一、公司介绍

绍兴市柯桥区福全腾翔轿修店是一家专业从事汽车维修、保养和检测等服务的单位。我们拥有一支高素质、经验丰富的技术团队，具备国家认证的维修设备和优质的零部件供应链。多年来，我们一直致力于为消费者提供高品质、高效率和高性价比的汽车服务。

一、公司历史和发展：

我公司成立于2013年。在过去近十年中，我们不断积累经验，提升服务质量，并逐步扩大业务范围和规模。现如今，我们已经成为当地汽车维修领域的佼佼者，得到了广大用户的信赖和好评。

二、公司服务项目：

我们主要提供以下服务项目：

汽车维修：包括发动机、传动系统、轮胎、刹车系统等方面的故障维修与更换；

汽车保养：定期检查、更换机油、滤清器、蓄电池等常规保养工作；

电子诊断：使用高端的电子设备进行故障诊断和排除，确保车辆性能恢复正常；

汽车检测：入户检测、排放检测、安全检测等多项检测服务，确保您的汽车符合国家相关标准；

救援服务：提供24小时紧急救援服务，包括道路救援、拖车服务等。

三、公司优势：

技术实力：我们拥有一支高水平、专业化的技术团队，具备丰富的维修经验和深厚的理论知识。

设备先进：我们引进了国内外先进的汽车维修设备和工具，以提高维修效率和准确度。

零部件优质：我们采用原厂零部件和优质配件，以确保维修质量和可靠性。

服务周到：我们关注客户需求，提供个性化的服务和专业的建议，让每一位客户满意离开。

我厂是一家值得信赖的汽车维修服务商，我们将始终秉承“诚实守信、追求卓越”的服务理念，为广大车主提供优质的汽车维修服务，让您的爱车恢复健康，行驶更加安全、舒适！。

内设机构情况

1.人员岗位职责

一、项目负责人

1.项目负责人负责修理人员技术培训，根据不同车型要求公布相关数据，负责新车型培训、维护策划。

2.项目负责人负责维护车辆的过程检验和最终检验，对维修工的规范操作及相关数据的实施经常性的检查，负责帮助维修人员排除疑难杂症。

3.项目负责人必须每月统计一次维修人员的工作合格率并做好评估、整改措施，必须根据我公司服务组织细则规定建立各种档案。

4.项目负责人必须负责维修设备的技术规范，保证维修设备的完好，并进行维修设备修复后的验收。

5.项目负责人必须负责维修资料更新，对维修指导作业书根据我公司技术信息进行整理，根据要求做好夹页处理，并做好记录。

6.项目负责人必须对每台修复车辆按要求进行过程检及竣工检验，在业务量增多后可按比例抽检小修车辆，便对油漆钣金和安全件的修理，必须实行百分百的检验。抽查车辆数量不得低于车辆总数的30%。

7.项目负责人必须负责本部门培训，每年12月3号制定本部门的培训计划，每月统计各员工的维修质量，做好维修质量月报表。

8.做好与其他部门的配合协调工作，负责外来技术性文件的审批（包括外来技术性问题的确认）工作。

二、维修员岗位职责

1、车间维修人员必须衣着整洁，服从车间调度工作安排，严格按照我公司维修手册、行业标准、维修工艺等操作规程进行维修作业，做好维修过程中的自检、记录等工作。

2、维护好维修设备，保持作业场所的清洁，根据设备的特性正确使用设备，不得盲目操作。借用工作时必须做到借前检查、还前检查，发现问题必须回报给保管员，还回工具必须保持清洁，不得把工具带出公司。借用工具必须当天归还不得过夜。

3、维修人员必须委托书所立项目进行维修作业，不得在维修中漏项。维修过程中要对车辆进行检查，发现委托书未定项目必须报服务顾问，由服务顾问与用户磋商，如用户在车旁维修人员必须填写好需要检修的项目，然后请用户签字确认。

4、维修人员在实施维修作业过程中根据委托书批示认真仔细检修，不得对一些难以排除的故障向客户推托解释（如这个正常、这声音很小现在没问题、再过些时间等等），必须报技术部门由技术人员共同处理。

5、维修人员有责任对用户的财产实施保护及保管。在维修过程中不得任意随意动用与维修不相关的车内装备或物品（如收放机、杂物箱等）。每辆进车间车辆套好三件套，对过夜车必需在接车时根据接车单项目检查随车物品和车况，并妥善保管车钥匙。

6、维修人员必须对更换的旧件根据要求返回仓库，对索赔要求做好记录，填写并捆绑标签。对借用配件必须以旧件换新件，领用配件原则上以返还旧件后领新件，返还件外表需清洁干净。

7、维修人员必须保管好个人工具小车，小车内不得存放旧件，车内工具必须保持整洁完好。遇有政党使用损坏报废以旧换新，出现遗失必须按原价赔偿。

8、维修人员不得出现领用不用或过失领用，在维修中损坏而仍用旧件以次充好。

9、维修人员必须检查所负责设备的运行状况，作好保养工作，发现问题及时汇报。使用设备时先查后用，有保险装置的设备一定查看保险是否到位，不得在保险未到位的情况下使用设备。

10、维修人员维修完毕后必须进行自检，自检合格后交技术人员检查。在维修中需路试的需报技术人员或业务主管，原则上不允许维修人员外出试车，试车人员不得单独外出试车，试车在公司内部场地进行。

11、钣金维修工在动用焊接设备时必须遵照有关的安全规定进行操作，遵守十不烧的原则，在车上焊接必须熟悉车辆技术要求后再实施操作。设备使用完毕必须关闭好各种气体并重复检查关闭情况。

12、各维修人员完成维修后必须做好工位与工具清洁工作，打扫好工位或库房，保持工位及库房的绝对清洁。在无维修任务时不得串岗或擅自离开公司。

13、各工种维修人员要保管好委托书并做好委托书的传递工作。按委托书任务要求及时间要求实施施工，在保证质量的前提下尽可能提前完成任务。

14、维修人员都必须团结一致，树立团体精神，充分发挥自己的技术特长。对站内维修车辆遇难题时都必须主动帮助排除和参与共同讨论。

三、钣金工岗位职责

1．遵守本公司规章制度。

2．服从上级和车间主管的工作安排。

3．严格按照我公司汽车维修手册、行业标准、维修工艺、操作规程进行维修作业。

4．做好维修过程中的自检、记录工作。

5．维护好维修设备，保持工作场地清洁。

6．遵守电焊工安全操作规程。严禁无证动用焊割设备。

7．自觉维护公司声誉和利益。

8．主动向公司反映工作中存在的问题并提出建议。

9．自觉提高自身技能和参加公司组织的各种培训。

四、检验员岗位职责

1．认真学习国家质保体系方针政策和质量管理要求，树立百年大计，质量第一的思想，对用户负责。

2．发挥一参三员的作用（一参即做好提高质量的参谋；三员即技术辅导员、质量检验员、用户宣传员）。

3．质量检验员要把好质量关。

4．做好质量检验记录。

5．遵守本公司规章制度。

五、鉴定员岗位职责

1．熟练掌握、认真贯彻DYK质量保修政策，维护DYK品牌形象；

2．认真检查保修车辆作出明确的质量鉴定，维护用户的合法权益；

3．对质量担保范围内的相关保修项目，按DYK规定程序申报、审批；

4．正确填写保存《我公司汽车索赔审核单》，负责保修旧件反回管理；

5．收集各种质量技术信息，及时反馈DYK；

6．负责向用户解释不属DYK质量保修范畴的充分理由和依据，积极宣传DYK保修政策；

六、维修工岗位职责

1．遵守本公司规章制度。

2．服从车间主管的工作安排。

3．严格按照DYK维修手册、行业标准、维修工艺、操作规程进行维修作业。

4．做好维修过程中的自检、记录工作。

5．维护好维修设备，保持工作场地清洁

七、洗车人员岗位职责

1．遵守公司规章制度。

2．保证对每辆用户车辆清洗完全彻底。

3．对用户提供的车辆只能清洗干清，不得使其弄脏及短缺。

4．清洗完成后的车辆必须即刻通知用户或业务接待等相关人员。

5．每次清洗完车辆后必须清理好场所，保持清洗场所整洁。

6．清洗工必须对使用的设备经常检查，发现问题及时报告主管。

7．经常性对所用的设备进行加油、清洁保养。

八、油漆工岗位职责

1.遵守本公司规章制度。

2.服从上级和车间主管的工作安排。

3.严格按照我公司汽车维修手册、行业标准、维修工艺、操作规程进行维修作业。

4.做好维修过程中的自检、记录工作。

5.维护好维修设备，保持工作场地清洁。

6.遵守油漆工安全操作规程。

7.自觉维护公司声誉和利益。

8.主动向公司反映工作中存在的问题并提出建议。

9.自觉提高自身技能和参加公司组织的各种培训。

10．组织本岗位员工安全生产。

九、质检员的工作标准

1．根据国家质保体系和DYK的质量标准。

2．对所有维修车辆进行过程检验。

3．对所有维修车辆进行终检。

4．写出检验报告，进行质量分析，及时向领导汇报，及时与保修签定员沟通，必要时及时向DYK汇报。

5．协助车间主管对车间进行管理。

六、质量管理制度

全面服务质量管理是企业为了保证和提高产品和服务质量，综合运用一整套服务质量管理体系、手段和方法所进行的系统管理活动。全面服务质量管理的一个重要特点就在于管理的全面性。它体现在：

管理的服务质量是全面的，管理服务质量的方法、手段是全面的，是全面服务质量、全过程、全员参加、运用全面管理办法的服务质量管理。

①全面服务质量管理的基础是“全员”参与

这里的“全员”指该组织机构中所有部门和所有层次的人员。因为影响服务质量的因素是全方位的，哪一个环节出了问题，都会影响到整体服务质量。因此，服务质量管理应渗透到生产全过程，落实到全方位。只有全员提高服务质量意识，全方位抓服务质量，才能确保最终的产品符合质量要求。当然，在全员参与服务质量管理的过程中，最高管理者强有力和持续的领导以及该组织内所有成员的教育和培训是这种管理途径取得成功所必不可少的。

②全面服务质量管理与组织及社会受益的目标是一致的

在全面服务质量管理中，质量这个概念和内部管理目标的实现有着密切的联系。现在所说的“服务质量是企业的生命，有服务质量就有效益”就是这个概念。另一方面，通过服务质量管理让“社会受益”也是必要的。“社会受益”意味着在需要时应通过全面质量管理满足“社会要求”，即满足有关国家法律、法规、规章以及能源和自然资源保护、安全等方面的要求，这是一个组织应尽的社会义务。因此，全面服务质量管理是确保企业收益、树立企业社会形象的一项重要内容。

（3）、综合管理和保障措施

1）员工要树立“用户第一、质量第一”的经营观念，热情接待车主，精心维修车辆，确保修车质量。

2）员工要听从班组长和主管的指挥。

3）员工要遵守作息制度。上下班要专人考勤，请假要办理书面手续。

4）员工遵守安全管理制度，严格遵守安全操作规程，禁止野蛮操作，属个人责任的零件、设备损坏要根据责任大小按比例予以赔偿。

5）加强工具设备管理，建立工具设备档案。由班组使用的设备工具要办理手续，责任到人，定期维修保养。

6）员工要爱护公物，对于工具设备、维修车辆及车上的物品、车间电器，要妥善保管，车钥匙要专人保管，下班要锁好车门，防止丢失。属个人责任的丢失，要视情况予以赔偿。

7）严格履行工作程序，换料领料要审批，备料要填写备料单。

8）质量是企业的生命。严格执行质量管理、工艺管理，制度，把好质量关，努力做到维修一台，合格一台。要认真细致地做好车辆进厂检验，过程检验、出厂检验的工作，减少返修率。对于违反工艺程序造成的返修质量事故，要追究当事人的责任。出厂车要有保用制度，出厂后要做好跟踪服务。

9）要保持工作环境的整洁卫生。车间及车场的卫生要划片定点落实到班组，作业区要保持干净整洁，经常打扫，不准地上有油污、垃圾，废油要倒置在指定的地方。

七、客户服务制度

1）接待大厅所有人员上班时应仪表得体，统一着装，挂牌上岗。

2）接待人员要以自身良好的素质，微笑的服务接待每一位客户，处处替客户着想，让客户由“宾至如归”的感觉；驾驶员休息区应常保持清爽、干净，服务人员态度热情，礼貌待客。

3）工作时间严禁闲谈聊天、干私活。

4）、保持大厅清洁、卫生，给客户创造一个优美舒适的环境。

5）柜台内非工作人员不得随便入内，保持柜台内外整洁，各种台帐摆放整齐。

6）客户进门，接待人员应主动迎客，使用礼貌用语，主动打招呼。接修车辆，需做认真的环车检查，提醒客户损坏的部件和贵重物品保存。

7）车辆不能按时完工的，必须及时打电话通知客户，向客户解释清楚。

8）对修理车辆发生物品丢失，确因本厂原因的，由本厂原价赔偿，厂追究责任人，由责任人赔偿。

9）建立客户档案，做好对客户车辆及时保养的提醒工作，与客户保持密切的联系。

八、项目管理制度

（一）车辆维修文件及信息管理要点管理要点

1、文件存放要有序，查找方便，并应做好六防工作，即防盗、放火、防潮、防鼠、防尘、防晒，保持文件存放处清洁卫生。

2、不准损毁、涂改、伪造、出卖文件，文件资料如有损坏应及时修补。

3、根据文件的内容、性质和时间等待征，对文件进行分类整理、存放、归档，并按内容和性质确定其保存期限，电子文件要及时备份。

4、各班组负责人要对本部门使用的文件资料的完整性、有效性负责，在现场不得存有或使用失效的文件、资料。

5、各班组每年对文件进行一次核对清理，并将所保存的文件整理后交办公室统一归档。已经到保管期限的文件资料，由办公室按规定处理。

6、维修车辆实行一车一档制，二级维护及以上作业的车辆文件内容包括维修合同、检验记录、维修人员和质量检验人员名单，竣工出厂合格证副页、结算凭证。

7、文件的借阅必须办理规定手续，借阅者对文件的完整、清洁负责，未经许可不得擅自转借、复印。

（二）设备管理及维护制度

1、设备操作工在独立使用设备前，须掌握该设备的操作技能。

2、设备使用应定人定机，对公用设备由专人负责保养。

3、操作工要养成自觉爱护设备的习惯。班前班后认真擦试设备及注油润滑工作，使设备经常保持良好的润滑与清洁。

4、操作工要遵守设备操作规程，合理使用设备，管好设备附件。

5、对私自操作设备人员，要进行严肃的批评教育，由此发生的一切后果由私自操作者负责。

6、设备管理员应根据设备维护要求以及设备技术状况制定设备和测量装置的保养细则、保养周期和检定周期。

7、设备保养人应严格按照常规维修设备检查保养周期进行保养，做好记录交设备管理员验收。

8、设备维修以外修为主，本单位操作人员配合，设备管理员做好维修记录。

9、设备发生故障应及时停机，使用部门应立即通知设备管理员或单位领导，请修理人员检查排除故障。当修理人员在排除故障时，操作人员应积极协助修理人员排除故障。

10、对设备使用年久，部件严重损坏，又无法修复和没有改造价值的，可办理报废手续报请经理批准。

11、对设备的检查、保养、修理应做好所有记录，由设备员归档，以便检查。

（三）配件材料管理要点

1、自觉遵守各项管理制度，仓库严禁闲杂人员入内。

2、及时做好供方的选择、评审工作。根据生产需要及时编制采购计划单，计划单经领导签字同意后即按单就近采购。

3、材料及零配件进库前要验收，末经验收或验收不合格的不准进库，不准使用。

4、材料入库后要立卡、入帐，做到帐、卡、实物三符合。

5、材料应分类、分规格堆放，保持整齐有序。

6、保持仓库整洁，做好材料、配件的防锈、防腐、防失窃工作，做好仓库的消防工作。

7、库管员根据前台传来的备料单准备材料及零配件，修理工凭派工单领料，领料人签名，领用大总成件要经分管领导签字同意，领新料必须交旧料，严格执行领新交旧制度。

8、加强对旧料的管理工作，上交旧料贴好标签，出厂时交还车主。

9、材料及零配件的领用应执行先进先出的规定，严格执行价格制度，不得随便加价。

10、仓库每个月进行一次清仓盘点，消除差错，压缩库存。

（四）安全生产管理要点

为保证企业生产正常进行，保障人身和财产安全，全体员工必须严格遵守下列规定：

1、必须按相关的《安全技术操作规程》进行生产作业。

2、工作时不得擅离岗位，不得干与本职工作无关的事情。

3、必须按规定穿戴劳动保护用品，不得穿拖鞋上班，车间内严禁吸烟。

4、非工作需要不得动用任何车辆，车在厂内行驶车速不得超过5km/h，不准在厂内试刹车。

5、加强对易燃物品的管理，易燃物品必须按规定使用和存放。

6、各工位应配备有充足的灭火器材，并加强维护保养使之保持良好的技术状态，所有的员工应学会正确使用灭火器材。

7、工作灯应采用低压（36V以下）安全灯，工作灯不得冒雨或拖水地使用，应经常检查导线、插座是否良好。

8、手湿时不得搬动电力开关或插座。电源线路、保险丝应按规定安装，不得用铜线、铁线代替。

9、下班时，必须切断所有电器设备的前一级电源开关。

（五）汽车维修质量管理要点

为提高车辆的维修质量，加强全公司职工的质量意识，杜绝质量事故的发生，制定如下制度

1、质量管理机构

公司成立质量管理领导小组，由分管经理负责。具体质量管理工作由生产技术部门负责。

2、质量机构职责

全面负责全公司质量管理工作，贯彻执行国家和行业主管部门有关《汽车维护工艺规范》、《汽车维护出厂技术条件》、交通部《汽车维修质量管理办法》等有关规定，贯彻执行有关汽车维修质量的规章制度，确定质量方针，制定质量目标，对全公司维修车辆进行监督、检查、考核，对维修技术、质量问题进行分析，并提出整改方案。

（1）建立健全内部质量保证体系，加强质量检验，进行质量分析。

（2）收集保管汽车维修技术资料，确保完整有效，及时更新。

（3）制定维修操作规程。

（4）负责车辆档案管理工作。

（5）负责标准计量工作。

（6）负责设备管理维修工作。

（7）负责汽车的检验工作，提高汽车维修质量。

（8）负责质量纠纷的质量分析工作。

3、对维修车辆一律进行三级检验，严格进行汽维护前检验、过程检验、竣工检验，严格执行竣工出厂技术标准，未达标准不准出厂。认真执行汽车维修质量的抽查监督制度。

4、材料仓库应严把配件质量关，严格做好采购配件的入库验收工作。

（六）财务管理要点

（1）管理职责

1．任何人不得对财务部门和财务人员按国家有关法律、法规及本办法行使职权时进行阻挠，应保障财务人员的职权不受侵犯，不得对财务人员进行打击报复。

2．财务人员应坚持原则，忠于职守，严格执行有关制度和规定，建立健全企业的全部财务管理制度，做好财务管理的各项基础工作。

3．做好各项财务收支的计划、控制、监督、核算、分析、考核工作。

4．依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高企业的经济效益。

5．如实反映企业的经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者的权益不受侵犯。

6．负责办理具体的财务和会计事宜，拟定本企业的经济计划和财务分析预算，落实财务计划的执行情况。

（2）岗位设置

1．本企业的财务管理及会计核算机构为财务部，所有上岗财务人员必须持有《会计证》。

2．财务部设部门经理、会计、出纳和收银员四个岗位。

3．财会人员应按国家有关法律、法规及会计制度，进行会计核算，实行稽核监督。

（3）管理原则

1．一般原则：

A．必须按照国家统一的会计制度进行会计核算；

B．会计处理方法一经确定，不得随意变更。若需变更，应将变更情况、原因以及对财务状况和经营成果的影响，在财务报告中加以说明；

C．依法合理地核算可能发生的损失和费用；

D．必须以实际发生的经营业务及能够有效证明经营业务发生的凭证为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果；

E．财务部门提供的会计信息、会计记录和会计报表必须清晰明了，应简明易懂地反映企业的财务状况和经营成果；

F．本企业经营业务发生时，必须及时进行会计处理，讲求时效；

G．在全面反映本企业财务状况和经营成果的同时，对影响本企业经营决策的重要业务，应单独反映，重点列报；

H．要根据本企业经营业务的权限关系及影响期间，确定本企业的成本费用和期间收益；

I．本企业的各项资产应按其取得时所发生的实际成本记帐，企业收入应与其相关的成本和费用相应配比，并要严格区分收益性支出和资本性支出，正确计算本企业的当期损益；

J．对伪造、变造、故意毁坏会计凭证和会计帐薄者，视情节轻重，给予行政处分和经济处罚，必要时移送司法机关追究其刑事责任。

2．会计核算：

A．财务部门应依照国家有关财税、财务会计制度进行会计核算；

B．会计核算的内容包括：款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权、债务的发生和结算，收入、成本、费用的计算，经营成果的计算和处理，以及其它需要办理会计手续、进行会计核算的事项；

C．会计资料必须真实、完整，并符合国家法律、法规以及会计制度有关规定；

D．办理有关会计事项，必须填制或取得原始凭证，由财务人员审核后，编制记帐凭证，记入有关帐薄；

E．财务部门应按国家有关会计制度的规定，设置会计科目和会计帐薄；

F．财务部门应按国家会计制度规定的记帐规则，并根据己编制的会计凭证登记帐薄。

G．财务部门应按国家财务、会计制度的有关规定，根据会计帐薄记录编制财务报表（财务报告），并及时报送有关管理部门；

H．财务部门应按国家有关档案管理规定，妥善保管会计资料。借阅有关财务、会计资料，需经总经理审批，原则上财务、会计资料不得外借。

3．财务监督：

A．财务人员有权对本企业的经营活动实行会计监督；

B．财务人员对不真实、不合理的原始凭证，应不予受理。对记载不明确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求其更正或补充；

C．对违反国家财政、财务、税务等制度规定的经营业务，财务人员有权不予办理；

D．财务部门应会同本企业其他有关部门，定期和不定期地进行财务检查，保证本企业财产的安全，做到帐物相符、帐证相符、帐帐相符。如不相符，应及时查明原因，并按有关规定呈报处理；

E．国家税务机关、审计机关、财政机关依照国家有关法律、法规进行监督检查时，财务部门应及时向总经理汇报，并按有关规定如实提供相关的会计资料。

4．资产管理：

A．财务部门应充分估计并采取有力措施，控制现金使用效率，满足本企业交易性、预防性、投机性的现金需要；

B，现金收支必须做到日清日结，帐款相符；同时还要强化现金收支凭证的管理，确保库存现金的安全和完整；

C．财务部门要根据本企业经营业务的发展状况，确定最佳的现金持有量；

D．财务部门应严密监督和随时掌握应收帐款的清收情况，对逾期的应收帐款，应制定催收计划，及时清欠，保证资金尽快回笼；

E．本企业库存按取得时的实际成本进行会计核算；

F．本企业的低值易耗品原则上采用一次摊销法，计入当期成本费用；

G．各种存货的发出，采用实际成本法进行会计核算；

H．财务部门要会同有关部门定期对库存情况进行清查盘点，如出现盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，及时呈报处理；

I．财务部门要根据本企业经营业务发展的需要，确定合理存货量。在保证经营连续性的前提下，尽可能减少营运资金的占用；

J．本企业固定资产的计价和折旧按国家有关规定执行；

K．本企业固定资产修理费用，原则上一次计入当期费用。对数额较大的费用，可通过待摊费用进行分摊；

L．本企业无形资产、递延资产的分摊按国家有关规定执行。

5．成本费用：

A．成本费用应按其受益期，分别计入各受益期；

B．成本费用实行分级归口管理，即建立以财务管理为主、本企业各部门分别独立核算的成本费用控制系统；

C．财务部门要合理确定成本目标，编制成本费用计划，随时追踪、检查成本费用计划的执行情况，一旦出现脱离标准的情况，应查明原因，并及时采取措施予以纠正；

D．本企业物品的标准成本及采购计划，由财务部门会同相关部门共同制定；

E．本企业人工标准成本与费用，由财务部门会同行政人事部门共同制定；

F．本企业经营期间费用，由财务部门会同有关部门制定费用预算。各项费用的支出，应按照有关审批权限严格控制。费用开支不得超出预算限额，确需超支的费用，必须呈报总经理单项审批；

G．成本费用计划的执行情况，由财务部门负责监督、检查、分析、考核。

6．收入与利润：

A．本企业收入的确定标志：物质己转移、劳务己提供、收讫价款或己取得收取价款的凭据（权利）；

B．财务部门应尽可能避免赊销，以降低资金成本，提高资金周转效益；

C．财务部门应按税后利润扣除有关项目后的余额，计提10%的法定盈余公基金，5%的法定公益金，10%的任意盈余公基金；

D．法定公益金应用于本企业职工的集体福利设施；

E．利润构成和利润分配的各项目，应在财务报告中分项列示；

F．利润计算采用“帐结”法。

7．财务报告：

A．财务部门应定期向总经理提供财务报告；

B．财务报告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、有关附表、财务状况说明书等，以及内部经营管理所需的内部财务管理报表；

C．编制财务报告时，在会计计量和填表方法上，应保持前后各会计期的一致性，不可随意变动；

D．财务部门应及时、客观地编制财务报告，其会计信息应具有相关性和可靠性，准确有效地满足企业领导的决策与管理需要；

E．财务报告应根据登记完整、核对无误的会计帐薄和其他有关会计资料编制，做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时，对有关重大问题（重要项目）应单列反映说明，使报告阅读者不致产生误解和偏见；

F．会计报表应严格按项目属性选用会计科目填报，按实际成本反映资产价值，准确运用数字符号反映项目性质，准确、完整地填列补充资料。

（4）管理规范

1．财务工作管理：

A．财务人员办理会计事项必须复制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐时，必须在记帐凭证上签字；

B．财务部门负责人应当会同其他相关部门负责人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符；

C．财务人员应根据帐薄记录编制会计报表，并按时呈报总经理和相关管理部门。会计报表由会计每月编制一次，并且必须亲自签名；

D．财务人员有权对本企业实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，可不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正或补充；

E．财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理写出书面报告，并查明原因，及时妥善处理。财务人员对上述事项无权自行处理；

F．财务部门应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，并不得从事收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；

G．财务审计每季度一次，审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，呈报总经理；

H．财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门经理监督；财务部门经理办理交接手续，由总经理指派专人监督。

2．支票管理：

A．支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时要填写“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查；

B．支票付款后，出纳员要凭支票存根、发票（由经手人签字）、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批手续等单据，统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销；

C．财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，可逐月延扣，领用人完善报帐手续后再补发其工资；

D．对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按前款规定处理；

E．凡一周内收入款项累计超过10000元或现金超过5000元时，会计或出纳人员应书面呈报总经理；

F．凡2000元以上的款项一次性进入银行帐户两日内，会计或出纳员应书面呈报总经理；

G．财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须经总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

3．现金管理：

A．财务人员可以在规定范围内使用现金：如工资、津贴、奖金，个人劳务报酬，差旅费，结算限额（100元）内的零星支出，总经理批准的其他开支等；

B．除前款规定外，财务人员支付款项应当以支票方式支付；确需全额支付现金的，经会计审核、总经理批准后方可支付现金；

C．本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金；

D．日常开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行；

E．财务人员支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先呈报总经理批准；

F．财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取；

G．本企业员工因工作需要借用现金时，需填写《借款单》，经会计审核、交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；

H．符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、总经理批准签字后，由出纳支付现金；

I．工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交总经理批准签字后，由财务人员到银行提款。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；

J．无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，并分别由经手人、部门经理、总经理签字后，方能办理；

K．出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

4．应收管理：

A．应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面；

B．业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况；

C．应收款的期限不得超过60日（含60日）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期限办理。

D．应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。

5．收受支票时，应注意下列事项：

A．注意发票人有无权限签发支票；

B．非该商品或本人签发的支票，要求其交付支票背书；

C．注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；

D．注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明）；

E．注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况（可直接向付款银行查明）；

F．检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象；

G．注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；

H．注意支票是否己逾期。如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过到期日；

I．财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时，应即寄发存证信件通知发票人及背书人，并迅速拟定处理对策；

J．业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时，应提供下列资料：

1.发票人及背书人户籍所在地。

2.发票人及背书财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押，建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押，其他财产应注明名称、存放地点、现值等）。

3.其他相关事项。

6．财务档案管理：

A．本企业的财务档案包括会计凭证、会计帐薄、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件，如合同、章程、董事会决议等各种会计资料或相关资料；

B．财务档案的保管由财务部门指定专人负责，责任人要定期将财务档案按顺序立卷登记建档；

C．财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。

D．财务档案保管期满需要销毁时，由财务档案管理人员提出销毁意见，经部门经理审查、总经理核准、并报上级有关部门批准后执行。财务档案管理人员要编制财务档案销毁清册，销毁时应有总经理指定的人员参加，并由当事人在销毁单上签名备案；

E．财务人员因工作需要查阅财务档案时，必须按规定及时归还原处；若要查阅入存档案，必须办理有关借用手续。其他部门员工因公需要查阅采取档案时，必须经本部门负责人书面同意，并报经总经理批准。外单位人员因公需要查阅财务档案时，应持有查阅单位的介绍信和查阅人本人的身份证，并经总经理同意；

F．财务档案管理人员接待查阅时，必须详细登记查阅人的姓名、工作部门（或单位）、查阅日期、财务档案名称、查阅理由以及批准手续。财务档案不得带出室外，如有特殊情况，需带出复制的，必须经总经理批准，并限期归还。

（七）环境管理要点

一、维修车辆清洗应在规定的固定地点进行，每天应对汽车清洗地点进行清扫，保持下水道疏通，场地整洁。

二、保持场地清洁，汽车拆卸维修时，应做到油、水不落地，拆下的零件应放置在零件盆中，废油接入油盆中，拆修完毕后，立即清扫场地。

三、废旧料应分类放置在规定的收集地点，废机油倒入收集桶内，定期处理废旧料和废机油。

四、锉削制动蹄片应防止有害粉尘扩散，危害人体健康，有条件的应装置防尘罩或去尘装置。

五、车辆喷漆应在烤漆房或喷漆间内进行，防止漆尘飞扬，污染环境。

六、检修空调机时，致冷剂不得随意排放到大气中，应使用冷媒回收装置回收利用。

七、维修车辆的废气排放应达到国家标准的规定要求，不得随意降低标准，不达到标准的不准出厂。

八、环保工作由生产技术部门负责，定期进行监监督检查，落实奖惩措施。