采购项目名称: 贵州农商联合银行年度财务报表审计等 项目 项目编号: GQQY-ZB2026040271 采购人: 贵州农村商业联合银行股份有限公司 联系人: 邱老师（业务）,郑老师（采购） 联系电话: *开通会员可解锁*,*开通会员可解锁* 代理机构: 贵州泰禾云工程咨询有限公司 代理联系人: 兰明城 代理联系电话: *开通会员可解锁* 获取文件地址: 黔云招采电子招标采购交易平台 开标地址: 黔云招采电子招标采购交易平台 项目概况: 1.2026-2027年度本级年报审计 审计范围为贵州农村商业联合银行2026年度、2027年度财务会计报表全科目，具体包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注；审计内容涵盖会计科目核算准确性、账务处理合规性、内部控制有效性、重大交易事项真实性等；须在次年4月30日前完成审计并出具审计报告。 2. 2026-2027年度本级绩效评价数据审计 审计范围为贵州农村商业联合银行本级2026年度、2027年度绩效评价相关财务数据及内部绩效评价关键指标；审计内容为指标数据的真实性、准确性、完整性复核，确保数据符合《商业银行绩效评价办法》及贵州农商联合银行内部绩效考评体系要求；须在次年1月31日前完成审计并提交专项审计报告。 3. 2025-2027年度全省合并财务报表审计 审计范围覆盖目前为贵州农村商业联合银行本级、84家行社及拟合并的23家村镇银行，合计108家主体。后续根据改制进度，同步调整为贵州农商联合银行本级及9个市州农商银行。 （1）2025年度为模拟合并财务报表审计，审计内容为贵州农商银行系统编制的模拟合并财务报表开展审计验证，具体包括核查108家审计主体会计政策差异并核查统一口径的合规性、审计确认合并范围的完整性、验证内部交易抵销依据的充分性与准确性，复核模拟报表数据与单体报表数据的勾稽关系等； （2）2026-2027年度为正式合并财务报表审计，涵盖合并资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注全科目，重点审计合并范围完整性、内部交易抵消准确性、关联交易合规性等。详见招标文件 采购内容及范围: 1.2026-2027年度本级年报审计 审计范围为贵州农村商业联合银行2026年度、2027年度财务会计报表全科目，具体包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注；审计内容涵盖会计科目核算准确性、账务处理合规性、内部控制有效性、重大交易事项真实性等；须在次年4月30日前完成审计并出具审计报告。 2. 2026-2027年度本级绩效评价数据审计 审计范围为贵州农村商业联合银行本级2026年度、2027年度绩效评价相关财务数据及内部绩效评价关键指标；审计内容为指标数据的真实性、准确性、完整性复核，确保数据符合《商业银行绩效评价办法》及贵州农商联合银行内部绩效考评体系要求；须在次年1月31日前完成审计并提交专项审计报告。 3. 2025-2027年度全省合并财务报表审计 审计范围覆盖目前为贵州农村商业联合银行本级、84家行社及拟合并的23家村镇银行，合计108家主体。后续根据改制进度，同步调整为贵州农商联合银行本级及9个市州农商银行。 （1）2025年度为模拟合并财务报表审计，审计内容为贵州农商银行系统编制的模拟合并财务报表开展审计验证，具体包括核查108家审计主体会计政策差异并核查统一口径的合规性、审计确认合并范围的完整性、验证内部交易抵销依据的充分性与准确性，复核模拟报表数据与单体报表数据的勾稽关系等； （2）2026-2027年度为正式合并财务报表审计，涵盖合并资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注全科目，重点审计合并范围完整性、内部交易抵消准确性、关联交易合规性等。详见招标文件 供应商资格要求: （一）基本要求 1.在中国境内依法注册成立3年及以上，由有限责任制转为特殊的普通合伙制或普通合伙制的会计师事务所，延续转制前的经营年限。提供有效的三证合一或多证合一的统一社会信用代码证书复印件或扫描件；提供会计师事务所执行证书复印件或扫描件；提供法定代表人授权书，法定代表人及法人授权代表身份证正、反面复印件或扫描件，其他组织提供相应证明材料。 备注：以分支机构参与本项目投标，须提供总公司（总所）出具的授权书，由省级分支机构授权的还须提供总公司（总所）对省级分支机构的授权书）；且总公司（总所）、和分支机构不能参加同一合同项下的招投标活动。提供授权书并加盖授权人公章，格式自拟。 2.经营活动正常 （1）提供2024年或2025年年度经会计师事务所或审计机构审计的财务年报、资产负债表、利润表（利润分配表）、现金流量表及其附注。 （2）提供*开通会员可解锁*至投标截止日期前任意3个月纳税的证明材料，如税务部门出具的完税凭证，或缴税银行转账汇款单或对账单。投标人依法免税和不需要缴纳税收的，提供由税务部门出具的证明材料。 （3）提供*开通会员可解锁*至投标截止日期前任意3个月缴纳社会保障金的证明材料，如社保部门出具的缴纳社会保障金凭证或银行转账汇款单。投标人不需要缴纳社会保障金的，提供证明材料或书面声明。 3.具有良好的商业信誉，近三年内（*开通会员可解锁*至投标截止日），经营活动无重大违规、违法记录、骗取成交和违约行为。 （1）投标人近三年内（*开通会员可解锁*至投标截止日）未被“信用中国”网站（http://www.creditchina.gov.cn）列入过失信被执行人和重大税收违法案件当事人名单。要求提供网页截图（开标截止时间前十个日历日内，截图须体现时间）。 （2）投标人近三年内（*开通会员可解锁*至投标截止日），未出现以下情况：被政府监管部门等处罚，或被招标人列入终止合作名单，或因工作失误给招标人造成不良影响等；法定代表人或实际控制人被列入失信被执行名单、涉及贿赂或腐败被追究刑事责任、参与串通投标或围标被列入黑名单等情况。提供承诺函，格式自拟。 4.不接受联合体投标。提供参与本项目非联合体承诺函，格式自拟。 5.不接受法定代表人、单位负责人或实际控制人为同一个人的两个及以上法人，母公司、全资子公司及其控股公司，以及存在因股权、控制、管理、交易或其他利益关系而存在关联关系的不同单位同时参加本项目投标。如发现存在上述关联关系的投标人在同一采购项目中同时投标，均作无效标处理。提供承诺函，格式自拟。 招标人将对拟中标人关联关系进行核查，如发现本项目拟中标人存在上文所述关联关系，则均取消中标资格。 6.投标人中标后不允许分包或转包给任何单位或个人。提供承诺函，格式自拟。 7.投标人须签订《供应商承诺声明》、《贵州农商联合银行合作机构自律承诺书》。 （二）其他要求 1.投标人注册会计师不少于200人，近3年内有连续从事金融企业审计相关经验。 注：注册会计师人数包含投标人及其授权人省级分支机构、总公司（总所）的总人数，须提供“注册会计师行业统一监管平台”（https://acc.mof.gov.cn）的注册会计师数量查询结果截图；提供连续3年（2023年至2025年或2024年至投标截止日），投标人（含授权人）为金融企业提供审计服务的合同（至少包含首页、服务内容页、签字盖章页）。 2.投标人存在下列情形之一的，不得参与本次项目投标： （1）受到吊销执业许可、撤销事务所等行政处罚的； （2）因承接国有金融企业审计业务，受到省级以上（含省级，下同）财政部门和证券监管部门暂停全部业务或者证券服务业务等行政处罚，且恢复业务资质未满24个月的； （3）因承接国有金融企业审计业务，近24个月受到省级以上财政部门和证券监管部门警告、罚款、没收违法所得等行政处罚合计两次及以上的； （4）因承接国有金融企业之外的其他企业审计业务，受到省级以上财政部门和证券监管部门暂停全部业务或者证券服务业务等行政处罚，且尚未恢复业务资质的； （5）近24个月受到省级以上财政部门和证券监管部门警告、罚款、没收违法所得等行政处罚合计五次及以上的； （6）近24个月内受到省级以上财政部门警告、罚款、没收违法所得等行政处罚两次及以上的； （7）近36个月内负责审计的国有金融企业存在重大资产损失、重大财务造假行为，以及国有金融企业或其负责人存在重大违法违规行为，会计师事务所已发现但按未按照《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》和《中国注册会计师独立性准则》等规定履行关注、识别、评价等审计程序，或未按上述规定履行向国有金融企业审计委员会、董事会，或股东、同级财政部门、金融监管部门报告义务的； （8）存在危害国家安全、违反信息安全法律法规、监管要求和业务约定书保密条款，或失密泄密窃密等行为的； （9）涉嫌财务造假等重大违法违规行被立案调查，财政部明确不适合承接国有金融企业审计业务后未满36个月的。