月湖区审计局：

****年*月至*月，你局派出审计组对我单位****年月湖区本级财政预算执行及决算草案审计项目开展审计。按照要求，现将我单位****年月湖区本级财政预算执行及决算草案审计项目查出问题的整改情况报告如下：

一、整改总体情况

审计报告指出我单位*各方面共计*项具体问题，截止报告日已经整改*项，整改中*项，整改率***%，建立健全规章制度*项。

二、整改具体情况

（一）审计发现的违法违纪违规问题

问题*：餐费支出不规范。

审计整改意见：区人社局应予以纠正，规范工作餐制度。

原因分析：工作餐按不超过**元每人每餐报销，故再填报时只填写了工作餐报销单和附了发票。造成会计资料不完整。

整改措施：一是完善单位支出财务制度。二是按照《中华人民共和国会计法》的规定，保证会计资料的真实、完整。

整改结果：已整改（详见整改佐证材料*）

问题*：“三公经费”支出管理不规范。

审计整改意见：区人社局应进一步加强“三公”经费管理。

原因分析：****年的公务接待实际数为****元，接待地方为区政府食堂，区机关事务局将单位加班餐费****元与公务接待用餐****元合计开具一张****元的发票，出纳出账时将该笔发票用公务接待这个指标出账。

整改措施：一是完善公务接待制度，二是加强会计业务学习，出账时按各类指标的性质出账。

整改结果：已整改（详见整改佐证材料*）

三、下一步整改工作

*、完善财务管理制度，对《公务接待制度》等财务管理制度进行修改完善，严格执行中央八项规定的实施办法和细则。

*、严格财经纪律，严把财务开支关，加强支出管理，加强报账材料的完整、真实，规范报账审批程序，做到账目清楚。

*、加强财务业务学习，严格按照财务相关法律法规办理相关业务。

鹰潭市月湖区人力资源和社会保障局

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