序号

清查内容及要求

1

账务清查、盘点区域核实

①对清查学校本校及分校*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*的固定资产系统总账与会计总账进行核对，并记录查找差异情况。

②对清查学校本校及分校*开通会员可解锁*至*开通会员可解锁*的固定资产系统明细账与会计明细账进行核对，包括对固定资产的数量、金额、品牌、 规格型号、销售商等信息进行核对，对打包资产进行拆分、完善资产信息卡片等。

③对单位固定资产分类情况进行清查，并对分类错误固定资产进行记录，汇总进行系统调整和账务调整。

④对学校本校及分校历年调拨资产进行清查，对未上账调拨资产进行记录，并补上固定资产账。

⑤对学校本校及分校近五年费用化固定资产进行清查，并根据实际情况补上固定资产账。

⑥对单位盘点区域的存放地址进行核实，并统一存放地址，绘制存放地址平面图。

2

资产清查盘点

盘点截至*开通会员可解锁*所有固定资产（包括固定资产、实际管理使用的所有资产）进行盘点，并制作电子实物图册。

①固定资产清查，并形成电子实物图册

通用资产：对教学楼、办公楼等建筑物及附属设施，办公设备（电脑、打印机等）、办公家具等进行逐台、逐件盘点，核实资产名称、品牌、规格型号、购置时间、存放地点、使用部门及人员等信息。

特教校专用资产：重点清查特教专用设备（助残器械、残疾人体育及训练设备等）、功能室设备（乐器、陶艺设备、录播室设备等）。

特殊资产：对多媒体教学系统、校园广播系统、视频监控设备等，核查产权归属、数量清点、完好率。

②对价值低于固定资产标准，但是具有一定使用期限的资产也同步登记造册，整理出实物盘点表，并附电子图册。

3

资产管理系统

①提供资产管理系统，整理、录入、更新相关资产数据，确保资产管理系统数据与实物、资产卡片信息一致，同时形成资产差异清单（含账实不符、账账不符情况），分析差异原因（如漏登、报废未核销、移交未登记等）。

②定制统一的固定资产二维码标签，标签上将反映学校名称、资产名称、资产编号、品牌、规格型号、取得日期等资产基本信息，分地址逐一打印并粘贴到相对应的实物上。

4

补充和更新信息

①根据对账后账实相符的资产报表，将具体的追踪标签粘贴到对应实物资产上。

②补充资产卡片上资产信息，包括但不限品牌、型号、使用人、使用部门等，存放地点的关键信息，更新系统上卡片的使用状态，对于未达到报废年限但已无法使用的更新为“待处置”状态。

5

折旧和报废

①对资产系统折旧年限、方式、折旧额进行复核，确保资产折旧准确无误，并协助学校完成资产系统的账务调整。

②协助学校完成固定资产报废试事项，如：对达到报废条件的资产做好登记汇总工作，完成批复认定的各项资产损益账务调整和实物处理事项等。

6

账实核对

将清查结果整理为电子档后，与资产系统中信息进行匹配。根据资产名称、规格型号等进行匹配，找到所有卡片所对应的实物资产，做到账实相符。

②在实物清查后，根据实物台账与资产明细台账匹配，达到实物与行政事业单位资产管理系统账面资产完全对应，对资产管理信息系统的卡片数据进行完善和补录，对错误数据进行修正。

7

整理报表

根据账务清理与账实情况，整理汇总盘点表，包括未上账调拨资产明细表、费用化资产明细表、盘点总表、盘盈明细表、盘亏明细表、打包拆分情况表、重分类调整明细表、报废资产明细表等。

8

出具资产清查报告

根据资产清查情况，编制实物及财务清查后的资产明细，并按清理核查单位出具固定资产清查报告，提出切实可行的盘盈、盘亏资产处置解决方案，上报相关部门批复同意后进行实物及账务对应调整，确保资产账目账账相符、账实相符、账表相符，并确保借入、借出等特殊资产数据信息有账可查、信息真实准确。