.57
1117.93
2.28
发放贷款和垫款
71386.57
3914.3
5.48
71851.01
4537.3
6.31
其中：个人贷款和垫款
70555.78
3865.29
5.48
70050.01
4474.22
6.39
公司贷款和垫款
830.79
49.01
5.9
1801
63.08
3.5
债券投资
0
0
-
13393.37
310.97
2.32
生息资产合计
121720.7
4824.5
3.96
141096.69
6183.7
4.38
负债
向中央银行借款款项
1063.01
12.93
1.22
213.12
1.04
0.49
同业存放款项
0
0
-
0
0
-
吸收存款
105473.34 1632.64
1.55
125313.41 2739.02
2.19
计息负债合计
106536.35 1645.57
1.54
125526.53 2740.06
2.18
利息净收入
3178.93
3443.64
净利差
2.42
2.2
净利息收益率
2.61
2.58
注：1、生息资产和计息负债的平均余额为日均余额，该数据未经审计；
6
2、净利差按总生息资产的平均收益率与总计息负债的平均成本率的差额计算；
3、净利息收益率按利息净收入除以总生息资产平均余额年化计算。
（2）业务及管理费用
报告期内，本行发生的业务及管理费用2288.03万元，同比增加
80.00万元，增幅3.62%，成本收入比72.36%
项目
报告期
上年同期
职工薪酬
1507.42
1424.62
折旧、摊销和租赁费
用
296.11
292.36
其他一般及行政费用
484.5
491.05
合计
2288.03
2208.03
（3）资产减值损失
报告期内，本行计提资产减值损失241.80万元，同比减少67.3
0%。
项目
报告期
上年同期
发放贷款和垫款
241.32
722.67
垫付诉讼费
4.48
7.43
存放同业
1.19
3.33
抵债资产
0
0
其他应收款
0
0
应计利息、应收未收
利息
5.19
5.98
合计
241.8
739.41
（三）负债质量分析
7
报告期内，本行积极优化负债结构，夯实存款基础，拓宽优质
负债来源，负债规模保持稳定。报告期末，本行负债总额为1074
28.68万元，较上年末减少4636.67万元，减少4.14%。
单位：人民币元
项目
*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*
金额
占比（%）
金额
占比（%）
吸收存款
1029433674.48
95.82
1114612949.64
99.46
同业负债
0.00
0.00
0.00
0.00
向中央银行借款
40000000
3.72
0.00
0.00
其他
4853135.18
0.45
6040588.90
0.54
负债总额
1074286809.66
1120653538.54
（1）吸收存款
报告期内，本行坚持“以客户为中心”，夯实客户基础，优化产
品体系，丰富获客方式，提升客户粘性，落实存款利率监管要求，
存款规模稳步增长。报告期末，本行吸收存款本金为102943.37万
元，较上年末减少15431.73万元，减少12.16%。
单位：人民币元
项目
*开通会员可解锁*
*开通会员可解锁*
金额
占比（%）
金额
占比（%）
公司存款
310199605
30.76
304238183.7
28.03
活期存款
193353654.3
19.17
167388787.2
15.42
定期存款
116845950.62
11.59
136849396.5
12.61
个人存款
695875718.93
69
778156588.8
71.69
8
（2）负债质量分析
本行根据中国银保监会《商业银行负债质量管理办法》制定《
衡阳县沪农商村镇银行负债质量管理办法》，建立负债质量管理组
织架构，明确董事会承担负债质量管理的最终责任，高级管理层承
担负债质量具体管理工作。报告期内，本行以平衡安全性、流动性
和收益性为目标，根据经营战略导向、风险偏好、总体业务特征、
市场外部环境和监管要求等因素，围绕负债来源的稳定性、负债结
构的多样性、负债与资产匹配的合理性、负债获取的主动性、负债
成本的适当性、负债项目的真实性六项要素，制定并执行负债质量
管理的策略，确保负债业务开展满足监管要求和本公司经营实际。
报告期内，本行持续加强负债质量管理。一是推动负债业务安
全稳健发展，以客户为中心，通过精细化客户分层、多样化产品体
系、全方位金融服务夯实客户基础，在动态平衡量价基础上推动存
款规模稳定增长。二是持续提高主动管理能力，积极研判市场变
化，优化调整负债结构，拓展市场化融资渠道，推动资产负债合理
匹配，动态管理负债成本。
报告期末，本行吸收存款占总负债比例为95.82%，其中储蓄存
活期存款
65099981.61
6.45
76527363.6
7.05
定期存款
630775737.32
62.54
701629225.2
64.64
存入保证金
2377223.84
0.24
2984792.86
0.27
其他
0
吸收存款本金
1008537547.73
100
1085379565
100
应计利息
20896126.75
29233384.34
吸收存款
1029433674.48
1114612950
9
款占各项存款比例69%，较上年减少2.69个百分点。流动性比例
45.51%，高于监管要求，负债质量整体较高。
（三）利润分配预案
1、现金分红政策的制定、执行或调整情况
报告期内，本行2025年度利润分配方案的实施严格按照公司章
程相关规定执行，并经2025年度股东会审议通过，现金分红标准和
比例明确、清晰。
2、本行2025年利润分配
2025年度，本行经审计的净利润为人民币417.39万元。
注：上述利润分配方案尚需提交本行2025年度股东会审议。
二、业务开展
2025年度资产总额121310.67万元，比年初减少4369.29万元,降
幅3.48%。各项贷款余额为73230.3万元，比年初增加1315.27万元，
其中，农户贷款余额64353.37万元，小微企业法人贷款余额825万
元；贷款户数为4159户。农户和小微贷款合计占全部贷款比重达到9
6.09%；户均贷款17.61万元。
第三节 第三支柱信息披露
一、披露声明
本章节根据《商业银行资本管理办法》附件23而非财务会计准
则编制，部分数据可能与财务会计报告口径存在差异。
二、关键审慎监管指标
项目
报告期末
上一期末
可用资本（数额）
10
1
核心一级资本净额
13866.4
13597.09
2
资本净额
14756.8
14985.77
风险加权资产（数额）
3
信用风险加权资产
54548.05
55189.67
4
操作风险加权资产
6142.48
6181.02
5
风险加权资产合计
60690.52
61370.69
资本充足率
6
核心一级资本充足率（%）
22.85
22.16
7
资本充足率（%）
24.31
24.42
杠杆率
8
调整后表内外资产余额
121295.08
125662.44
9
杠杆率（%）
11.43
10.82
10
杠杆率a（%）
11.43
10.82
流动性
11
优质流动性资产充足率（%）
141.92
147.63
12
流动性比例（%）
45.51
61.24
13
流动性匹配率（%）
108.69
125.84
三、资本构成
项目
数额
1
实收资本和资本公积可计入部分
5000
2
留存收益
8881.99
2a
盈余公积
3670.25
2b
一般风险准备
2569.9
2c
未分配利润
2641.84
11
3
累计其他综合收益
0
4
监管调整前的核心一级资本
13881.99
5
商誉（扣除递延税负债）
0
6
其他无形资产（土地使用权除外）（扣除递延税负债）
15.59
7
依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产
0
8
损失准备缺口
0
9
直接或间接持有本银行的普通股
0
10
持有的金融机构一级资本工具
0
11
监管规定的其他应从核心一级资本中扣除的项目合计
0
12
核心一级资本监管调整总和
15.59
13
核心一级资本净额
13866.4
14
监管认可的其他资本工具
0
15
超额损失准备可计入部分
890.4
16
监管调整前的其他资本
890.4
17
持有的金融机构二级资本工具
0
18
持有本银行或第三档商业银行的其他资本工具
0
19
监管规定的其他应从其他资本中扣除的项目合计
0
20
其他资本监管调整总和
0
21
其他资本净额
890.4
22
总资本净额
14756.8
第四节 公司治理
一、实际控制人及其控制本公司情况的简要说明
本行由上海农村商业银行发起，上海农村商业银行作为发起人
12
出资2550万元，占注册资本的51%，为本公司实际控制人。
二、股东会
（一）主要职责
股东会是本行最高权力机构，由全体股东组成。股东会负责选
举和更换非由职工代表担任的董事和监事，决定董事和监事的薪
酬，审议批准董事会工作报告、监事会工作报告、提名案、年度财
务预决算方案、利润分配方案、公司章程修订案、增加或减少注册
资本方案、债券发行方案等事项。
（二）主要决议
2025年，本行召开股东会2次，审议通过了渣江支行拟终止营
业、2024年度利润分配和修订公司章程等9个议案，听取了董监事履
职评价报告、2024年度全面审计报告等19个报告。本行股东会的召
集、召开，出席会议的人员资格，表决程序等符合相关法律法规的
规定。2025年，本行认真落实监管要求，及时建立健全股权管理相
关制度，规范办理股权转让手续，持续加强股东股权质押管理工
作。
三、董事会
（一）职责及工作情况
1、本行董事会由5名董事组成，每届任期三年，可连选连任。
由主发起行代表1人、其他法人股东代表2人、高管层2人组成。董事
会设董事长1名，由本行董事担任。董事会是股东会的执行机构和本
行的经营决策机构，向股东会负责并报告工作。董事会负责召集股
东会，执行股东会决议，2025年召开5次董事会会议，制定年度财务
预决算方案、利润分配方案、以及其他章程规定的相关事宜等。
13
（二）董事会构成，包括董事简历、工作经历、兼职情况、在
村行实际工作天数
王伟锋，衡阳县沪农商村镇银行董事长，为专职坐班董事长，
在村行实际工作天数为365天。
王媛幼，衡阳县沪农商村镇银行董事，衡阳县沪农商村镇银行
现任行长，在村行实际工作天数为365天。
包健，衡阳县沪农商村镇银行现任董事，在村行实际工作天数
为28天。
朱丽丹，衡阳县沪农商村镇银行董事，现任衡阳湘和再生资源
有限公司财务总监，在村行实际工作天数为40天。
谭军亮，衡阳县沪农商村镇银行董事，现任衡阳县城市和农村
建设投资有限公司财务总监，在村行实际工作天数为35天。
（三）董事人员变更
报告期内，我行董事未发生变更。
四、监事会
（一）职责及工作情况
本行监事会现由3名监事组成，每届任期三年，可连选连任。外
部自然人1名，其他法人股东代表1人，职工代表1人组成。监事会设
监事会主席1人，监事会是本行的监督机构，向股东会负责并报告工
作。监事会依法对董事和高级管理人员、董事会和高级管理层的履
职情况进行监督，检查村镇银行的财务、风险管理和内部控制，核
对董事会拟提交股东会的财务报告、利润分配方案等财务资料。
（二）监事会构成
曾祥栋，衡阳县沪农商村镇银行监事长，现任衡阳县财政局总
14
会计师，在村行实际工作天数为40天。
张国锋，衡阳县沪农商村镇银行监事，现任湖南省衡阳华高电
子有限公司董事长，在村行实际工作天数为30天。
罗湘海，衡阳县沪农商村镇银行职工监事，现任衡阳县沪农商
村镇银行合规内控部总经理，在村行实际工作天数为365天。
（三）监事人员变更
*开通会员可解锁*2025年第一次临时股东会，会议审议通过关于撤
销监事会并修订《衡阳县沪农商村镇银行公司章程》及相关附件的
议案。
五、高级管理层
（一）职责
高级管理层是本行的执行机构，对董事会负责。村镇银行实行
董事会领导下的行长负责制，行长有权依照法律、法规和本行章程
及董事会授权，组织开展经营管理活动，具体职权包括主持日常经
营管理，组织实施股东会、董事会决议，拟定年度经营计划和投资
方案，拟定年度财务预算、决算方案，拟定利润分配方案和弥补亏
损方案，拟定基本管理制度和具体规章等。本行高级管理层现设行
长1名，副行长（风险方向）1名。
（二）高管简历、工作经历
王媛幼，*开通会员可解锁*至今担任衡阳县沪农商村镇银行行长。
续青青，*开通会员可解锁*至今衡阳县沪农商村镇银行副行长（风险方
向）。
（三）高管人员变更
*开通会员可解锁*，刘倩倩辞去行长助理职务。
15
六、公司部门和分支机构的设置情况
报告期末,衡阳县沪农商村镇银行共有两个营业网点，分别为总
行运营管理部、蒸阳支行，下辖七个部门，分别为办公室、风险合
规部、业务发展部、审计部、业务一队、业务二队，业务三队，业
务四队。
七、银行保险机构对本公司治理情况的整体评价
中国银行保险监督管理委员会对我行公司治理的评价为整体趋
好，但仍需加强。
八、增加或减少注册资本、分立合并事项
报告期内，衡阳县沪农商村镇银行无增加或减少注册资本分立
合并事项。
九、利润分配或资本公积金转增预案
2025年度，我行确定对2024年普通股按股本金3%的比例进行现
金分红，共计150万元（含税）。
十、修改公司章程情况
*开通会员可解锁*召开的2025年第一次临时股东会通过的修订本行
公司章程议案，*开通会员可解锁*取得监管批复，*开通会员可解锁*正式
落地实施。
第五节 薪酬管理
一、薪酬管理架构及决策程序，包括薪酬管理委员会（小组）
的结构和权限
本行制定了《衡阳县沪农商村镇银行薪酬管理办法》，在董事
会下设了提名与薪酬委员会，根据《衡阳县沪农商村镇银行股份有
16
限公司提名与薪酬委员会工作规则》所赋予的职责，提名与薪酬委
员会负责对董事会成员进行履职评价，负责研究制定董事和高级管
理层人员的选任标准和程序。
二、薪酬与业绩衡量、风险调整的标准
本行制定了《衡阳县沪农商村镇银行2025年度绩效考核及分配
办法》，为业绩与薪酬提供了计价与核算指引与标准。
三、薪酬延期支付和非现金薪酬情况，包括因故扣回的情况
本行制定了《衡阳县沪农商村镇银行薪酬管理办法》《衡阳县
沪农商村镇银行薪酬延期支付和追索扣回管理办法》《衡阳县沪农
商村镇银行绩效考核管理办法》等相关薪酬管理制度，其中主要高
管人员按照50%的比例对绩效薪酬进行延期计提，对贷审会成员按照
40%的比例对绩效薪酬进行延期计提，对中层干部、风险管理部员工
及市场部员工等根据延期支付管理办法按照可变薪酬的总额根据相
应比例进行计提，2025年度共计提延期支付为139.04万元，延期支
付遵循等分原则，在未来的3年进行发放。
四、年度薪酬方案制定、备案及经济、风险和社会责任指标完
成考核情况
经营班子成员在2025度围绕本行战略规划，按照董事会经营授
权，全部完成董事会下达的经营目标和工作任务。
五、年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布
2025年度，本行平均员工人数为57人，年度职工工资总额为92
9.61万元，其中班子成员3个，薪酬197.77元。
六、年度薪酬总量、受益人及薪酬结构分布。
其中董事会、高级管理层、对风险有重要影响人员的薪酬共3
17
人，共197.77万元，2025年本行工资总额996.94万元，固薪479.53
万元、绩效517.41万元。
18
第六节 风险管理
一、风险说明
（一）董事会、高级管理层对风险的监控能力
我行的风险管理体系中最顶层的是董事会和高级管理层，他们
承担着制定风险管理战略和监督其执行的重要职责。董事会负责最
终的风险决策，而高级管理层则负责日常的风险监控和管理。
董事会由一群具有丰富金融知识和经验的专业人士组成，董事
会定期召开会议，审议风险管理报告，确保我行的风险承受能力与
整体战略相一致。董事会还负责审批重大风险决策。此外，董事会
成员会参与关键风险指标的设定，确保这些指标能够准确反映银行
的风险状况，并及时向监管机构和股东报告。
高级管理层则通过设立专门的风险管理部门来执行董事会制定
的风险管理策略。这个部门负责监督银行的日常风险活动，并确保
所有业务部门遵守既定的风险管理政策和程序。高级管理层还确保
我行内部存在有效的沟通渠道，以便风险信息能够迅速传达至决策
层。
为了加强风险监控能力，我行投入了大量资源用于风险管理系
统的建设和维护。这些系统能够实时监测市场动态、信用风险、操
作风险等多个领域，为管理层提供准确的风险数据和分析报告。通
过这些系统，管理层能够快速响应潜在的风险事件，并采取适当的
措施以减轻风险影响。
（二）风险管理的政策和程序
19
我行的风险管理政策和程序是确保风险处于可控范围内的基
石。这些政策和程序涵盖了从风险识别到风险缓解的全过程，构成
了我行风险管理的核心框架。
风险管理政策的制定始于对银行业务活动的深入理解。通过对
市场趋势、客户行为、产品特性和操作流程的分析，本行能够识别
出可能影响银行资产、声誉和运营的各种风险。这些风险包括但不
限于信贷风险、市场风险、流动性风险和操作风险。每一项风险都
经过严格的评估，以确定其可能性和潜在影响，从而制定相应的管
理策略。
在风险评估过程中，本行采用了一系列的量化和定性方法，如
敏感性分析、压力测试和情景模拟。这些方法帮助本行预测在不同
经济条件下风险的表现，并据此调整风险承受能力。评估结果将直
接影响到资本分配、贷款审批和投资决策等关键业务活动。
为了监控和控制已识别的风险，我行实施了一系列的控制措
施。这些措施包括设置风险限额、加强内部审批流程、实施风险缓
释技术如抵押和担保，以及采用对冲策略来减少市场风险的影响。
同时，本行还按季度披露关键风险指标，并在达到预定阈值时触发
警报，确保管理层能够及时采取行动。
（三）风险计量、检测和管理信息系统
在现代银行业务中，风险计量、检测和管理信息系统扮演着至
关重要的角色。这些系统不仅提供了风险的实时视图，还增强了本
行对风险动态的理解，从而支持更加精准的决策过程。
20
我行的管理信息系统是一套综合的技术平台，它集成了数据采
集、处理和分析的功能。系统的核心是一个高度复杂的数据库，该
数据库收集来自各个业务线和交易系统的数据，包括交易记录、市
场数据、信用评级信息以及操作日志等。这些数据经过清洗和转换
后，被用于生成风险报告和仪表板，供各级管理人员使用。
系统的主要功能包括风险建模、风险预测、敏感性分析和压力
测试。风险建模工具允许本行构建复杂的数学模型来模拟不同风险
因素的行为。风险预测功能则利用历史数据和统计方法来预测未来
的风险趋势。敏感性分析帮助本行理解不同变量对风险水平的影
响，而压力测试则评估在极端市场条件下银行的表现。
此外，管理信息系统还包括了一系列的监控工具，这些工具能
够实时监测关键风险指标，并在检测到异常行为时立即通知管理
层。这种实时监控确保了任何潜在的风险问题都能得到迅速的识别
和处理。
系统的实施对我行的风险管理产生了深远的影响。首先，它提
高了风险数据的透明度和可访问性，使得从前台到高层管理的每个
人都能够清晰地了解风险状况。其次，它提升了风险决策的效率和
准确性，因为所有的决策都基于实时和精确的数据。最后，它强化
了我行对复杂风险结构的理解和管理能力，使本行能够在多变的市
场环境中保持竞争力。
（四）内部控制和全面审计情况
21
内部控制体系是我行风险管理的基石，它确保了风险管理政策
的有效执行和业务流程的正确运作。我行的内部控制体系建立在一
系列坚实的原则上，包括完整性、透明性和责任分明。这些原则贯
穿于银行的所有层面，从前台交易到后台处理，从业务部门到管理
层。
内部控制的关键组成部分包括内控政策、程序和控制活动。内
控政策定义了控制的目标和范围，而程序则详细说明了实现这些目
标所需的步骤。控制活动包括日常的检查、核对和监督任务，确保
所有业务按照既定的政策和程序进行。此外，内部控制还包括了风
险评估和监控机制，以及定期的报告系统，确保管理层及时了解控
制环境的有效性。
全面审计是内部控制体系的重要组成部分，它提供了一个独立
的评估，确保内部控制系统的充分性和有效性。我行的全面审计工
作由内部审计部门负责，该部门拥有高度的专业能力和独立性，以
确保审计工作的客观性和公正性。审计的频率根据业务的性质和风
险水平而定，对于高风险或高敏感度的领域，审计会更加频繁。
审计过程遵循国际公认的审计标准，包括计划、执行、报告和
后续跟踪四个阶段。在计划阶段，审计团队会根据风险评估结果确
定审计的重点领域。执行阶段涉及到详细的测试和验证，以确保控
制措施得到有效执行。报告阶段则是向管理层提供审计发现和建
议，而后续跟踪则确保审计建议得到适当的落实。
二、风险管理情况
（一）信用风险
22
本行按照信贷业务实行审贷分离和“三查”制度，对信贷业务的
调查、审查、审批、检查等环节的工作职责进行明确界定，每个环
节的职责分别由不同部门和相对独立的岗位予以实施，建立起以决
策为中心，以权限为界定，各岗位、各部门横向制约，分层次纵向
制衡为一体的信贷管理体制。
贷款总体情况： 截至*开通会员可解锁*末，我行各类贷款4159户余额
73230.3万元，其中对公 6 户金额825万元，个人4153户金额72405.
3万元，户均贷款余额17.61万元，存贷比72.61%，涉农贷款64353.3
7万元，占比87.88%。
贷款质量情况：*开通会员可解锁*末，按风险五级分类划分，不良贷
款1234.41万元，不良贷款率1.69%，其中正常类贷款68608.86万
元，关注类贷款3387.03万元，次级类贷款892.74万元，可疑类贷款
135.35万元，损失类贷款206.32万元。
信用风险监管指标：*开通会员可解锁*末，本行不良贷款率1.69%，单
一客户贷款集中度2.71%，拨备覆盖率170.23%，贷款拨备率为3.8
7%，流动性比例45.51%，流动性缺口率（90日）-65.16%，核心负债
比例67.16%，资本充足率24.31%。监管指标均符合监管要求。
（二）流动性风险
包括能反映其流动性状况的有关指标，分析影响流动性的因
素，说明本行流动性管理策略。
本行流动性风险管理的目标是建立科学完善的流动性风险管理
体系，实施流程化管理，实现资金安全性、流动性与效益性的合理
平衡，满足业务发展需要，确保本行在正常经营环境中和压力状态
下，具有充足的资金应对业务增减和到期债务支付。
23
报告期内，根据外部形势和自身业务发展要求，本行制定了流
动性风险偏好值；加强流动性风险管理，合理设置流动性风险限
额；持续提升日常流动性管理水平，加强关键时点的资金管控，保
持合理备付水平；加强资金组织工作力度，灵活开展主动负债业
务；加强流动性风险指标管理，动态监测跟踪并及时统筹协调确保
各类指标合规达标；完善应急计划，开展应急演练并定期开展压力
测试，提高流动风险处置能力。
报告期末，本行流动性状况整体稳健、适度。本行流动性比例
45.51%，流动性匹配率108.69%，优质流动性资产充足率141.92%，
均高于监管要求，符合本行年度流动性风险偏好。
1、流动性比例
项目
*开通会员可解锁*
流动性比例（%）
45.51
流动性资产余额
15582.10
流动性负债余额
34239.25
2、优质流动性资产充足率
项目
*开通会员可解锁*
优质流动性资产充足率
（%）
141.92
优质流动性资产
5994.54
短期现金净流出
4223.75
3、流动性匹配率
项目
*开通会员可解锁*
流动性匹配率（%）
108.69
24
加权资金来源
78647.1
加权资金运用
72361.02
（三）市场风险（银行账簿利率风险）
包括所承担市场风险的类别、总体市场风险水平及不同类别市
场风险的风险头寸和风险水平；有关市场价格的敏感性分析；市场
风险管理的政策和程序；市场风险资本状况等。
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银
行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险。本行银行账簿利率风
险管理的目标是将银行账簿利率风险控制在本行可以承受的合理范
围内，避免本行银行账簿经济价值和整体收益产生重大损失。
报告期内，本行通过开展银行账簿利率风险压力测试充分识别
和评估本行可能面临的银行账簿利率风险，合理量化银行账簿利率
风险可能带来的经济损失。
（四）操作风险状况
2025年本行按照《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行
合规风险管理指引》、《商业银行资本管理办法（试行）》以及《
银行业金融机构外包风险管理指引》等监管文件要求，对本行操作
风险、合规风险进行管理，优化相关制度和流程，力求切实提高全
行风险管理水平。2025年，本行的合规内控工作得到有效加强操作
质量稳步提高，未出现重大操作风险事件。本行严格落实信贷业
务、会计业务等各项制度的执行，切实防范操作风险，不断提高思
想认识，加强对员工行为监督及各项业务制度及有关法律法规知识
培训，不断加强制度的执行力，将规章制度、操作规程渗透到业务
操作的每一个环节。本行经营高管层均有岗位责职，分工明确，目
25
前高管层下设运营管理部、风险合规部、办公室、业务发展部、审
计部管理五个职能部门，形成前中后台职责分离、岗位流程相互制
约的内控管理架构。本行按公司治理要求，构建内部控制组织体
系，发挥“三道防线”的作用，有效防范操作风险。
第七节 关联交易情况
2025年报告期内，本行授信类关联交易累计发生额0万元，余额
0万元；资产转移类关联交易累计发生额0元，余额0万元；服务类关
联交易累计发生额460.61万元；存款和其他类型关联交易累计发生
额24500万元。符合《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》
《衡阳县沪农商村镇关联交易管理办法》等法律法规制度中授信限
额的要求，现有关联交易状态正常，无不良，关联交易均按照商业
原则，不优于对非关联方同类交易的条件进行定价。关联交易定价
合理、公平，与该关联交易有关联关系的人员是需要回避，且已执
行回避，符合监管部门相关法规要求及本行关联交易管理相关规
定，流程符合本行内部控制制度要求。
第八节 股东情况
一、报告期末股份、股东总数及报告期间变动情况
--股权结构基本情况
单位：万股、%
股份类型
2023年末
报告期内增减
2024年末
户数
股数
持股比例
户数
股数
持股比例
1.法人股
8
4365
87.3
0
8
4365
87.3
26
2.自然人股
34
635
12.7
0
34
635
12.7
其中：内部员工
股
17
104
2.08
0
17
104
2.08
总股数
42
5000
100
0
42
5000
100
--法人股东情况
本行法人股东持股4365万股，占总股本87.3%。
名称
持股数（万股）
占比( )
上海农村商业银行股份有限公司
2550.00
51.00
衡阳县城市和农村建设投资有限公司
500.00
10.00
衡阳县自来水公司
500.00
10.00
衡阳市天天见梳篦实业有限公司
195.00
3.90
湖南飞翔电子有限责任公司
155.00
3.10
衡阳尚卿矿业有限公司
155.00
3.10
衡阳湘和再生资源有限公司
155.00
3.10
衡阳市长乐矿业有限公司
155.00
3.10
--自然人股东情况
自然人持股635万股，占总股本的12.7%。
名称
持股数（万股）
占比( )
周文娟
130.00
2.60
刘淑平
100.00
2.00
李斯白
40.00
0.80
罗衡斌
30.00
0.60
邹会玉
30.00
0.60
27
张国锋
30.00
0.60
蒋荣玲
30.00
0.60
刘栩蔹
30.00
0.60
陈慧华
20.00
0.40
段雨竺
20.00
0.40
周雪花
20.00
0.40
何梓铭
13.00
0.26
李怿辰
10.00
0.20
赵卫东
10.00
0.20
王清华
10.00
0.20
李慧
10.00
0.20
伍中华
5.00
0.10
彭涛
3.00
0.06
夏小兰
20.00
0.40
蒋先军
20.00
0.40
罗湘海
10.00
0.20
王媛幼
10.00
0.20
彭婷
6.00
0.12
谭亮辉
5.00
0.10
杨尚久
4.00
0.08
龙燕
3.00
0.06
续青青
2.00
0.04
颜春艳
2.00
0.04
王雪岚
2.00
0.04
28
肖南
2.00
0.04
廖巧
2.00
0.04
冯姣
2.00
0.04
曾翀
2.00
0.04
曾婧
2.00
0.04
报告期内，我行注册资本为5000万元，报告期内股东人数为42
人。
二、前十大和持股比例在百分之五以上的股东名称及报告期间
变动情况
报告期内，我行前十大股东未发生变化。
三、主要股东出质银行股权情况
我行无主要股东出质银行股权的情况。
四、报告期末主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、
一致行动人、最终受益人的情况
上海农村商业银行股份有限公司：持股51.00%，为控股股东、
主发起行。控股股东：上海市国资背景，为主板上市银行（601825.
SH）；实际控制人：上海市国资委；关联方：沪农商行体系内机构
及下属企业；最终受益人：上海市国资委及沪农商行各类股东（含
国资、社会公众股）。
衡阳县城市和农村建设投资有限公司：持股10.00%；实际控制
人：衡阳县国资委；关联方：衡阳县属国企及相关单位；最终受益
人：衡阳县国资委。
衡阳县自来水公司：持股10.00%
；实际控制人：衡阳县国资
29
委；关联方：衡阳县属公用事业类企业；最终受益人：衡阳县国资
委。
五、股东提名董事、监事情况
报告期内，无股东提名董事、监事情况。
第九节 消费者权益保护
一是加强消保工作全流程管控。报告期内，本行持续完善消保
全流程管控机制，完善事前审查、事中管控和事后监督制度体系。
改进产品设计，优化服务流程，规范营销宣传，保护个人信息，强
化投诉处理。通过内部考核评价、溯源整改，及时发现产品和服务
中可能损害金融消费者合法权益的问题，调整存在问题或隐患的产
品和服务规则，确保业务经营有效贯彻各项监管要求，切实保障金
融消费者权益不受侵害。
二是持续金融知识教育宣传。报告期内，本行发挥特色化支农
支 小 金 融 服 务 优 势 ， 持 续 走 进 社 区 、 走 进 学 校 、 走 进 企 业 （ 商
圈）、走进乡村，关注“一老一少”群体，深入“三农”重点区域，围
绕防范非法集资、守护个人信息安全等主题，全方位推进公众教育
宣传体系，全年共组织开展金融消费者宣传教育活动 10次，服务金
融消费者逾1500人次，发放宣传资料逾3000册，在本行公众号媒体
发布新闻稿件10篇。
三是提升消费投诉处理质效。报告期内，我行有17笔投诉，其
中有两笔重复投诉件，全部为个人贷款业务。其中12笔集中反映因
金融机构管理制度、业务规则与流程引起的投诉,占比70%，基本诉
30
求为要求银行降低房贷利率；另外三笔为服务态度引起的投诉；还
有一笔重复投诉为因业务操作规范引起的投诉。
我行投诉集中反映在房贷利率的问题上。主要是客户在对中国
人民银行《关于完善商业性个人住房贷款利率定价机制的公告》（
中国人民银行公告〔2024〕第11号）文件的理解存在不同意见，与
银行口径不一致。对客户投诉事项，及时受理并登记，受理后认真
调查核实并通过电话、上门等方式告知客户受理情况、处理时限和
联系方式，对每个客户宣传了金融政策，并取得客户理解。总体投
诉件15日办结率为100%。
本行通过拓宽信息发布渠道、加强金融知识宣传引导、提升消
费投诉处理质效，提高金融消费者的幸福感、获得感和满意度。
四是年度重大消保信息情况：本行年内未发生重大消费者权益
保护相关情况。
第十节 重大事项
经上级批准，衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司渣江支行于
*开通会员可解锁*起终止对外营业，所有业务并至总行营业部。
31
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
自 2025 年 1 月 1 日
至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 1 页，共 3 页
审计报告
毕马威华振沪审字第 XX 号
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 52 页的衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司 (以下简称
“贵行”) 财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准
则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
KPMG Huazhen LLP 25th Floor, Tower II, Plaza 66 1266 Nanjing West Road Shanghai 200040 China Telephone
+86 (21) 2212 2888
Fax
+86 (21) 6288 1889
Internet
kpmg.com/cn
毕马威华振会计师事务所 (
特殊普通合伙)
中国上海
南京西路1266号
恒隆广场2号楼25楼
邮政编码:200040
电话 +86 (21) 2212 2888
传真 +86 (21) 6288 1889
网址 kpmg.com/cn
KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会
计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公
司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
第 2 页，共 3 页
审计报告 (续)
毕马威华振沪审字第 XX 号
三、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
(
如适用)，并运用持续经营假设，除非贵行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
(1)
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第 3 页，共 3 页
审计报告 (续)
毕马威华振沪审字第 XX 号
四、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
(4)
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。
(5)
评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)
中国注册会计师
上海分所 中国 上海
张晨晨
汪美弦
日期：
第 1 页
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
资产负债表
2025
年 12 月 31 日
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
12
月 31 日
2024
年
12
月 31 日
资产
现金及存放中央银行款项
五、1
105,172,873.72
204,886,905.90
存放同业及其他金融机构款项
五、2
365,147,426.74
324,136,522.93
发放贷款和垫款
五、3
712,473,520.44
693,795,838.87
固定资产
五、5
21,611,544.89
22,935,898.27
使用权资产
897,108.98
1,067,710.34
递延所得税资产
五、5
7,325,815.52
7,978,927.72
其他资产
五、6
888,394.08
1,997,815.16
资产总计
1,213,516,684.37
1,256,799,619.19
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 2 页
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2025
年 12 月 31 日
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
12
月 31 日
2024
年
12
月 31 日
负债
向中央银行借款
40,008,000.00
-
吸收存款
五、7 1,029,433,674.48 1,114,612,949.64
应付职工薪酬
五、8
3,862,425.87
3,059,801.62
应交税费
四、2
185,134.03
1,305,958.49
租赁负债
866,109.98
1,028,199.64
其他负债
五、9
341,406.62
646,629.15
负债合计
1,074,696,750.98
1,120,653,538.54
------------------------ ------------------------
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 3 页
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
资产负债表 (续)
2025
年 12 月 31 日
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
12
月 31 日
2024
年
12
月 31 日
股东权益
股本
50,000,000.00
50,000,000.00
盈余公积
五、10
36,702,466.93
33,737,467.64
一般风险准备
五、11
25,698,983.16
25,698,983.16
未分配利润
26,418,483.30
26,709,629.85
股东权益合计
138,819,933.39
136,146,080.65
------------------------ ------------------------
负债和股东权益总计
1,213,516,684.37
1,256,799,619.19
此财务报表已获衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司董事会批准。
王伟锋
王媛幼
谭亮辉
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
董事长
主管会计工作的银行负责人
会计机构负责人
(
盖章)
日期： 刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第 4 页
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
利润表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
一、营业收入
利息收入
48,245,004.44
55,294,389.99
利息支出
(16,455,690.79)
(22,219,601.29)
利息净收入
五、12
31,789,313.65
33,074,788.70
------------------------ ------------------------
手续费及佣金收入
-
4.47
手续费及佣金支出
(216,845.78)
(220,535.59)
手续费及佣金净支出
(216,845.78)
(220,531.12)
------------------------ ------------------------
投资收益
-
1,014,829.51
其他收益
48,744.34
46,452.08
------------------------ ------------------------
营业收入小计
31,621,212.21
33,915,539.17
------------------------ ------------------------
二、营业支出
税金及附加
(310,155.58)
(387,950.03)
业务及管理费
五、13
(22,880,343.03)
(22,080,273.43)
信用减值损失
五、14
(2,418,004.90)
(7,394,144.70)
其他业务成本
-
(9,200.00)
营业支出小计
(25,608,503.51)
(29,871,568.16)
------------------------ ------------------------
三、营业利润
6,012,708.70
4,043,971.01
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衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
利润表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
三、营业利润
6,012,708.70
4,043,971.01
营业外收入
4,729.97
43,893.10
营业外支出
(258,479.32)
(126,357.98)
四、利润总额
5,758,959.35
3,961,506.13
所得税费用
五、15
(1,585,106.61)
(694,436.00)
五、净利润
4,173,852.74
3,267,070.13
六、其他综合收益的税后净额
-
-
七、综合收益总额
4,173,852.74
3,267,070.13
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现金流量表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额
40,000,000.00
-
存放中央银行和存放同业款项净减少额
15,714,718.84
51,028,006.55
收取利息、手续费及佣金的现金
51,450,130.00
56,070,126.72
收到其他与经营活动有关的现金
52,103.93
88,156.06
经营活动现金流入小计
107,216,952.77
107,186,289.33
------------------------ ------------------------
客户贷款及垫款净增加额
(21,426,441.50)
(22,223,690.14)
客户存款和同业及其他金融机构存放款项
净减少额
(76,842,017.57)
(150,928,536.35)
支付利息、手续费及佣金的现金
(25,001,794.16)
(25,828,946.45)
支付给职工以及为职工支付的现金
(14,241,236.98)
(14,107,966.08)
支付的各项税费
(4,359,218.73)
(3,303,414.25)
支付其他与经营活动有关的现金
(5,243,405.90)
(6,977,231.31)
经营活动现金流出小计
(147,114,114.84)
(223,369,784.58)
------------------------ ------------------------
经营活动使用的现金流量净额
五、16(1)
(39,897,162.07)
(116,183,495.25)
------------------------ ------------------------
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现金流量表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
2025
年
2024
年
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
-
170,833,073.00
取得投资收益收到的现金
-
2,793,645.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
7,116.60
23,261.84
投资活动现金流入小计
7,116.60
173,649,979.95
------------------------ ------------------------
投资支付的现金
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
(138,065.79)
(1,280,431.10)
投资活动现金流出小计
(138,065.79)
(1,280,431.10)
------------------------ ------------------------
投资活动 (使用) / 产生的现金流量净额
(130,949.19)
172,369,548.85
------------------------ ------------------------
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衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
现金流量表 (续)
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
2025
年
2024
年
筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
(1,500,000.00)
-
偿还租赁负债支付的现金
(243,058.50)
(205,863.75)
筹资活动现金流出小计
(1,743,058.50)
(205,863.75)
筹资活动使用的现金流量净额
(1,743,058.50)
(205,863.75)
------------------------ ------------------------
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额
五、16(2)
(41,771,169.76)
55,980,189.85
加：年初现金及现金等价物余额
173,447,255.52
117,467,065.67
年末现金及现金等价物余额
五、16(3)
131,676,085.76
173,447,255.52
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衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
股东权益变动表
2025
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
股本
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、2025 年 1 月 1 日余额
50,000,000.00
33,737,467.64
25,698,983.16
26,709,629.85
136,146,080.65
二、本年增减变动金额
(
一) 综合收益总额
-
-
-
4,173,852.74
4,173,852.74
(
二) 利润分配
1
、提取盈余公积
五、10
-
2,964,999.29
-
(2,964,999.29)
-
2
、对股东的分配
-
-
-
(1,500,000.00)
(1,500,000.00)
三、2025 年 12 月 31 日余额
50,000,000.00
36,702,466.93
25,698,983.16
26,418,483.30
138,819,933.39
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2024
年度
(
金额单位：人民币元)
附注
股本
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
股东权益合计
一、2024 年 1 月 1 日余额
50,000,000.00
31,074,560.54
25,698,983.16
26,105,466.82
132,879,010.52
二、本年增减变动金额
(
一) 综合收益总额
-
-
-
3,267,070.13
3,267,070.13
(
二) 利润分配
1
、提取盈余公积
五、10
-
2,662,907.10
-
(2,662,907.10)
-
三、2024 年 12 月 31 日余额
50,000,000.00
33,737,467.64
25,698,983.16
26,709,629.85
136,146,080.65
刊载于第 11 页至第 52 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
财务报表附注
(
除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司 (以下简称“本行”) ，于 2012 年 6 月 29 日经原中国银行业监督管理委员会衡阳监管分局批准在中华人民共和国 (以下简称“中国”) 衡阳县设立。本行的母公司及最终控制方均为上海农村商业银行股份有限公司。 本行经原中国银行保险监督管理委员会衡阳监管分局批准持有 S0018H343040001 号金融许可证，并经衡阳市工商行政管理局核准领取 9*开通会员可解锁*20932Q 号企业法人营业执照，注册地址为衡阳市衡阳县西渡镇 S315 线与清江路交叉处东北角飞翔华府 3 栋 102-09 室、302-02室，统一社会信用代码为 9*开通会员可解锁*20932Q。 本行主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期借款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款项及代理保险业务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 重要会计政策、会计估计
1
遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行 2025 年 12 月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果及现金流量。
2
会计期间 本行会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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第 12 页
3
记账本位币 本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4
现金和现金等价物 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5
固定资产 固定资产指本行为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。 对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本行时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。 固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、9) 在资产负债表内列示。 本行将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和折旧率分别为： 类别
使用寿命
残值率
年折旧率
房屋及建筑物
20
年
5.00%
4.75%
运输设备
4-5
年
5.00%
19.00%-23.75%
电子设备
3-5
年
5.00%
19.00%-31.67%
机器设备
5-20
年
5.00%
4.75%-19.00%
其他设备
5
年
5.00%
19.00%
本行至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
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第 13 页
6
在建工程
自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、9) 在资产负债表内列示。
7
长期待摊费用 本行将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备 (参见附注三、9) 后的净额列示在“其他资产”科目中。 长期待摊费用在受益期限内平均摊销。本行长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出以及摊销期超过一年的其他待摊费用。
8
金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)
金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本行成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(2)
金融资产的分类和后续计量
(a)
金融资产的分类
本行通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本行改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-
本行管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-
本行管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本行可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本行将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本行可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本行如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本行所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本行以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本行对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本行对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b)
金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(3)
金融负债的分类和后续计量 本行无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债除外。
(4)
抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ：
-
本行具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-
本行计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)
金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本行终止确认该金融资产：
-
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-
该金融资产已转移，且本行将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-
该金融资产已转移，虽然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
该金融资产已转移，若本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本行将下列两项金额的差额计入当期损益：
-
所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-
因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务全部或部分已经解除的，本行终止确认该金融负债
(
或该部分金融负债) 。
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(6)
减值 本行以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-
以摊余成本计量的金融资产；
-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
本行持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，以及指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本行按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本行计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 在计量预期信用损失时，本行需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(
包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
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金融工具三个风险阶段的主要定义如下： 第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来 12 个月的预
期信用损失计量损失准备。
第二阶段：对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
附注九第 1.(1）项就如何计量预期信用损失准备提供了更多详细信息。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本行在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本行在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本行不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本行确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本行催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)
金融资产合同的修改 在某些情况 (如重组贷款) 下，本行会修改或重新议定金融资产合同。本行会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。 如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本行将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
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如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本行重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本行调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本行将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
9
除金融资产外的其他资产减值 本行在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-
固定资产
-
在建工程
-
使用权资产
-
长期待摊费用等
本行对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、10) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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10
公允价值的计量 除特别声明外，本行按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本行估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
11
职工薪酬
(1)
短期薪酬 本行在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)
离职后福利 - 设定提存计划 本行所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本行职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本行在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)
辞退福利 本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-
本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-
本行有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本行将实施重组的合理预期时。
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12
预计负债 如果与或有事项相关的义务是本行承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本行，以及有关金额能够可靠地计量，则本行会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。本行在资产负债日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
13
受托业务 本行在受托业务中担任客户的管理人、受托人或代理人。本行的资产负债表不包括本行因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回这些资产的承诺，因为该资产的风险及报酬由客户承担。 委托贷款业务是指本行与客户签订委托贷款协议，由客户向本行提供资金(以下简称“委托贷款基金”)，并由本行按照客户的指示向第三方发放贷款(以下简称“委托贷款”)。由于本行并不承担委托贷款及相关委托贷款基金的风险及报酬，因此委托贷款及基金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
14
收入确认 收入是本行在日常活动中形成的，会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
(1)
利息收入 对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。 本行根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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(2)
手续费及佣金收入 本行通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本行履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。 满足下列条件之一时，本行属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-
客户在本行履约的同时即取得并消耗本行履约所带来的经济利益；
-
客户能够控制本行履约过程中进行的服务；
-
本行履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本行在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项
15
政府补助 政府补助是本行从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本行投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。 与资产相关的政府补助，本行将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，本行将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
16
所得税 除因企业合并和直接计入股东权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本行将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。 资产负债表日，如果本行拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。 资产负债表日，本行根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本行对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-
并且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
17
租赁 在合同开始日，本行评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本行进行如下评估：
-
合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-
承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
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-
承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(a)
本行作为承租人 在租赁期开始日，本行对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本行使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本行在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、9 所述的会计政策计提减值准备。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本行增量借款利率作为折现率。 本行按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，发生下列情形的，本行按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-
根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-
本行对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本行相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本行将剩余金额计入当期损益。 本行已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间计入当期损益或相关资产成本。
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(b)
本行作为出租人
在租赁开始日，本行将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本行作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本行选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本行将该转租赁分类为经营租赁。 经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本行将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
18
利润分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
19
关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
20
分部报告 本行以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本行以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本行主要从事公司及个人银行业务，并作为一个经营分部进行管理，故未编制分部报告。
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21
主要会计估计及判断 编制财务报表时，本行管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本行管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除附注三、5，附注三、17 和附注三、7 载有关于固定资产、使用权资产和长期待摊费用等资产的折旧和摊销及附注三、8(6) 和附注三、9 载有各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计为递延所得税的确认 (附注三、16)。
22
主要会计政策的变更 于2025年度，本行未发生重要会计政策变更。 本行于2024年度执行了财政部于近年颁布的《企业会计准则解释第17号》(财会 [2023] 21 号) 及《企业会计准则解释第18号》(财会 [2024] 24 号)，采用上述规定未对本行的财务状况及经营成果产生重大影响。
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四、 税项
1
本行适用的主要税种及税率如下：
税种
计缴标准
增值税
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016] 36 号)，自 2016 年 5 月 1 日起，本行以税法规定计算的应税劳务收入为基础适用简易计税方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳增值税的 5%计征
教育费附加
按实际缴纳增值税的 3%计征
地方教育费附加
按实际缴纳增值税的 2%计征
企业所得税
按应纳税所得额的 25%计征
根据财政部、国家税务总局颁布的《关于支持小微企业融资有关税收政策的公告》 (财税
[2023] 13
号）和《财政部、税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的
公告》（财税 [2023] 16 号），对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收优惠政策执行至 2027 年 12 月 31 日。 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于延续实施金融机构农户贷款利息收入免征增值税政策的公告》(财税 [2023] 67 号) ，对金融机构向农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收优惠政策执行至 2027 年 12 月 31 日。
2
应交税费
2025
年
2024
年
应交企业所得税
-
1,046,711.44
应交增值税
159,619.22
195,385.23
应交城市维护建设税
7,980.96
28,552.18
应交教育费附加
7,980.96
27,489.74
应交个人所得税
7,187.31
6,518.45
应交其他税费
2,365.58
1,301.45
合计
185,134.03
1,305,958.49
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五、 财务报表主要项目附注
1
现金及存放中央银行款项
2025
年
2024
年
库存现金
1,464,296.87
2,996,816.84
存放中央银行法定存款准备金
50,629,560.15
56,344,278.99
存放中央银行超额存款准备金
53,051,210.49
145,521,014.53
小计
105,145,067.51
204,862,110.36
应计利息
27,806.21
24,795.54
合计
105,172,873.72
204,886,905.90
2
存放同业及其他金融机构款项
2025
年
2024
年
存放境内同业款项
363,160,578.40
320,929,424.15
应计利息
2,200,872.52
3,409,238.23
减：减值准备
(214,024.18)
(202,139.45)
合计
365,147,426.74
324,136,522.93
于 2025 年 12 月 31 日，本行存放同业款项中无使用存在限制的款项 (2024 年 12 月 31 日：
61,500,000.00
元）。
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3
发放贷款和垫款
(1)
按企业和个人分布情况分析
2025
年
2024
年
以摊余成本计量：
企业贷款和垫款
8,250,000.00
8,310,000.00
---------------------- ----------------------
个人贷款和垫款
- 个人生产经营贷款
386,273,050.73
351,725,282.34
- 个人消费贷款
204,990,883.32
190,486,438.93
- 房产按揭贷款
132,789,095.54
168,124,089.69
- 其他
-
504,535.28
小计
724,053,029.59
710,840,346.24
---------------------- ----------------------
以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额
732,303,029.59
719,150,346.24
应计利息
1,197,255.60
1,543,504.66
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备
(21,026,764.75)
(26,898,012.03)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值
712,473,520.44
693,795,838.87
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(2)
按行业分布情况分析
2025
年
2024
年
账面余额
比例 (%)
账面余额
比例 (%)
租赁和商务服务业
4,000,000.00
0.54
4,000,000.00
0.56
制造业
2,750,000.00
0.38
3,150,000.00
0.44
信息传输、软件和信息技术服务业
650,000.00
0.09
660,000.00
0.09
科学研究和技术服务业
500,000.00
0.07
500,000.00
0.07
农、林、牧、渔业
350,000.00
0.05
-
-
企业贷款和垫款小计
8,250,000.00
1.13
8,310,000.00
1.16
个人贷款和垫款
724,053,029.59
98.87
710,840,346.24
98.84
发放贷款和垫款总额
732,303,029.59
100.00
719,150,346.24
100.00
应计利息
1,197,255.60
1,543,504.66
减：贷款减值准备
(21,026,764.75)
(26,898,012.03)
发放贷款和垫款账面价值
712,473,520.44
693,795,838.87
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(3)
按担保方式分布情况分析
2025
年
2024
年
信用贷款
431,345,590.66
362,091,898.67
保证贷款
33,797,917.26
55,731,718.53
抵押贷款
264,259,521.67
301,086,729.04
质押贷款
2,900,000.00
240,000.00
发放贷款和垫款总额
732,303,029.59
719,150,346.24
应计利息
1,197,255.60
1,543,504.66
减：贷款减值准备
(21,026,764.75)
(26,898,012.03)
发放贷款和垫款账面价值
712,473,520.44
693,795,838.87
(4)
已逾期贷款的逾期期限分析
2025
年
逾期 1 天
至 90 天
(
含 90 天)
逾期 91 天
至 360 天
(
含 360 天)
逾期 361 天
至 3 年
(
含 3 年)
逾期
3
年以上
合计
信用贷款
8,070,864.46
5,087,199.62
566,396.89
-
13,724,460.97
保证贷款
551,113.65
722,500.00
40,210.90
-
1,313,824.55
抵押贷款
6,548,820.40
2,839,461.98
1,435,274.52
21,290.93
10,844,847.83
合计
15,170,798.51
8,649,161.60
2,041,882.31
21,290.93
25,883,133.35
2024
年
逾期 1 天
至 90 天
(
含 90 天)
逾期 91 天
至 360 天
(
含 360 天)
逾期 361 天
至 3 年
(
含 3 年)
逾期
3
年以上
合计
信用贷款
8,268,285.18
5,193,267.33
2,399,856.92
-
15,861,409.43
保证贷款
916,240.39
802,400.61
783,617.60
47,938.89
2,550,197.49
抵押贷款
8,327,668.43
3,041,822.43
417,801.89
57,290.93
11,844,583.68
合计
17,512,194.00
9,037,490.37
3,601,276.41
105,229.82
30,256,190.60
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期 1 天或以上的贷款。
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 32 页
(5)
贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
2025
年
第一阶段
一
未来12个月
预期信用损失
第二阶段
整个存续期
预期信用损失-
未减值
第三阶段
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面余额
671,277,285.46
49,803,888.17
12,419,111.56
733,500,285.19
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款损失准备
(7,317,414.41)
(6,572,532.48)
(7,136,817.86)
(21,026,764.75)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面价值
663,959,871.05
43,231,355.69
5,282,293.70
712,473,520.44
2024
年
第一阶段
一
未来12个月
预期信用损失
第二阶段
整个存续期
预期信用损失-
未减值
第三阶段
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面余额
664,422,745.02
43,053,171.02
13,217,934.86
720,693,850.90
减：以摊余成本计量的发放贷款和
垫款损失准备
(9,952,279.47)
(7,949,911.98)
(8,995,820.58)
(26,898,012.03)
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
账面价值
654,470,465.55
35,103,259.04
4,222,114.28
693,795,838.87
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 33 页
(6)
贷款和垫款减值准备变动情况
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来12个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失-
未减值
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
2025
年 1 月 1 日余额
9,952,279.47
7,949,911.98
8,995,820.58
26,898,012.03
本年转移
-
至第一阶段
1,035,653.67
(383,097.96)
(652,555.71)
-
-
至第二阶段
(182,860.47)
335,775.04
(152,914.57)
-
-
至第三阶段
(88,103.38)
(1,121,418.06)
1,209,521.44
-
本年 (转回) / 计提
(3,399,554.88)
(208,638.52)
6,010,704.27
2,402,510.87
本年核销及其他
-
-
(9,744,304.17)
(9,744,304.17)
本年收回原核销贷款
-
-
1,470,546.02
1,470,546.02
2025
年 12 月 31 日余额
7,317,414.41
6,572,532.48
7,136,817.86
21,026,764.75
第一阶段
第二阶段
第三阶段
未来 12 个月
预期信用损失
整个存续期
预期信用损失-
未减值
整个存续期
预期信用损失-
已减值
合计
2024
年 1 月 1 日余额
12,981,475.35
5,132,825.34
7,419,670.70
25,533,971.39
本年转移
-
至第一阶段
1,135,497.19
(778,099.10)
(357,398.09)
-
-
至第二阶段
(292,242.93)
534,212.94
(241,970.01)
-
-
至第三阶段
(116,360.90)
(1,605,261.28)
1,721,622.18
-
本年 (转回) / 计提
(3,756,089.24)
4,666,234.08
6,316,595.62
7,226,740.46
本年核销及其他
-
-
(11,138,890.70)
(11,138,890.70)
本年收回原核销贷款
-
-
5,276,190.88
5,276,190.88
2024
年 12 月 31 日余额
9,952,279.47
7,949,911.98
8,995,820.58
26,898,012.03
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 34 页
4
固定资产
房屋及建筑物
运输设备
电子设备
机器设备
其他设备
合计
原值
2024
年 1 月 1 日
22,482,258.20
680,473.85
1,702,192.80
795,443.60
278,630.00
25,938,998.45
本年新增
431,197.00
-
242,697.00
135,321.00
78,192.00
978,276.00
在建工程转入
308,387.00
-
-
-
-
308,387.00
本年处置
-
-
(745,849.00)
(565,067.00)
(96,110.00)
(1,497,895.00)
2024
年 12 月 31 日
23,221,842.20
680,473.85
1,199,040.80
365,697.60
260,712.00
25,727,766.45
本年新增
59,290.79
-
-
48,921.00
-
108,211.79
在建工程转入
29,854.00
-
-
-
-
29,854.00
本年处置
-
-
(198,690.00)
(88,200.00)
(40,190.00)
(327,080.00)
2025
年 12 月 31 日
23,310,986.99
680,473.85
1,000,350.80
326,418.60
220,522.00
25,538,752.24
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
累计折旧
2024
年 1 月 1 日
-
(247,658.87)
(1,541,416.48)
(605,052.79)
(264,698.50)
(2,658,826.64)
本年计提
(1,101,582.84)
(161,612.54)
(86,834.05)
(35,113.21)
(10,904.86)
(1,396,047.50)
本年处置
-
-
708,556.55
463,144.91
91,304.50
1,263,005.96
2024
年 12 月 31 日
(1,101,582.84)
(409,271.41)
(919,693.98)
(177,021.09)
(184,298.86)
(2,791,868.18)
本年计提
(1,118,703.28)
(138,628.71)
(94,118.25)
(31,915.66)
(14,856.48)
(1,398,222.38)
本年处置
-
-
188,755.50
35,947.21
38,180.50
262,883.21
2025
年 12 月 31 日
(2,220,286.12)
(547,900.12)
(825,056.73)
(172,989.54)
(160,974.84)
(3,927,207.35)
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------
账面价值
2025
年 12 月 31 日
21,090,700.87
132,573.73
175,294.07
153,429.06
59,547.16
21,611,544.89
2024
年 12 月 31 日
22,120,259.36
271,202.44
279,346.82
188,676.51
76,413.14
22,935,898.27
于 2025 年 12 月 31 日，本行认为无需为固定资产计提减值准备 (2024 年 12 月 31 日：无) 。
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 35 页
5
递延所得税资产
5.1
递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
2025
年
2024
年
递延所得税资产
7,325,815.52
7,978,927.72
5.2
按性质分析
2025
年
2024
年
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产 / (负债)
可抵扣 / (应纳税)
暂时性差异
递延所得税
资产 / (负债)
递延所得税资产：
贷款损失准备
26,525,612.92
6,631,403.23
29,718,806.64
7,429,701.66
应付职工薪酬
2,531,871.84
632,967.96
1,994,943.08
498,735.77
租赁负债
866,109.98
216,527.50
1,028,199.64
257,049.91
存放同业款项损失
准备
214,024.18
53,506.04
202,139.45
50,534.86
诉讼费减值
59,192.16
14,798.04
34,089.92
8,522.48
其他资产减值准备
3,560.00
890.00
-
-
其他
-
-
5,242.52
1,310.63
小计
30,200,371.08
7,550,092.77
32,983,421.25
8,245,855.31
互抵金额
(897,108.98)
(224,277.25)
(1,067,710.34)
(266,927.59)
互抵后的金额
29,303,262.10
7,325,815.52
31,915,710.91
7,978,927.72
递延所得税负债：
使用权资产
(897,108.98)
(224,277.25)
(1,067,710.34)
(266,927.59)
互抵金额
897,108.98
224,277.25
1,067,710.34
266,927.59
互抵后的金额
-
-
-
-
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 36 页
5.3
递延所得税变动情况
2025
年
年初余额
本年增减 计入损益
年末余额
贷款损失准备
7,429,701.66
(798,298.43)
6,631,403.23
应付职工薪酬
498,735.77
134,232.19
632,967.96
租赁负债
257,049.91
(40,522.41)
216,527.50
存放同业款项损失准备
50,534.86
2,971.18
53,506.04
诉讼费减值
8,522.48
6,275.56
14,798.04
其他资产减值准备
-
890.00
890.00
使用权资产
(266,927.59)
42,650.34
(224,277.25)
其他
1,310.63
(1,310.63)
-
合计
7,978,927.72
(653,112.20)
7,325,815.52
6
其他资产
注
2025
年
2024
年
无形资产
155,892.74
175,178.44
其他应收款项
155,000.00
264,105.59
垫付诉讼费
143,342.96
174,152.52
应收未收利息
133,586.49
201,473.85
长期待摊费用
17,109.44
1,318,544.90
预付款项
-
6,905.34
其他
409,941.32
-
小计
1,014,872.95
2,140,360.64
减：减值准备
(1)
(126,478.87)
(142,545.48)
合计
888,394.08
1,997,815.16
(1)
其他资产减值准备为应收未收利息、垫付诉讼费、其他应收款的减值准备。
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截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 37 页
7
吸收存款
2025
年
2024
年
活期存款
-
公司客户
193,353,654.34
164,403,994.33
-
个人客户
65,098,558.51
79,510,733.36
小计
258,452,212.85
243,914,727.69
---------------------- ----------------------
定期存款 (含通知存款)
-
公司客户
116,845,950.62
136,849,396.50
-
个人客户
630,775,737.32
701,629,225.15
小计
747,621,687.94
838,478,621.65
---------------------- ----------------------
其他存款
-
保证金存款
2,377,223.84
2,984,792.86
-
其他
86,423.10
1,423.10
小计
2,463,646.94
2,986,215.96
---------------------- ----------------------
应计利息
20,896,126.75
29,233,384.34
---------------------- ----------------------
合计
1,029,433,674.48
1,114,612,949.64
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 38 页
8
应付职工薪酬
注
2025
年
2024
年
短期薪酬
(1)
3,862,425.87
3,059,801.62
离职后福利 - 设定提存计划
(2)
-
-
合计
3,862,425.87
3,059,801.62
(1)
短期薪酬
2025
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2025
年 12 月
31
日余额
工资、奖金、津贴和补贴
3,059,801.62
11,146,092.28
(10,343,468.03)
3,862,425.87
职工福利费
-
637,176.14
(637,176.14)
-
社会保险费
医疗保险费
-
689,762.02
(689,762.02)
-
工伤保险费
-
56,456.23
(56,456.23)
-
住房公积金
-
952,850.00
(952,850.00)
-
工会经费和职工教育经费
-
231,373.52
(231,373.52)
-
合计
3,059,801.62
13,713,710.19
(12,911,085.94)
3,862,425.87
2024
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2024
年 12 月
31
日余额
工资、奖金、津贴和补贴
2,922,184.82
10,261,330.76
(10,123,713.96)
3,059,801.62
职工福利费
-
764,591.06
(764,591.06)
-
社会保险费
医疗保险费
-
684,479.40
(684,479.40)
-
工伤保险费
-
37,954.42
(37,954.42)
-
住房公积金
-
925,390.00
(925,390.00)
-
工会经费和职工教育经费
-
246,545.01
(246,545.01)
-
合计
2,922,184.82
12,920,290.65
(12,782,673.85)
3,059,801.62
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司
截至 2025 年 12 月 31 日止年度财务报表
第 39 页
(2)
离职后福利 - 设定提存计划
2025
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2025
年 12 月
31
日余额
基本养老保险费
-
1,271,628.32
(1,271,628.32)
-
企业年金
-
2,907.71
(2,907.71)
-
失业保险费
-
55,615.01
(55,615.01)
-
合计
-
1,330,151.04
(1,330,151.04)
-
2024
年 1 月
1
日余额
本年增加
本年支付
2024
年 12 月
31
日余额
基本养老保险费
-
1,269,740.96
(1,269,740.96)
-
失业保险费
-
55,551.27
(55,551.27)
-
合计
-
1,325,292.23
(1,325,292.23)
-
9
其他负债
2025
年
2024
年
清算资金往来
174,405.07
217,794.35
其他应付款
132,652.47
374,345.08
久悬未取款项
27,849.08
47,989.72
应付股利
6,500.00
6,500.00
合计
341,406.62
646,629.15
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10
盈余公积
2025
年
1
月 1 日
本年增加
2025
年
12
月 31 日
法定盈余公积
10,571,650.25
326,707.01
10,898,357.26
任意盈余公积
23,165,817.39
2,638,292.28
25,804,109.67
合计
33,737,467.64
2,964,999.29
36,702,466.93
2024
年
1
月 1 日
本年增加
2024
年
12
月 31 日
法定盈余公积
10,513,472.01
58,178.24
10,571,650.25
任意盈余公积
20,561,088.53
2,604,728.86
23,165,817.39
合计
31,074,560.54
2,662,907.10
33,737,467.64
根据《中华人民共和国公司法》和本行章程，本行按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时，可以不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的 25%。
11
一般风险准备
2025
年
1
月 1 日
本年增加
2025
年
12
月 31 日
一般风险准备
25,698,983.16
-
25,698,983.16
2024
年
1
月 1 日
本年增加
2024
年
12
月 31 日
一般风险准备
25,698,983.16
-
25,698,983.16
根据财政部颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》(财金〔2012〕20号) ，本行原则上应按照不低于风险资产期末余额的 1.5%计提一般准备。
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12
利息净收入
2025
年
2024
年
利息收入：
存放中央银行款项
1,039,821.12
1,021,131.62
存放同业及其他金融机构款项
8,062,197.03
10,541,887.20
发放贷款和垫款
-
个人贷款和垫款
38,652,869.68
42,067,707.48
-
企业贷款和垫款
490,116.61
560,475.17
债权投资
-
1,103,188.52
利息收入小计
48,245,004.44
55,294,389.99
---------------------- ----------------------
利息支出：
向中央银行借款
(129,333.33)
-
吸收存款
(16,326,357.46)
(22,219,601.29)
利息支出小计
(16,455,690.79)
(22,219,601.29)
---------------------- ----------------------
利息净收入
31,789,313.65
33,074,788.70
13
业务及管理费
2025
年
2024
年
员工成本
15,043,861.23
14,245,582.88
折旧和摊销
2,946,145.14
1,965,482.41
其他业务费用
4,890,336.66
5,869,208.14
合计
22,880,343.03
22,080,273.43
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14
信用减值损失
2025
年
2024
年
发放贷款和垫款减值损失
2,402,510.87
7,226,740.46
存放同业款项减值损失
11,884.73
33,256.61
其他资产减值损失
3,609.30
134,147.63
合计
2,418,004.90
7,394,144.70
15
所得税费用
(1)
所得税费用
2025
年
2024
年
本年所得税
935,634.26
2,205,865.29
递延所得税的变动
653,112.20
(1,373,445.52)
汇算清缴差异
(3,639.85)
(137,983.77)
合计
1,585,106.61
694,436.00
(2)
所得税费用与会计利润的关系如下：
2025
年
2024
年
利润总额
5,758,959.35
3,961,506.13
按税率 25%计算的预期所得税
1,439,739.84
990,376.53
不可抵税支出
149,006.62
117,840.37
非应税收入的影响
-
(275,797.13)
以前年度所得税调整
(3,639.85)
(137,983.77)
所得税费用
1,585,106.61
694,436.00
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16
现金流量表补充资料
(1)
将净利润调节为经营活动的现金流量：
2025
年
2024
年
净利润
4,173,852.74
3,267,070.13
加：信用减值损失
2,418,004.90
7,394,144.70
固定资产折旧
1,398,222.38
1,396,047.50
长期待摊费用摊销
1,301,435.46
158,985.83
使用权资产折旧
227,201.60
392,770.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损益
57,080.19
120,758.20
租赁负债的利息支出
24,368.60
20,361.41
无形资产摊销
19,285.70
17,678.56
投资收益
-
(1,014,829.51)
债权投资利息收入
-
(1,103,188.52)
递延所得税资产的减少 / (增加)
653,112.20
(1,373,445.52)
经营性应收项目的 (增加) / 减少
(3,965,086.62)
35,084,478.31
经营性应付项目的减少
(46,204,639.22)
(160,544,326.86)
经营活动使用的现金流量净额
(39,897,162.07)
(116,183,495.25)
(2)
现金及现金等价物净变动情况：
2025
年
2024
年
现金及现金等价物的年末余额
131,676,085.76
173,447,255.52
减：现金及现金等价物的年初余额
(173,447,255.52)
(117,467,065.67)
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额
(41,771,169.76)
55,980,189.85
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(3)
现金及现金等价物
2025
年
2024
年
现金
1,464,296.87
2,996,816.84
可用于支付的存放中央银行款项
53,051,210.49
145,521,014.53
原始到期日三个月以内的存放同业及其他
金融机构款项
77,160,578.40
24,929,424.15
合计
131,676,085.76
173,447,255.52
六、 承诺及或有事项
(1)
信贷承诺 于*开通会员可解锁*，本行无重大信贷承诺（*开通会员可解锁*：无）。
(2)
未决诉讼 于*开通会员可解锁*，不存在对本行财务报表具有重大影响的未决诉讼（*开通会员可解锁*：无）。
(3)
资本性承诺 于*开通会员可解锁*，本行无重大资本性支出承诺（*开通会员可解锁*：无）。
七、 委托贷款业务
于*开通会员可解锁*，本行无委托贷款业务（*开通会员可解锁*：无）。
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八、 关联方关系及其交易
(1)
有关本行母公司的信息如下： 于 2025 年 12 月 31 日，本行母公司及其出资额和出资比例列示如下： 名称：
上海农村商业银行股份有限公司
注册地：
中国
业务性质：
银行业
于 2025 年 12 月 31 日注册资本：
人民币 96.44 亿元
对本行的持股比例：
51.00%
(2)
本行与关联法人之间的交易：
(a)
于资产负债表日，本行与关联法人之间交易的主要余额列示如下：
2025
年 12 月 31 日 2024 年 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项
265,571,814.12
35,549,780.46
吸收存款
2,975,314.86
1,222,284.30
(b)
本行与关联法人之间的重大交易金额如下：
2025
年
2024
年
利息收入
3,746,683.83
2,975,785.17
利息支出
1,514.54
6,004.77
业务及管理费
453,241.04
810,302.96
(c)
上述 (a) 和 (b) 中涉及交易的关联方与本行的关系 公司名称
与本行关系
上海农村商业银行股份有限公司
股东及母公司
衡阳县城市和农村建设投资有限公司
股东
衡阳县自来水公司
股东
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(d)
本行与关键管理人员、关联个人之间的交易：
关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员，包括本行董事和高级管理人员。该等关键管理人员的薪酬总额对本行 2025 年度的财务报表影响不重大
(2024
年度：不重大) 。本行与关联个人之间的交易对本行 2025 年度的财务报表影响不
重大(2024 年度：不重大)。
九、 金融工具风险管理
本行在日常经营活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： −
信用风险
−
市场风险
−
流动性风险
1
信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本行信用风险主要来源于信贷业务。此外，资金业务等也存在信用风险。 本行对包括授信调查和申报、授信审查审批、贷款发放、贷后监控和不良贷款管理等环节的信贷业务全流程实行规范化管理，并参照中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》及原中国银行保险监督管理委员会、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类办法》，制定五级分类实施细则，管理贷款信用风险。 本行客户经理负责接收授信申请人的申请文件，对申请人进行贷前调查，评估申请人和申请业务的信用风险。本行根据授信审批权限，实行分级审批制度。本行在综合考虑申请人信用状况、财务状况、抵质押物和保证情况、信贷组合总体信用风险、宏观调控政策以及法律法规限制等各种因素基础上，确定授信限额。本行客户经理负责实施贷后的定期和不定期监控。对不良贷款，本行主要通过(1)催收；(2)重组；(3)执行处置抵质押物或向担保方追索；(4)诉讼或仲裁等方式，对不良贷款进行管理，尽可能降低本行遭受的信用风险损失程度。 本行采用信贷资产风险分类方法管理信贷资产的信用风险。为确保本行现行的信贷资产风险分类机制符合原银保监会相关法规要求，本行信贷资产风险分类为实时动态调整，至少每季一次。根据信用风险水平，信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
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信贷资产五级分类的基本定义如下： 正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。 关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。 次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。 可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。 损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。 对于资金业务，本行通过谨慎选择同业等方式，对资金业务的信用风险进行管理。
(1)
预期信用损失计量方法
本行基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的预期信用损失金额； 第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额； 第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。 信用风险显著增加
本行进行金融工具的风险阶段划分时，充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经济环境、内外部信用风险评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本行对比金融工具在初始确认日和在资产负债表日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本行至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。
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当触发以下一个或多个标准时，本行认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1.
债项本金或利息逾期天数在 30-90（含）之间；
2.
债项五级分类为关注类；
3.
债务人为早期风险预警客户/隐性高风险客户；
4.
债务人信用评级较初始确认显著下降；
5.
有其他客观证据证明信用风险显著增加。
本行定期回顾评价标准是否适用当前情况。
违约和已发生信用减值
在确定是否已发生信用减值时，本行所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本行评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
1.
债项本金或利息逾期天数超过 90 天；
2.
债项五级分类为次级类、可疑类或损失类；
3.
有其他客观证据证明金融资产已发生减值。
对参数、假设及估计技术的说明
根据信用风险自初始确认后是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本行对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率、违约风险敞口及违约损失率三者的乘积的结果。相关定义如下： • 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本行
的违约概率中加入前瞻性信息调整，以反映客观经济变化对未来时点违约概率的影响；对于划分至第二阶段的资产，根据全生命周期违约概率计算规则进行未来存续期内违约概率的计算，对于划分至第三阶段的资产视作已违约资产违约概率为 1。
• 违约风险敞口是指发生违约时，某一债项应被偿付的金额。 • 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。 以上参数主要基于本行开发的统计模型、历史数据、监管指标等计算得出。 本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
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预期信用损失模型中包含的前瞻性信息 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。本行计算预期信用损失时考虑了宏观经济的前瞻性信息。 本行通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，比如国内生产总值、居民消费价格指数等指标，并通过建立回归模型，分析这些关键经济指标与违约概率之间的关系，进而计算这些指标变化对预期信用损失的前瞻性影响。本行至少每半年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来半年内经济情况的最佳估计。
本行综合考虑宏观数据分析及专家判断结果，确定极度悲观、悲观、基准、乐观、极度乐观的情景及其权重，从而计算本行不同情景加权平均后的预期信用损失准备金。
(a)
最大信用风险敞口
在不考虑抵押物或其他信用增级对应资产的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值与利息之和。
本行及本行所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值与利息之和。于资产负债表日，本行表外信贷业务承受的最大信用风险敞口已在附注六中披露。
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(b)
金融资产的信用质量分析
2025
年 12 月 31 日
账面余额
预期信用减值准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项
105,172,873.72
-
-
105,172,873.72
-
-
-
-
存放同业及其他金融机构款项
365,361,450.92
-
-
365,361,450.92
(214,024.18)
-
-
(214,024.18)
发放贷款和垫款
671,277,285.46
49,803,888.17
12,419,111.56
733,500,285.19
(7,317,414.41)
(6,572,532.48)
(7,136,817.86)
(21,026,764.75)
其他金融资产
121,484.07
157,856.53
152,588.85
431,929.45
(36.56)
(52,639.53)
(73,802.78)
(126,478.87)
合计
1,141,933,094.17
49,961,744.70
12,571,700.41 1,204,466,539.28
(7,531,475.15)
(6,625,172.01)
(7,210,620.64)
(21,367,267.80)
2024
年 12 月 31 日
账面余额
预期信用减值准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
以摊余成本计量的金融资产：
现金及存放中央银行款项
204,886,905.90
-
-
204,886,905.90
-
-
-
-
存放同业及其他金融机构款项
324,338,662.38
-
-
324,338,662.38
(202,139.45)
-
-
(202,139.45)
发放贷款和垫款
664,422,745.02
43,053,171.02
13,217,934.86
720,693,850.90
(9,952,279.47)
(7,949,911.98)
(8,995,820.58)
(26,898,012.03)
其他金融资产
216,515.21
325,518.99
97,697.76
639,731.96
(189.32)
(108,668.62)
(33,687.54)
(142,545.48)
合计
1,193,864,828.51
43,378,690.01
13,315,632.62 1,250,559,151.14
(10,154,608.24)
(8,058,580.60)
(9,029,508.12)
(27,242,696.96)
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第 51 页
2
市场风险 市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动，而使本行表内和表外业务发生损失的风险。本行的市场风险主要源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利率风险。 利率风险 利率风险，是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭受损失的风险。本行利率风险主要源自于本行资产负债利率重定价期限错配及市场利率变动，亦产生于中国人民银行利率政策调整。 本行通过缺口分析，对全行利率敏感资产负债的重定价期限缺口实施监控，适时调整定价方式对利率风险进行管理。本行未来 12 个月净利润对市场利率变动的敏感性不重大。
3
流动性风险 流动性风险，是指本行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本行流动性风险主要来自存款人提前或集中提款、借款人延期偿还贷款、资产负债的金额与到期日错配等。 本行对流动性风险实施集中管理，对日常流动性风险进行监控。 本行在预测流动性需求的基础上，制定相应的流动性管理方案。具体措施主要包括：
(a)
保持负债稳定性，确保核心存款在负债中的比重；
(b)
设置一定的参数和限额监控及管理全行流动性头寸，对全行流动资金集中管理，统一运用；
(c)
保持适当比例的现金及央行超额存款准备金、同业往来、保证良好的市场融资能力；
(d)
建立流动性预警机制和应急预案。
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十、 资本管理
资本充足率管理是本行资本管理的核心。资本充足率反映了本行稳健经营和抵御风险的能力。本行资本充足率管理目标是根据《商业银行资本管理办法》及其他相关文件的规定，在满足法定监管要求的基础上，根据实际风险状况和本行经营情况，审慎确定资本充足率目标。本行董事会承担本行资本管理的首要责任，管理层负责具体履行董事会资本管理的职责，财务部负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。
十一、公允价值
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公允价值估计是在某一具体时点根据相关市场信息和与各种金融工具有关的信息而作出的。各类金融工具的公允价值估计基于下列所列方法和假设：
(1)
现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、同业及其他金融机构存放款项、应收利息、应付利息、其他应收款、向中央银行借款和其他负债。由于以上金融资产及金融负债的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近于公允价值。
(2)
发放贷款和垫款
由于人民币客户贷款的利率大部分为与中国人民银行规定的利率或 LPR 挂钩并随上述利率相应调整，其公允价值与账面价值相若。
(3)
吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期资金市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。有固定期限的定期存款的公允价值以现金流量贴现法确定，贴现率为与该定期存款的剩余期限近似的现行定期存款利率。
十二、资产负债表日后事项
未存在对本行财务报表产生重大影响的日后事项。
十三、比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本行对个别比较数字进行了重分类。
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