月湖区审计局于*开通会员可解锁*至5月对月湖区城管局局长杨广太同志任中经济责任审计项目开展审计。针对反馈指出的问题，局党组召开专题会议进行了研究部署，认真制定整改方案，逐一落实整改，现将整改报告予以公布：

一、整改总体情况

审计报告指出我单位4个方面共计11项具体问题，已经整改11项，整改率100%，共计追责问责3人，建立健全规章制度6项。

二、整改具体情况

（一）本单位政策措施落实方面问题。

问题1：内部审计制度执行不严。

经审计发现，区城管局从*开通会员可解锁*成立内部审计委员会以来，至今为止仅开展过一次内部审计，审计质量不高，内部监管力度不够。

审计整改意见：区城管局应严格落实内部审计政策要求，组织内审人员定期内审。

整改措施：1.强化制度刚性执行，压实内部审计责任。2.提升审计专业能力，提高审计质量。3.强化审计结果运用，推动整改闭环。

整改结果：已整改。（*开通会员可解锁*至9月23日，我局内部审计委员会对局机关2022年至2024年财务收支情况开展内部审计，发现2个方面共计7个具体问题，现已全部整改到位。）

（二）财政财务管理和经济风险防范方面问题。

问题2：凭证附件不规范。

区城管局2024年10-12月多笔费用报销清单票据编号与开票时间错乱，金额共计1.19万元。

审计整改意见：区城管局应予以纠正，严格审核报销凭证。

整改措施：1.明确附件要求，细化标准清单。2.强化前端审核，压实岗位责任。3.加强培训与监督，提升规范意识。

整改结果：已整改。（对凭证附件问题形成“标准明确、审核严格、监督常态”的闭环管理。）

问题3：凭证附件不齐全。

2023年至2024年期间，区城管局存在4笔支出附件不齐全，涉及金额85.21万元。

审计整改意见：区城管局应予以纠正，规范相关佐证材料，完善会计资料和相关手续。

整改措施：1.明确附件要求，细化标准清单。2.强化前端审核，压实岗位责任。3.加强培训与监督，提升规范意识。

整改结果：已整改。（详见整改佐证材料）

问题4：白条支付。

区城管局*开通会员可解锁*，支付食堂菜金费用1.9万元；*开通会员可解锁*，支付食堂菜金费用1.97万元，该2笔费用支付凭证均为自制零星支出汇总单。

审计整改意见：区城管局应予以纠正，规范发票管理。

整改措施：规范采购支付凭证管理，明确支付费用时必须以合规发票作为唯一支付依据，严禁使用自制零星支出汇总单替代发票进行费用支付。

整改结果：已整改。

问题5：未经电子卖场采购。

*开通会员可解锁*，区城管局购买路灯箱、开关等2.11万元，未经网上超市平台采购。

审计整改意见：区城管局应严格执行电子卖场采购制度。

整改措施：第一时间组织相关人员开展政府采购政策及电子卖场操作培训，重点学习《政府采购法实施条例》《电子卖场采购管理办法》等相关规定，确保全体采购相关人员熟练掌握采购流程及政策要求。

整改结果：已整改。（已对此次采购行为进行全面自查整改，后续将严格执行政府采购相关规定，所有符合电子卖场采购条件的项目，一律通过电子卖场规范开展采购工作。）

问题6：财务做账不规范。

*开通会员可解锁*，月湖岩公园管理所支付抗疫消费扶贫产品0.39万元；*开通会员可解锁*，付春节工会福利0.27万元，该两笔费用均在行政账支出，未在工会账户支出。

审计整改意见：区城管局应当按照《会计法》的规定，规范财务做账。

整改措施：*开通会员可解锁*月湖岩公园管理所工会正式向鹰潭市月湖区总工会提交了申请，于*开通会员可解锁*开立工会经费账户。

账户名称：鹰潭市月湖区月湖岩公园管理所工会

开户银行：建行月湖支行。

银行账号：36*开通会员可解锁*000103

整改结果：已整改。（详见整改佐证材料）

（三）项目建设方面问题。

问题7：未经财政结算评审。

2022年至2024年期间，区城管局支付工程项目建设款6笔，未经过区财政局投资评审中心审核直接出账，涉及金额75.71万元。

审计整改意见：区城管局应将5万元以上投资项目送至财政局审核，规范政府投资管理程序，确保工程质量和建设资金的合理使用。

整改措施：一是对未经财政结算评审的工程项目，编制项目结算资料送财政结算评审，涉及的费用多退少补；二是加强财政审核管理，严格执行区相关文件要求，把财政结算评审作为资金拨付的必审条件；三是对相关责任人进行问责及批评教育。

整改结果：已整改。（四青街道公厕新建工程、南站水果批发市场新建围墙工程已完成财政结算评审；206国道弱电改造工程、林荫路临时菜场改造围挡工程正在补办编制项目结算评审手续；320国道至桥东徐家保洁养护、零星路段小街小巷树池橡胶垫铺设属于政府采购服务，不需要财政结算评审。*开通会员可解锁*，局党组责令原财务室负责人桂垚同志在支部党员大会作检查）

问题8：*开通会员可解锁*，区城管局下属月湖岩公园管理所与鹰潭市月湖区明威商贸行签订月湖岩公园办公室零星维修及公园绿化维护协议1.89万元，江西省政府采购服务工程合同签订时间为*开通会员可解锁*，先施工后采购，且鹰潭市月湖区明威商贸行不具备园林绿化养护服务资质。

审计整改意见：区城管局应加强对下属单位监督，督促下属单位项目程序规范。

整改措施：1.严格执行采购计划与审批制度。2.明确招标范围与限额标准。3.建立招标范围与限额标准。

整改结果：已整改。（*开通会员可解锁*，区纪委监委对月湖岩公园管理所法人万海华同志给予党内警告处分。）

（四）履行管理职责方面问题。

问题9：固定资产未入账。

*开通会员可解锁*，区城管局购买三轮运输车0.8万元；*开通会员可解锁*，付执法大队购执法记录仪0.63万元（0.21万元/个），未计入单位固定资产。

审计整改意见：审计建议区城管局调整账务，列入固定资产卡片管理。

整改措施：1.全面清查盘点，摸清资产底数。2.规范入账流程，及时补登资产。3.健全管理制度，堵塞管理漏洞。

整改结果：已整改。（详见整改佐证材料。）

问题10：公务用车管理不规范。

区城管局2022-2024年间，有6辆公务用车，车牌分别为赣L3199G、赣L3090G、赣L3095G、赣L3097G、赣L3168G、赣LG3010，存在周末节假日用车无派车单详细记录的情况。

审计整改意见：审计建议区城管局建立健全公务用车管理制度，规范公务用车使用管理。

整改措施：已完善用车使用流程，规范填写《公车使用登记表》

整改结果：已整改。

问题11：区城管局经体制改革后，市里下拨12辆公车，各街道办事处转来11辆公车，由原有的5辆公车增加至28辆公车。区城管局现有油卡32张，但只有15张油卡绑定公车车牌，未做到一车一卡。

审计整改意见：审计建议区城管局规范执行党政机关公务用车管理实施细则，做到一车一卡。

整改措施：1.明确油卡“一车一卡”专用原则，绑定车辆信息与油卡，严禁交叉使用。2.严禁任何形式的涂改加油记录行为，发现涂改痕迹立即核查，对相关责任人严肃处理；定期核对油卡消费记录与车辆行驶里程，确保加油量与里程匹配，排查异常消费。3.严禁油卡为私人车辆加油，通过油卡绑定信息、加油站核对车牌等方式阻断私车使用渠道。

整改结果：已整改。（区委巡察组还发现公车私养问题线索移交至区纪委监委，区纪委监委核实后，已对原财务室负责人桂垚同志给予批评教育处理）

三、下一步整改工作

针对审计查出的问题及当前整改落实情况，为进一步巩固整改成效，下一步将重点推进以下工作。

（一）强化制度刚性约束。严格执行内部审计、财务报销、政府采购等现有制度，每年至少组织开展1次内部审计，确保凭证附件规范齐全、采购流程合规有序、工程发包资质审查严格到位，坚决杜绝“重整改、轻长效”的突出问题。

（二）压实岗位审核责任。强化财务、采购、工程管理等关键岗位的审核把关，重点核查费用报销票据的逻辑合理性、工程支付佐证材料的完整性、固定资产入账手续的合规性，坚决防止凭证附件不规范，附件不全等问题反弹。

（三）细化日常流程管控。完善公务用车“公车使用登记”台账管理机制，确保节假日期间用车全程可追溯，严格执行油卡“一车一卡”绑定制度，及时注销未使用及报废车辆油卡，动态更新车辆与油卡的对应关系。

（四）建立常态化监督机制。每季度组织实施财务、资产、采购等领域的自查工作，重点核查内部审计发现问题的整改落实情况，确保问题整改全面覆盖，管理规范长效运行。

月湖区城市管理局

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