****年**月**日至****年*月**日，美姑县审计局派出审计组到我县开展了巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金审计。针对审计发现的问题，我县高度重视，进行了积极整改，按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下。

一、总体整改情况

我县高度重视审计反馈问题整改，县政府主要领导亲自安排部署，分管领导具体抓落实，组织县发改经信局、县民政局、县农业农村局、县乡村振兴局、县医疗保障局等相关部门就审计发现问题进行逐条分析、分解，明确部门整改责任、建立问题整改台账，强化部门之间通力沟通配合，对能够立行立改的现行存在问题，立即组织整改到位；对已形成历史无法进行整改的问题，及时建章立制，防止同类问题再次发生；对需阶段性整改的问题，细化整改方案，明确阶段性整改步骤和时限，限时整改到位。

二、审计查出问题及整改情况

审计查出**个问题，截至****年*月**日，问题均已整改完成。

（一）政策衔接推进落地方面存在的问题整改情况

*.关于“政策衔接中存在空白断档的问题”的整改情况。

（*）截至****年底，县医疗保障局工作不到位，未按照过渡期巩固拓展脱贫攻坚成果的要求，进一步细化医疗保障政策措施，造成****年至****年****名符合条件的防返贫监测人员等未享受医疗财政代缴政策。其中，防返贫监测人员****名、低保人员***名、特困人员**名”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：县民政局、县乡村振兴局、县医疗保障局等相关部门对符合条件的防返贫监测人员进行比对核实，确保不漏一人。截至****年*月，雷波县城乡居民参保总数为******人，完成州下达参保目标任务******人的***.**％，其中重点人群***%参保，参保人数为*****人。

（*）关于“截至****年底，县社会保障局和民政局部门之间工作沟通协调不到位、数据不共享，导致县社会保险事业管理局未代缴**名低保人员基本养老保险”的问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：建立沟通协调机制，及时共享数据，对符合补缴养老保险政策的低保人员限期补缴。经清理核实，符合参保条件**人，由于代缴时间已过，只能按***元/人/年补缴****年城乡居民养老保险费，现已补缴完成。不符合参保条件*人（其中：*人在金阳县****年已享受代缴、*人为在校生、*人正在服刑、*人死亡）。

*.关于“教育帮扶政策落实不到位”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：组织全县乡（镇）分管领导和乡村振兴专干开展政策培训，由乡（镇）对脱贫户和监测对象符合“雨露计划”补助条件的对象进行摸排，建立台账。经核实，涉及“建档立卡贫困家庭本专生活费补助”涉及**名**.*万元，其中不符合资助条件的**名；符合资助条件的**名学生，已发放补助**名*.*万元；剩余**名中*名未在校，符合资助条件的*人已在网上补报申请成功。

*.关于“住房动态安全监测台账摸排不精准，安全住房未设置采光的问题整改不到位”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：一是对巴姑乡米西洛村集中安置点进行再次排查，将该*户脱贫户纳入动态监测台账。二是由县住建局派专业技术人员到大坪子乡大坪子村集中安置点，联合上田坝镇人民政府和村“两委”相关人员与脱贫户协商，达成一致。并按照相关规范进行修复。截至****年*月*日，巴姑乡米西洛村集中安置点*户脱贫户住房存在的瓦片掉落、地沟开裂、墙体开裂问题已经整改完毕。****年*月*日，大坪子乡大坪子村集中安置点莫石拉门等*户存在未设置采光的问题，已经按照相关规范整改完毕，满足采光和通风的要求。

*.关于“集中安置点配套设施不完善”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：组织有关人员现场踏勘，因地制宜结合实际，制定整改方案。渡口镇关田村已按照相关标准在安置住房屋顶四处排水管道出口下方重新挖设**公分宽*公分深的排水沟，有效解决排水问题。巴姑乡米西洛安置点垃圾处理池建设费用*万元已在****年第二批衔接资金和统筹整合使用财政涉农资金中解决，并按程序完成项目建设。

*.关于“安全饮水水质检测不合格”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：一是督促村巡管员立即对水源点的环境卫生进行清理，加强对水源点的保护；同时对全村范围内的取水池、清水池等蓄水设施进行清洗。二是对清水池进行消毒杀菌处理。****年**月*日现场取样进行复检，**月**日出具检测报告显示*个村的水质检测已达标。

*.关于“社会保障政策执行不到位：因县民政局未与县就业局、县残疾人联合会建立工作联接机制，审核把关不严，向***名不符合条件的人员发放各类补贴，涉及金额**.**万元”问题的整改情况。

（*）关于“向*名无残疾证人员发放重度残疾人护理补贴，及资金*.*万元。向未持有等级为一、二级残疾证的***名人员发放残疾人护理补贴，涉及金额**.**万元。”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：加强补贴申领的审核、监督工作，全面清查，清退不符合相关规定享受政策的人员。经核实，*名无残疾证人员发放护理补贴是因残疾人本人无社保卡，无法通过一卡通发放补贴，所以将护理补贴发放在亲属社保卡。向持有一、二级残疾证的***名发放重度残疾人护理补贴，经核实因残疾更新、重新核定残疾等级等原因，残疾等级发生变化。

（*）关于“向纳入特困供养保障的***名人员发放残疾人两项补贴及最低生活保障，涉及金额*.**万元，其中：向纳入特困人员供养保障的**名困难残疾人发放困难残疾人生活补贴，涉及金额*.**万元；向纳入特困人员供养保障的***名重度残疾人发放重度残疾人护理补贴，涉及金额*.**万元；向纳入特困人员供养的**名人员发放最低生活保障，涉及金额*.*万元”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：加强补贴申领的审核、监督工作，全面清查，清退不符合相关规定享受政策的人员。按照《雷波县残疾人生活护理费用补贴实施办法》相关规定，已将特困人员中的残疾人纳入发放对象，停止对特困供养人员发放两项补贴，发放资金将逐步追回。纳入特困人员供养的**名人员发放最低生活保障金，涉及金额*.*万元，*名特困人员张安军在纳入特困供养后发放最低生活保障金，于****年已退回多发放资金。其余人员均是取消低保后次月纳入特困人员供养，不存在退回资金。

（*）关于“向**户家庭成员人均纯收入高于当地低保标准的人员发放最低生活保障，涉及金额**.**万元”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：加强补贴申领的审核、监督工作，全面清查，清退不符合相关规定享受政策的人员。对收入超过低保标准的**名人员进行了核实，已经在****年**月对收入超过低保标准的人员**户全部取消保障。另一户刘应海，由于他家儿子刘朝旭患有尿毒症纳入低保，考虑到当时此户家庭困难才将其纳入低保，恳请不退此笔资金。上述反馈人员资金系****年*月至****年**月全部发放的资金**.**万元，但在核实过程中，应退资金应以上述人员上班时间开始起算，故实际涉及资金**.****万元，现所有资金已退回。

（二）防止返贫致贫监测和帮扶方面

*.关于“防止返贫致贫监测对象不精准”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：县乡村振兴局严格按照防止返贫致贫监测和帮扶的相关规定，及时将符合条件的群众纳入监测范围。经核实，*户**人涉及巴姑乡、渡口镇、马颈子镇、瓦岗镇均已于****年*月消除风险，不再享受帮扶政策。另*户*人收入未达标的未纳入监测范围。

*.关于“返贫致贫监测帮扶措施不精准”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：县乡村振兴局****年*月对全县未消除风险的***户****人“三类”重点人群（脱贫不稳定户***户***人、边缘易致贫户***户***人、突发严重困难户**户**人）全覆盖从政策落实、收支情况、风险标注、“两不愁三保障”和安全饮水等帮扶成效全覆盖进行核实。因户施策，制定措施精准帮扶。

（三）促进脱贫群众稳定增收方面

*.关于“产业项目带贫增收效果差”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：全面清理扶贫产业项目，深入分析项目亏损原因，制定切实可行的办法扭亏为盈，盘活闲置资产，实现带贫增收。一是溪洛米乡双龙村猕猴桃基地建设项目，已按照林业公安的处罚规定要求公司自行出资恢复国有林植被，而后项目自行终止。二是罗山溪乡光辉村石蛙养殖基地建设项目已盘活经营，租赁费为三年*.*万元已打入村集体账户。三是罗山溪乡银厂沟村西宁河鱼养殖项目。该项目已由西宁镇人民政府履行报废程序，报废资料已提供县农业农村局备案。四是帕哈乡**亩石蛙养殖示范基地建设项目，已盘活经营。五是雷波县汶水镇铜厂村、颜家湾村，箐口乡太阳村，上田坝乡中寨村，大岩洞乡刺竹坪等*个中药材种植项目，经第三方出具的经营状况审计报告内容已核定项目已经损失败。同时已核实项目闲置资产情况，按照终止协议约定，资产已交付给项目所在村村集体。六是汶水镇铜厂沟村实施的芭蕉芋猪养殖基地项目。****年**月**日，雷波县汶水镇铜厂沟村民委员会与雷波县沃土农业科技有限责任公司签订了铜厂沟村芭蕉芋猪养殖基地租赁合同，并支付了租金，已对闲置的资产进行了盘活利用。

*.关于“就业帮扶措施效果不佳”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：针对未实现“一户至少一人就业”的****户，举办了**场线下专场招聘会，通过农民工服务平台、微信群等载体宣传发布了就业招聘岗位*****余个，通过***户安置公益性岗位，***户动员外出务工，***户居家发展产业或县内居家灵活务工等方式实现了“一户至少一人就业”。

*.关于“公益性岗位未充分体现政策兜底性，存在‘一户多岗’”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：一是解聘并停发后续补助。县林业和草原局于****年**月**日通知各相关乡（镇）解聘所有****年度生态护林员（含岗位重合的生态护林员），停发后续劳务补助。出台《雷波县****年公益性水利工程巡管员实施方案》对水利工程巡管员公益性岗位设置进行规范。二是加强组织督促。督促各乡（镇）人民政府加强组织领导，充分发挥公益性岗位选聘管理主体作用，按照生态护林员选聘文件、公益性岗位开发管理相关要求，严格审核把关，不符合履职条件的预选聘人员及时更换。三是建立统筹审核机制。由县人社局牵头，组织涉及公益性岗位的各相关部门组建公益性岗位工作审核联系机制，落实相关经办人员，共享数据，并确定相关审核流程，避免再次出现“一户多岗”等问题。

*.关于“产业扶贫项目监管不到位”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：全面加强项目监管，对所有股权量化项目企业投入情况聘请第三方审计公司开展审计工作，厘清相关投入情况。****年**月**日由雷波县君山生态茶叶有限公司向雷波县君山茶叶种植专业合作社转款**.**万元。

*.关于“创业补贴政策未有效落实”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：一是**户未享受创业补贴的对象，经反复核查有**户因未正常经营、非首次创业等原因不符合享受政策，其余**户**万元已于****年*月底前全部发放到位。二是加强建立沟通协作机制，形成工作合力。县人社局、县市场监督管理局、乡村振兴局等相关部门建立了沟通协作机制，按照进一步做好返乡下乡创业补贴工作的要求，对县域内所有的工商注册登记人员共发送创业补贴政策短信*****条，群众对创业补贴政策的知晓度得到极大提升。

（四）资金管理使用绩效方面

*.关于“将整合资金拨付到国有平台公司”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：加快推进项目实施进度，严格按照项目实施进度进行资金拨付。资金已于****年*月**日从雷波县金穗农业旅游有限责任公司转回雷波县农业农村局账户，按资金管理办法，****年*月**日县财政已将项目资金收回。

*.关于“村集体经济发展基金监管不到位”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：一是于****年*月**日已出台《雷波县农村集体“三资”管理办法》，加强村集体经济发展基金监管。二是对金沙镇乌角村等三个村财务管理混乱问题，****年*月村上已委托第三方代理记账公司严格按照规定登记会计账簿，厘清村账，管好村账。三是对谷堆乡原南杆村等*个村存在借款到期后延长还款期限未履行相关程序的问题，****年*月村上根据实际情况延长农户还款期限，并已按《雷波县村集体经济发展基金管理实施细则》规定补齐本人申请、民主审定、驻村第一书记签订确认、公开公示等程序。四是各乡（镇）已聘请第三方会计公司开展农村集体“三资”清理工作。

*.关于“小额信贷相关政策落实、管理不到位”问题的整改情况。

（*）关于“****年，县乡村振兴局、县财政局监督不到位，金融机构审核把关不严，导致***户贷款金额超过*万元的脱贫户，财政仍对其进行了贴息，多贴息*.**万元”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：清退多贴息资金。经核实，***户农户中有*户未超过*万元，其余***户贷款金额超过*万元，实际多贴息金额为*.******万元，金融机构已将***户贷款金额超过*万元的脱贫户剔出小额信贷系统，多贴息*.******万元已缴回县财政。

（*）关于“截至****年底**户小额信贷逾期未按规定及时处置，涉及资金**.**万元”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：建立扶贫贷款联审机制，及时处理逾期贷款。** 户小额信贷逾期已于****年**月**日全部收回。

（*）关于“小额信贷分险基金未实现保值、增值。****年**月，县财政局、乡村振兴局与各开户银行签订合作协议时未考虑小额信贷分险基金的保值、增值。小额信贷分险基金以活期存款的形式存放并计息”问题。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：与开户银行协商分险基金账户结余资金的储蓄方式，确保资金保值、增值。****年*月*日，县金融工作局召集县乡村振兴局、乙方县财政局、农行雷波县支行、农商银行雷波支行、邮政银行雷波县支行召开联席会议，并达成一致意见，签订了《脱贫人口小额信贷分险基金补充协议》，约定将雷波县乡村振兴局存放在金融机构的分险基金以定期形式存放，期限三个月，到期后自动转存，产生的利息一并纳入分险基金管理。

*.关于“扶贫资产台账登记簿准确、不完整”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：厘清各年度扶贫资产资金来源、资金量和实施的具体项目等情况，掌握资产底数，建立真实、合法、准确、完整、统一的扶贫资产台账。一是一车村和丁丁马村项目已明确资产类型、资产权属建设规模等内容。二是马颈子镇甲谷村彝秀坊、日间照料中心、黄琅镇大坪村三峡援建综合体、大杉坪村幼教教育点已建立台账。三是县委农办出台了《雷波县扶贫项目资产后续管理工作方案的通知》，要求再次对各年度扶贫资产资金来源、资金量和实施具体情况进行清理，掌握资产底数，建立真实、合法、准确、完整、统一的扶贫资产台账。

*.关于“项目前期论证工作不系统、不细致”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：县委农办制定了项目管理流程，明确项目由“村申报、乡审核、部门审查、县审定”的入库程序，各部门按照流程对项目进行充分调研核实，深入开展项目可行性研究，做好项目计划和实施方案论证后提交县委农办，农办再次召集相关部门对项目进行集体研讨论证是否纳入项目库。对论证拟纳入项目库的提交县委农村工作领导小组审核，县委农村工作领导小组审核通过的项目，提交县政府常务会议审议，县政府常务会议审定后提交县委常委会会议审议，最终确定项目入库清单。****年竹产业项目已按规定完成前期准备工作正在施工建设，马颈子镇甲谷村通组水泥路**.**万元县财政局已追减。

*.关于“扶贫资产后期管护不到位”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：县委农办制定《雷波县扶贫项目资产后续管理工作方案》，要求各乡（镇）人民政府，县级各部门根据自身职能职责和属地管理要求，对本辖区、本行业的扶贫资产加强后续管护。督促乡（镇）、村制定并落实整改措施，建立健全运营管护机制，明确管护责任和管护主体，切实发挥扶贫资产效益。安排人员对乡镇、村的资产移交、管护、运营进行不定时随机抽查，对发现的问题要求乡镇立行立改。

（五）其他需要关注的问题或情况

*.关于“县农业农村局履职不到位，未落实股权量化项目的审批工作。截至****年底中田乡金海村等*个金银花种植项目已实施完成，但无项目实施方案批复”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：严格按照监管制度对产业扶贫项目进行评审批

复，履行相关职责，加强产业扶贫项目和管理工作。自****年我县成立五大产业攻坚组以来，股权量化项目的审批流程为：一是由村级开会确定项目和合作公司，贫困村“五个一”同意并签字，再形成方案上报农业农村局，提交山葵、中药材林下经济产业攻坚组。二是攻坚组办公室收到相关项目申请、方案后提请攻坚组组织相关会议研究审核。会议研究通过后由攻坚组办公室主任、攻坚组副组长（分管副县长）、攻坚组组长（分管县领导）层层审核签批。三是各级审核同意该申请和方案后报雷波县脱贫攻坚指挥部审批，指挥部审批通过后直接下达项目资金。

*.关于“项目入库申报程序不规范：审计抽查发现****年脱贫攻坚项目库中卡哈洛乡卡坪村脐橙、小水果“*+*”补助（雷波县卡坪养殖农民专业合作社）、上田坝乡竹苑新村小水果“*+*”补助、卡哈洛乡卡坪村脐橙等**个项目未按程序进行项目申报，***个项目在项目入库时未开展绩效目标申报、审核。”问题的整改情况。

整改类型：立行立改

整改时限：****年*月**日

整改结果：已完成整改

整改措施：制定项目管理流程，坚持项目库“建、管、用”有机结合。严格审核、审查、逐级把关，明确项目前期工作、入库标准、公告公示、资产管护、资金拨付等要求，规范项目入库、实施、验收等流程，确保入库项目的科学性、合规性、可行性。我局将加强项目的绩效目标申报、审核、执行、评价、结果运用等全过程绩效管理工作，保障资金投入充分发挥效益。已开展了项目管理流程培训，制定了雷波县财政涉农整合资金（衔接资金）项目管理实施流程，明确了项目申报、入库的程序。

三、审计建议采纳情况

美姑审计局提出审计建议*条均已采纳，重点出台了《雷波县****年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》《雷波县****年就业技能培训工作方案》《雷波县民政局关于规范社会救助工作相关事项的通知》等文件，进一步加强项目监管，明确项目带贫责任；加强就业培训，提高就业培训效果；加强资金监管，提高资金使用效益加强前期论证，提高预算准确性加强各类补贴的审核工作，提高政策执行的准确性；加强部门协作，提高脱贫工作成效，确保审计反馈的问题整改落实到位。

                                          雷波县人民政府　　　　

                                           ****年*月*日